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文檔簡介
母子公司部門工作職責、界面,,,,,,,
部門,業(yè)務(wù)范圍,具體工作職責,縱向工作界面(權(quán)限),,橫向工作(協(xié)作)關(guān)系,,制度依據(jù)
,,,,,協(xié)作部門,協(xié)作職責,
財務(wù)管理部,會計核算,建立會計核算管理體系、負責公司本部及所屬單位會計核算工作,母公司,"1.執(zhí)行集團公司會計核算辦法;
2.執(zhí)行集團公司制定的會計科目體系",人力資源部,及時向財務(wù)管理部提供人力成本相關(guān)數(shù)據(jù),
,,,分公司,,,,
,,,子公司,"1.執(zhí)行集團公司會計核算辦法;
2.執(zhí)行集團公司會計科目體系",生產(chǎn)建設(shè)部,及時向財務(wù)管理部提供生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)數(shù)據(jù),
,稅收管理,稅收籌劃、實施與指導,母公司,"1.協(xié)調(diào)項目公司稅務(wù)部門的稅務(wù)政策;
2.按時申報繳納各項稅收,檢查項目公司稅務(wù)工作;
3.結(jié)合公司實際,統(tǒng)籌組織開展納稅籌劃工作。",,,
,,,分公司,,,,
,,,子公司,"1.按時申報納稅;
2.在本單位開展納稅籌劃工作。",,,
,財務(wù)報告管理,編制與分析內(nèi)外部財務(wù)報告,母公司,"1.負責匯總(合并)公司財務(wù)報表,及時向集團公司報送財務(wù)報表;
2.年終按照集團公司統(tǒng)一規(guī)定時間報送年度財務(wù)會計決算報告;
3.按照集團公司要求,與集團公司委托的會計師事務(wù)所簽訂合同并按時報送審計報告;
4.每月根據(jù)基層單位上報的內(nèi)外部財務(wù)報表及時對母公司整體財務(wù)狀況進行分析;
5.負責制定符合母公司實際情況的內(nèi)部管理報表。",紀委辦公室,對細化的會計核算辦法及母公司內(nèi)部管理報表提出建議。,
,,,分公司,,,,
,,,子公司,"1.每月及時向母公司報送會計報表及內(nèi)部管理報表;
2.年度終了,按照母公司統(tǒng)一規(guī)定時間報送年度財務(wù)會計決算報告;
3.按照集團公司要求,負責與集團公司委托的會計師事務(wù)所簽訂合同并按時報送審計報告至母公司。",,,
,財務(wù)基礎(chǔ)管理,財務(wù)基礎(chǔ)工作管理,母公司,執(zhí)行集團公司財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范,組織檢查子公司財務(wù)基礎(chǔ)工作。,本部各部門,負責整理、收集、提交原始會計憑證,
,,,分公司,執(zhí)行集團公司財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范,配合母公司對子公司的財務(wù)基礎(chǔ)工作進行檢查。,,,
,,,子公司,執(zhí)行集團公司財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范,及時整改檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,并形成反饋清單上報母公司。,,,
,融資與資金資產(chǎn)管理,資金調(diào)撥與調(diào)控,母公司,"1.貫徹執(zhí)行集團公司資金管理政策以及相關(guān)制度、規(guī)定,并制定實施細則;
2.負責資金議案的編制和本部、合并口徑中長期、年度和月度滾動資金計劃;
3.負責審核公司及所屬各單位資金預(yù)算、籌融資方案、銀行賬戶開立、對外付款、內(nèi)部借款等事宜;
4.負責系統(tǒng)內(nèi)資金收支協(xié)調(diào)和資金平衡,防范資金風險。",本部各部門,"1.負責各自部門資金提報計劃
2.協(xié)助財務(wù)管理部門進行資金管理。",
,,,分公司,,,,
,,,子公司,"1.貫徹執(zhí)行集團公司資金管理相關(guān)政策規(guī)定;
2.負責本單位地方銀行賬戶結(jié)算管理,保證資金安全;
3.負責收集和整理本單位年度、月度資金計劃,組織召開本單位資金計劃會議,并將會議審議通過的資金計劃上報
4.做好本單位資金平衡,確保資金運轉(zhuǎn)暢通,防范資金風險。",,,
,,擔保管理,母公司,1.擬定母公司及子公司擔保方案報集團公司審批;2.母公司按照集團公司審批擔保方案辦理擔保事宜。,本部各部門,協(xié)助財務(wù)管理部辦理擔保管理工作,
,,,分公司,,,,
,,,子公司,"1.原則上不得對外提供擔保;
2.項目融資所必須的抵押、質(zhì)押等必須同融資方案報母公司審批;
3.嚴格按照批復的擔保方案并履行內(nèi)部決策程序后辦理相關(guān)事宜。",,,
,,籌融資管理,母公司,"1.根據(jù)年度融資預(yù)算,母公司在集團公司授權(quán)范圍內(nèi)辦理融資事項;
2.審核項目公司融資建議方案,并報集團審批;
3.負責基層單位還本付息管理,維護融資信譽;
4.匯總分析母公司本部及基層單位融資狀況,提出融資管理建議;
5.指導、幫助、協(xié)調(diào)、解決項目公司在辦理融資過程中出現(xiàn)的問題。",本部各部門,協(xié)助財務(wù)管理部門進行籌融資管理。,
財務(wù)管理部,,,分公司,,,,
,,,子公司,"1.根據(jù)年度融資預(yù)算,擬定融資方案報母公司;
2.根據(jù)母公司的批復辦理融資事項,落實融資銀行,簽訂借款合同,辦理借款手續(xù)和落實資金到位;
3.負責本單位還本付息管理,維護融資信譽;",,,
,,資金與債務(wù)風險管理,母公司,"1.貫徹落實集團公司資金及債務(wù)風險有關(guān)規(guī)定;
2.對子公司資金及債務(wù)風險進行監(jiān)控;
3.落實重大資金及債務(wù)風險報告制度;
4.及時處置子公司重大資金及債務(wù)風險事項。",本部各部門,協(xié)助財務(wù)管理部辦理資金與債務(wù)風險工作,
,,,分公司,,,,
,,,子公司,"1.貫徹落實集團公司資金及債務(wù)風險相關(guān)規(guī)定;
2.落實重大資金及債務(wù)風險事項報告制度;
3.及時處置重大資金及債務(wù)風險事項。",,,
,,資產(chǎn)管理,母公司,"1.審核子公司資產(chǎn)處置方案并報集團公司;
2.監(jiān)督、協(xié)助子公司按照集團公司批復的方案處置資產(chǎn);
3.審批子公司權(quán)限范圍內(nèi)的資產(chǎn)處置方案。",本部各部門,協(xié)助財務(wù)管理部辦理資產(chǎn)管理工作,
,,,分公司,,,,
,,,子公司,"1.提出本單位資產(chǎn)處置建議方案并報母公司;
2.按照集團公司或母公司批復的方案處置資產(chǎn);
3.履行內(nèi)部決策程序后處置本單位權(quán)限內(nèi)的資產(chǎn)。",,,
,保險管理,保險管理,母公司,"1.參加集團公司組織的保險招投標;
2.負責協(xié)調(diào)母公司保險理賠案;
3.負責子公司年度保險方案的審批",本部各部門,協(xié)助財務(wù)管理部門做好保險管理和理賠工作。,
,,,分公司,,,,
,,,子公司,"1.負責本單位保險合同的簽訂;
2.負責處理本單位保險理賠案;
3.配合經(jīng)紀公司做好保險方案和保險培訓。",,,
,成本費用管理,建立成本費用核算管理體系,制定標準成本管理辦法,母公司,"1.執(zhí)行集團公司成本費用管理制度,負責項目公司成本管理工作,對工程設(shè)計、施工、生產(chǎn)運行、融資等實施全過程成本管理。
2.根據(jù)國家相關(guān)制度,制定母公司專項儲備管理辦法,降低成本。",本部各部門,"1.實時監(jiān)控歸口管理成本費用支出;
2.定期進行成本費用分析,提出降低成本費用的建議和措施。",
,,,分公司,,,,
,,,子公司,"1.執(zhí)行相應(yīng)成本管理制度和成本定額標準;
2.按照要求實施全過程成本管理,嚴控成本支出;
3.定期進行成本項目及單位成本差異比較分析,發(fā)現(xiàn)差距,堵塞漏洞,提高成本管理水平。",,,
,,財務(wù)對標,母公司,"1.根據(jù)母公司實際,制定并逐步完善母公司財務(wù)對標體系;
2.審核子公司財務(wù)對標方案并監(jiān)督執(zhí)行;
3.每月匯總分析子公司的財務(wù)對標情況,提出改進意見和獎懲建議,確保子公司持續(xù)改進。",,,
,,,分公司,,,,
,,,子公司,"1.按照本單位財務(wù)對標方案每月開展相關(guān)對標工作;
2.對每月對標情況開展分析,查找不足,持續(xù)改進。",,,
,產(chǎn)權(quán)管理,產(chǎn)權(quán)登記,母公司,"1.審核子公司產(chǎn)權(quán)登記資料并上報集團公司;
2.匯總母公司產(chǎn)權(quán)登記分析報告并上報集團公司;",本部各部門,協(xié)助財務(wù)管理部辦理產(chǎn)權(quán)登工作,
,,,分公司,,,,
,,,子公司,"1.負責按時向母公司上報產(chǎn)權(quán)登記資料;
2.填報產(chǎn)權(quán)登記系統(tǒng)數(shù)據(jù);
3.向母公司報送本單位的產(chǎn)權(quán)情況;",,,
財務(wù)管理部,,股權(quán)性資產(chǎn)處置(資產(chǎn)減量),母公司,"1.配合集團公司實施集團公司系統(tǒng)內(nèi)減量運作、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整、資產(chǎn)重組等工作實施;
2.配合集團公司制定系統(tǒng)內(nèi)重大資產(chǎn)處置方案、論證和具體實施;
3.協(xié)助完成與資本運營有關(guān)的相關(guān)工作;
4.配合中介機構(gòu)完成相關(guān)工作;
5.履行相關(guān)程序,協(xié)調(diào)相關(guān)事宜。",投資發(fā)展部,負責牽頭、主導股權(quán)性資產(chǎn)處置;,
,,,分公司,,本部其他各部門,協(xié)助財務(wù)管理部辦理工作。,
,,,子公司,1.提供各類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等相關(guān)資料;2.配合中介機構(gòu)完成相關(guān)工作;3.履行相關(guān)程序,做好協(xié)調(diào)工作。,,,
,,資本運作相關(guān)評估審計,母公司,1.在集團公司的中介機構(gòu)備選庫范圍內(nèi)選擇評估、審計機構(gòu);2.按照集團公司批復組織開展評估審計工作,并將評估、審計結(jié)果報集團公司審定。,本部各部門,協(xié)助財務(wù)管理部辦理資本運作相關(guān)的評估審計工作,
,,,分公司,,,,
,,,子公司,配合母公司做好目標資產(chǎn)的評估、審計工作。,,,
,預(yù)算管理,全面預(yù)算管理,母公司,1.負責指導能投本部和各單位全面預(yù)算管理工作,制定統(tǒng)一的全面預(yù)算管理制度,開展全面預(yù)算管理工作;2.根據(jù)集團公司下達的預(yù)算編制原則和要求,組織年度財務(wù)預(yù)算編制工作;3.審核本部各部門及各單位年度財務(wù)預(yù)算;4.負責匯總、編制母公司財務(wù)預(yù)算,提出母公司財務(wù)預(yù)算建議方案,上報集團公司;5.將集團公司下達財務(wù)預(yù)算指標分解、下達給子公司;6.監(jiān)控項目公司預(yù)算執(zhí)行情況,并負責預(yù)算分析,提出解決方案;7.負責向集團公司提報年度預(yù)算調(diào)整建議方案;8.年末,向集團公司報送考核指標完成情況。,本部各部門,編制本部門費用預(yù)算,并按照全面預(yù)算管理辦法審核本部門所負責的業(yè)務(wù)預(yù)算。,
,,,分公司,1.負責組織開展本單位全面預(yù)算數(shù)據(jù)收集工作;2.提出財務(wù)預(yù)算建議方案,并將有效數(shù)據(jù)報母公司;3.執(zhí)行公司下達的財務(wù)預(yù)算指標;4.監(jiān)控本單位財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況;5.配合母公司對子公司全面預(yù)算建議方案進行審查和對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督。,,,
,,,子公司,1.負責組織開展本單位全面預(yù)算數(shù)據(jù)收集工作;2.提出財務(wù)預(yù)算建議方案,并將有效數(shù)據(jù)報母公司;3.執(zhí)行公司下達的財務(wù)預(yù)算指標;4.監(jiān)控本單位財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。,,,
,,財務(wù)績效評價,母公司,按照公司工作安排,開展子公司財務(wù)績效評價工作,對所屬單位財務(wù)績效評價結(jié)果給出初步意見。,本部各部門,協(xié)助財務(wù)管理部開展所管理的企業(yè)進行績效評價工作,對所屬單位績效評價結(jié)果給出初步意見,
,,,分公司,1.按照集團公司、母公司制度,開展本單位財務(wù)績效評價工作;2.配合母公司對子公司財務(wù)基礎(chǔ)開展評價工作。,,,
,,,子公司,按照集團公司、母公司制度,開展本單位財務(wù)績效評價工作。,,,
,財務(wù)共享中心,財務(wù)信息共享全覆蓋指導和培訓,會計核算、會計稽核、資金結(jié)算工作、資金計劃與日利潤報表、預(yù)算填報及會計報表編制,母公司,"1.按照集團公司總體部署,開展財務(wù)信息共享中心建設(shè)工作;
2.負責監(jiān)督和指導所屬企業(yè)開展財務(wù)信息共享中心工作,并組織對所屬企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)項目進行檢查、驗收等:3.業(yè)務(wù)上接受母公司財務(wù)管理部指導,負責執(zhí)行集團公司、母公司制定的各項會計政策、制度、標準和流程。",本部各部門,"1.參加財務(wù)信息共享中心的各項培訓;
2.對財務(wù)信息共享中心建設(shè)提出建議;
3.配合完成財務(wù)信息共享中心工作。",
,,,分公司,參加本部組織開展的各項培訓,負責本單位財務(wù)專業(yè)內(nèi)部培訓管理工作,,,
,,,子公司,"1.參加本部組織開展的各項培訓,負責本單位財務(wù)專業(yè)內(nèi)部培訓管理工作;
2.負責配合財務(wù)共享服務(wù)中心完成原始單據(jù)初審工作、資金計劃匹配工作;
3.負責推動本單位財務(wù)工作重心向運營財務(wù)、資產(chǎn)財務(wù)、價值管理、綜合支撐等業(yè)務(wù)財務(wù)職能轉(zhuǎn)變。",,,
,內(nèi)部牽制制度建設(shè),財務(wù)內(nèi)部牽制管理,母公司,"1.執(zhí)行集團公司內(nèi)部牽制辦法,并根據(jù)母公司特點細化;
2.負責監(jiān)督和指導所屬企業(yè)開展內(nèi)部牽制辦法的執(zhí)行工作,并組織對所屬企業(yè)內(nèi)部牽制工作進行檢查。",紀委辦公室,對財務(wù)內(nèi)部執(zhí)行牽制管理辦法監(jiān)督和提出意見,
,,,分公司,,,,
,,,子公司,1.執(zhí)行集團公司內(nèi)部牽制辦法,并根據(jù)母公司特點細化;2.接受母公司內(nèi)部牽制工作的指導和檢查;,,,
,印鑒管理,財務(wù)印鑒管理,母公司
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