投資管理核心制度

投資管理制度1.總則1.1為規(guī)范投資行為，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，提升投資效益，促進(jìn)企業(yè)投資決議科學(xué)化和民主化、規(guī)范化，依據(jù)《中國企業(yè)法》、《企業(yè)章程》及其它相關(guān)要求制訂本制度。1.2投資管理意在經(jīng)過規(guī)范企業(yè)投資行為，建立有效投資風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)投資活動(dòng)監(jiān)管，將投資決議建立在科學(xué)可行性研究基礎(chǔ)之上，努力實(shí)現(xiàn)投資結(jié)構(gòu)最優(yōu)化和效益最大化。投資管理應(yīng)遵照基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)：符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、合理配置企業(yè)資源、促進(jìn)要素優(yōu)化組合，發(fā)明良好經(jīng)濟(jì)效益。1.3企業(yè)計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)年度投資計(jì)劃、投資項(xiàng)目標(biāo)策劃、可行性研究、項(xiàng)目論證、項(xiàng)目審定，負(fù)責(zé)企業(yè)本部投資項(xiàng)目標(biāo)實(shí)施和監(jiān)管，和控股子企業(yè)投資項(xiàng)目標(biāo)審查、登記和監(jiān)控，是企業(yè)投資管理具體實(shí)施部門。1.4本措施適適用于企業(yè)本部及其所屬各分企業(yè)、控股子企業(yè)一切投資行為。2.投資2.1本措施所稱投資是指企業(yè)為獲取未來收益而預(yù)先支付一定數(shù)量貨幣，實(shí)物或出讓權(quán)利，投入新項(xiàng)目或擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，尋求經(jīng)濟(jì)效益經(jīng)營行為。包含對(duì)外和對(duì)內(nèi)投資。對(duì)外投資包含：建設(shè)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、債權(quán)投資、證券投資、產(chǎn)權(quán)交易、企業(yè)重組、合資、合作聯(lián)營、租賃經(jīng)營等。對(duì)內(nèi)投資包含：重大技改項(xiàng)目和更新、基礎(chǔ)建設(shè)（包含購置房產(chǎn)、營地建設(shè)）、設(shè)備購置、新產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)進(jìn)步、科學(xué)技術(shù)研究等。2.2投資應(yīng)堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心，以高新技術(shù)和集約化為經(jīng)營手段，逐步形成主業(yè)突出、行業(yè)特點(diǎn)鮮明、多元化發(fā)展產(chǎn)業(yè)體系。2.3投資必需經(jīng)過前期立項(xiàng)和可行性論證，內(nèi)容包含國家產(chǎn)業(yè)政策分析、市場(chǎng)分析、效益分析、技術(shù)和管理分析、法律分析、風(fēng)險(xiǎn)分析及其它方面分析。2.4投資立項(xiàng)項(xiàng)目提議書由項(xiàng)目提出單位和部門確定上報(bào)，可行性論證關(guān)鍵由企業(yè)總部計(jì)劃發(fā)展部和相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)聯(lián)合進(jìn)行。可行性論證努力爭取全方面、真實(shí)、正確及可靠。2.5投資必需符合國家產(chǎn)業(yè)政策，和企業(yè)中長久發(fā)展計(jì)劃。2.6企業(yè)所屬子企業(yè)，對(duì)外投資總量必需和其資產(chǎn)總量相適應(yīng)，為預(yù)防企業(yè)資產(chǎn)過分分散、管理鏈條過長，企業(yè)嚴(yán)格控制控股子企業(yè)對(duì)外投資。企業(yè)所屬各經(jīng)營機(jī)構(gòu)，未經(jīng)企業(yè)書面許可，不得進(jìn)行對(duì)外投資、合作、融資、擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)行為。2.7投資方法包含：（一）直接或間接投資；（二）資金或?qū)嵨锿顿Y；（三）資源性投資及無形資產(chǎn)投資。2.8投資項(xiàng)目是指設(shè)備更新及購置、基礎(chǔ)建設(shè)、對(duì)外投資或其它投資等項(xiàng)目。（一）設(shè)備更新及購置包含海外經(jīng)理部工程施工所需設(shè)備更新及擴(kuò)大生產(chǎn)所需新增設(shè)備購置。（二）基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目包含海外經(jīng)理部營地建設(shè)、新建廠房、設(shè)施等土建項(xiàng)目，及房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目等；（三）對(duì)外投資項(xiàng)目包含現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)調(diào)整、升級(jí)和新興產(chǎn)業(yè)開拓所需境內(nèi)外合資、合作、購并、海外投資等；（四）其它投資包含智力引進(jìn)、課題咨詢等。第十三條適適用于本要求投資項(xiàng)目以下：（一）全部企業(yè)總部直接投資、融資或擔(dān)保項(xiàng)目；（二）控股子企業(yè)投資額在相當(dāng)于凈資產(chǎn)5%以上投資項(xiàng)目，其中包含：中外合資、合作和增資項(xiàng)目，境內(nèi)各類對(duì)外投資項(xiàng)目，企業(yè)內(nèi)部技術(shù)改造、設(shè)備更新、技術(shù)開發(fā)、基礎(chǔ)建設(shè)和其它投資。以上所列投資款項(xiàng)若分年度或分單項(xiàng)投入，按投資總額累計(jì)認(rèn)定報(bào)批權(quán)限。限額以下投資實(shí)施企業(yè)總部立案制。3.投資項(xiàng)目標(biāo)決議3.1投資項(xiàng)目標(biāo)決議管理按工作步驟分為項(xiàng)目提出、初審、立項(xiàng)、論證（含評(píng)定）、審定等基礎(chǔ)步驟。（一）項(xiàng)目提出a.投資項(xiàng)目由計(jì)劃發(fā)展部依據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，和海外經(jīng)理部、控股子企業(yè)共同選擇并提出具體可行性項(xiàng)目；b.投資項(xiàng)目提出人必需提供項(xiàng)目提議書；（二）初審為提升效率，區(qū)分對(duì)待，對(duì)下列屬于企業(yè)內(nèi)部投資和擴(kuò)大再生產(chǎn)方面投資，由各提出單位根據(jù)本管理制度要求先行上報(bào)企業(yè)計(jì)劃發(fā)展部審定后決定是否給予立項(xiàng)和開啟可研論證。a.企業(yè)原有項(xiàng)目追加投資、固定資產(chǎn)處理。海外經(jīng)理部設(shè)備更新及擴(kuò)大生產(chǎn)設(shè)備購置。b.非經(jīng)營性固定資產(chǎn)購置：如購置非工程用車輛、大批辦公家俱采購、大額辦公用具采購等。c.經(jīng)理部營地建設(shè)：指經(jīng)理部總部建設(shè)全部基建項(xiàng)目。d.初審程序（1）．由項(xiàng)目提出單位填寫投資項(xiàng)目初審表（見后附表）相關(guān)內(nèi)容。對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步調(diào)查研究，分析項(xiàng)目標(biāo)投資環(huán)境、市場(chǎng)情況、人力資源需求、經(jīng)濟(jì)效益初步估算。（2）．非經(jīng)營性固定資產(chǎn)購置和經(jīng)理部營地建設(shè)填寫非項(xiàng)目申請(qǐng)表，寫明資金用途、資金額度、使用計(jì)劃，原有資產(chǎn)情況。（3）．由計(jì)劃發(fā)展部對(duì)投資進(jìn)行初步審核，做出初步評(píng)價(jià)。（4）．包含投資活動(dòng)實(shí)施部門簽署意見。（5）．企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見。（6）．初審意見回復(fù)給投資提出單位。（三）立項(xiàng)a.項(xiàng)目提議書由投資項(xiàng)目提出單位或部門確定；b.項(xiàng)目提議書由企業(yè)計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)受理；c.立項(xiàng)受理工作包含組織立項(xiàng)研討，提出是否立項(xiàng)結(jié)論性意見，起草立項(xiàng)批復(fù)；d.立項(xiàng)批復(fù)須由總經(jīng)理審核簽章，董事長簽發(fā)。從立項(xiàng)受理到立項(xiàng)批復(fù)時(shí)限為三周。投資規(guī)模在企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%（含本數(shù)）以上，由股東大會(huì)同意決定；投資規(guī)模在企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%（含本數(shù)）以下，由董事會(huì)同意決定；投資規(guī)模在企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%（含本數(shù)）以下，由董事長同意決定；投資規(guī)模在企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)3%以下，由經(jīng)理辦公會(huì)同意決定；e.未獲準(zhǔn)立項(xiàng)，由受理部門退回項(xiàng)目提議書，并書面說明未予立項(xiàng)理由。（四）論證a.項(xiàng)目論證是指對(duì)獲準(zhǔn)立項(xiàng)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證，并編制可行性研究匯報(bào)（下稱可研匯報(bào)）。項(xiàng)目策劃和具體可行性研究由計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)?？裳袇R報(bào)必需包含：項(xiàng)目責(zé)任人、項(xiàng)目起因、企業(yè)概況、項(xiàng)目內(nèi)容、技術(shù)分析、市場(chǎng)分析、資金分析（含籌資和還貸）、效益分析、風(fēng)險(xiǎn)分析、教授評(píng)定、研究結(jié)論；b.項(xiàng)目論證工作由計(jì)劃發(fā)展部牽頭組織，通常可采取項(xiàng)目責(zé)任人或籌備組形式進(jìn)行。（五）審定a.適適用于本要求全部投資項(xiàng)目均由企業(yè)董事會(huì)負(fù)責(zé)審定，同意項(xiàng)目進(jìn)入實(shí)施有效表決票必需超出全體董事半數(shù)；b.投資規(guī)模在企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%（含本數(shù)）以上，由董事會(huì)上報(bào)股東大會(huì)同意決定；c.投資項(xiàng)目一經(jīng)同意生效后，即由總經(jīng)理負(fù)責(zé)開啟項(xiàng)目實(shí)施。4.投資項(xiàng)目標(biāo)實(shí)施管理4.1投資項(xiàng)目標(biāo)實(shí)施管理按工作步驟分為項(xiàng)目實(shí)施組織、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、項(xiàng)目實(shí)施終止等步驟。（一）項(xiàng)目實(shí)施組織a.凡由企業(yè)總部直接投資項(xiàng)目，實(shí)施工作由計(jì)劃發(fā)展部管理，項(xiàng)目提出單位牽頭實(shí)施；b.凡子企業(yè)投資項(xiàng)目由計(jì)劃發(fā)展部指導(dǎo)并協(xié)調(diào)，子企業(yè)負(fù)責(zé)實(shí)施。（二）項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃a.項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃由項(xiàng)目責(zé)任人依據(jù)董事會(huì)決議最終批復(fù)文件編制，實(shí)施計(jì)劃內(nèi)容必需包含項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃和資金使用計(jì)劃；b.項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃抄送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理部門、資金籌措部門和相關(guān)監(jiān)控部門；c.項(xiàng)目投資額必需列入企業(yè)年度計(jì)劃和年度預(yù)算。未列入當(dāng)年計(jì)劃和預(yù)算，應(yīng)追加列入當(dāng)年計(jì)劃和預(yù)算；d.投資項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)實(shí)施計(jì)劃運(yùn)作和完成。實(shí)施中碰到問題須變更審批決議內(nèi)容時(shí)，項(xiàng)目責(zé)任人應(yīng)匯報(bào)企業(yè)總經(jīng)理，提請(qǐng)董事會(huì)討論。（三）項(xiàng)目實(shí)施終止a.項(xiàng)目完工后，由總經(jīng)理（或由總經(jīng)理委托主持人）主持，由計(jì)劃發(fā)展部牽頭會(huì)同相關(guān)職能部門對(duì)項(xiàng)目完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并視評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)項(xiàng)目驗(yàn)收或提出整改要求；b.項(xiàng)目完工后，必需進(jìn)行決算審計(jì)。5.投資損失責(zé)任追究5.1本要求適適用于投資管理全過程各步驟參與者。5.2本要求所稱投資損失，是指投資在項(xiàng)目還未實(shí)施，或在項(xiàng)目還未完工時(shí)即已流失；項(xiàng)目完工驗(yàn)收后無法實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo)，或達(dá)標(biāo)后營運(yùn)效果差、和批復(fù)文件預(yù)定目標(biāo)差距大，和投資回報(bào)無望、投資完全失敗等。5.3組成投資損失行為認(rèn)定以下：（一）投資項(xiàng)目提議書中提供情況嚴(yán)重失真，或違規(guī)立項(xiàng)等；（二）在投資項(xiàng)目可研匯報(bào)或初步設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨钢信撟骷?，或隱瞞、篡改教授評(píng)定意見等；（三）投資項(xiàng)目未經(jīng)初審程序，違規(guī)報(bào)批等；（四）投資項(xiàng)目違反審定程序，越權(quán)同意或私自開啟項(xiàng)目實(shí)施等；（五）申報(bào)文件和決議內(nèi)容有較大變動(dòng)時(shí)，越權(quán)申報(bào)等；（六）項(xiàng)目實(shí)施時(shí)嚴(yán)重背離進(jìn)度計(jì)劃和資金預(yù)算，越權(quán)操作等；（七）項(xiàng)目實(shí)施時(shí)不實(shí)施監(jiān)控要求，或監(jiān)督失控等；（八）項(xiàng)目完工后不實(shí)施終止要求等；（九）其它造成投資損失行為。5.4投資損失責(zé)任人是指因違反國家法律、法令、法規(guī)，和企業(yè)相關(guān)要求、制度、工作程序，造成投資損失行為人；或采取規(guī)避法律手段進(jìn)行投資