《合格評(píng)定 管理體系審核認(rèn)證機(jī)構(gòu)要求 第9部分：反賄賂管理體系審核與認(rèn)證能力要求gbt 27021.9-2021》詳細(xì)解讀

《合格評(píng)定管理體系審核認(rèn)證機(jī)構(gòu)要求第9部分：反賄賂管理體系審核與認(rèn)證能力要求gb/t27021.9-2021》詳細(xì)解讀contents目錄1范圍2規(guī)范性引用文件3術(shù)語(yǔ)和定義4通用能力要求5ABMS審核組的能力要求5.1總則5.2賄賂概念contents目錄5.3組織環(huán)境5.4法律法規(guī)和其他要求5.5賄賂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和盡職調(diào)查5.6賄賂風(fēng)險(xiǎn)5.7反賄賂控制5.8反賄賂管理體系(ABMS)6實(shí)施申請(qǐng)?jiān)u審、復(fù)核審核報(bào)告并做出認(rèn)證決定人員的能力要求(其他人員)contents目錄6.1總則6.2賄賂概念6.3組織環(huán)境附錄A(資料性)ABMS審核與認(rèn)證的知識(shí)參考文獻(xiàn)011范圍涉及人員包括審核員、認(rèn)證機(jī)構(gòu)的其他工作人員以及參與審核與認(rèn)證過(guò)程的相關(guān)方，如客戶和管理體系獲證組織的代表。標(biāo)準(zhǔn)適用性本部分標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了參與反賄賂管理體系審核與認(rèn)證過(guò)程人員的特定能力要求，適用于相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行反賄賂管理體系的審核與認(rèn)證活動(dòng)。補(bǔ)充要求本標(biāo)準(zhǔn)是對(duì)GB/T27021.1的補(bǔ)充，專門針對(duì)反賄賂管理體系的審核與認(rèn)證，提出了相應(yīng)的能力要求。1.范圍022規(guī)范性引用文件GB/T27000—2006/ISO/IEC17000:2004《合格評(píng)定詞匯和通用規(guī)則》ISO19600:2014《合規(guī)管理體系指南》GB/T27021.1—2017《合格評(píng)定管理體系審核認(rèn)證機(jī)構(gòu)要求第1部分：要求》ISO37001:2016《反賄賂管理體系要求及使用指南》主要引用的文件包括國(guó)家反賄賂法、刑法中關(guān)于賄賂犯罪的規(guī)定等相關(guān)法律法規(guī)如GB/T19011—2013《管理體系審核指南》等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和指南特定行業(yè)內(nèi)關(guān)于反賄賂管理的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范輔助引用的文件010203確保審核與認(rèn)證過(guò)程的準(zhǔn)確性和一致性通過(guò)引用權(quán)威的文件和標(biāo)準(zhǔn)，確保反賄賂管理體系審核與認(rèn)證的過(guò)程符合國(guó)際和國(guó)內(nèi)的要求，提高審核與認(rèn)證的準(zhǔn)確性和一致性。引用文件的重要性提供法律依據(jù)和合規(guī)性指導(dǎo)引用相關(guān)的法律法規(guī)，為審核與認(rèn)證機(jī)構(gòu)提供法律依據(jù)，同時(shí)為企業(yè)提供合規(guī)性指導(dǎo)，幫助企業(yè)建立和完善反賄賂管理體系。促進(jìn)行業(yè)發(fā)展和提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力通過(guò)引用行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，推動(dòng)反賄賂管理體系在各行各業(yè)的應(yīng)用和發(fā)展，提升我國(guó)企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。033術(shù)語(yǔ)和定義3.術(shù)語(yǔ)和定義反賄賂管理體系（ABMS）這是一個(gè)組織內(nèi)部建立的，旨在預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)賄賂行為的管理體系。該體系包括一系列政策、程序和控制措施，以確保組織在商業(yè)活動(dòng)中遵守反賄賂法律法規(guī)，并維護(hù)組織的聲譽(yù)和利益。審核與認(rèn)證指對(duì)反賄賂管理體系進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，以確認(rèn)其是否符合特定的標(biāo)準(zhǔn)、要求或規(guī)范，并提供相應(yīng)的認(rèn)證。這一過(guò)程通常由具有專業(yè)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)的審核認(rèn)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行。能力要求指的是參與反賄賂管理體系審核與認(rèn)證過(guò)程的人員所需具備的專業(yè)知識(shí)和技能。這些能力要求包括但不限于對(duì)反賄賂法律法規(guī)的理解、審核技巧的運(yùn)用、以及有效溝通和報(bào)告的能力。合格評(píng)定是對(duì)產(chǎn)品、過(guò)程、服務(wù)或管理體系是否滿足規(guī)定要求進(jìn)行的系統(tǒng)性檢查和確認(rèn)活動(dòng)。在反賄賂管理體系的上下文中，合格評(píng)定涉及對(duì)組織是否建立了有效的反賄賂控制措施和程序的評(píng)估。管理體系指的是組織內(nèi)用于指導(dǎo)、控制和監(jiān)督其運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的一系列相互關(guān)聯(lián)的元素，包括組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)、程序、過(guò)程和資源等。在反賄賂的語(yǔ)境下，管理體系特指那些旨在防止和發(fā)現(xiàn)賄賂行為的元素和流程。3.術(shù)語(yǔ)和定義044通用能力要求4.1審核與認(rèn)證人員的專業(yè)能力與知識(shí)審核與認(rèn)證人員必須具備反賄賂管理體系相關(guān)的專業(yè)能力和知識(shí)，包括但不限于賄賂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、盡職調(diào)查、反賄賂控制等方面的內(nèi)容。他們應(yīng)能夠理解和解釋反賄賂管理體系的標(biāo)準(zhǔn)和要求，以及這些要求之間的關(guān)系，確保在審核與認(rèn)證過(guò)程中能夠準(zhǔn)確評(píng)估組織的反賄賂管理實(shí)踐。審核與認(rèn)證人員應(yīng)具備良好的溝通和協(xié)調(diào)能力，能夠與被審核組織的相關(guān)人員進(jìn)行有效溝通，明確審核目的、范圍和流程。在審核過(guò)程中，他們應(yīng)能夠就發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或潛在風(fēng)險(xiǎn)與被審核組織進(jìn)行充分討論，并提出改進(jìn)建議或解決方案。4.2審核與認(rèn)證過(guò)程的溝通與協(xié)調(diào)能力4.3審核與認(rèn)證的客觀性與公正性審核與認(rèn)證人員必須保持客觀和公正的態(tài)度，不受任何外部因素的影響，確保審核與認(rèn)證結(jié)果的客觀性和公正性。他們應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范，對(duì)在審核與認(rèn)證過(guò)程中獲取的信息和資料予以保密，不得泄露給任何第三方。反賄賂管理體系是一個(gè)不斷發(fā)展的領(lǐng)域，審核與認(rèn)證人員應(yīng)具備持續(xù)學(xué)習(xí)和更新知識(shí)的能力。他們應(yīng)定期參加相關(guān)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動(dòng)，了解最新的反賄賂管理理論和實(shí)踐，不斷提高自己的專業(yè)水平和能力。同時(shí)，他們還應(yīng)關(guān)注國(guó)內(nèi)外反賄賂相關(guān)的法律法規(guī)和政策動(dòng)態(tài)，確保在審核與認(rèn)證過(guò)程中能夠準(zhǔn)確把握合規(guī)要求。4.4持續(xù)學(xué)習(xí)與更新知識(shí)的能力055ABMS審核組的能力要求具備反賄賂管理體系的專業(yè)知識(shí)，包括相關(guān)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、政策和最佳實(shí)踐。具備良好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)管理能力，能夠帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)高效完成審核任務(wù)。擁有豐富的管理體系審核經(jīng)驗(yàn)，特別是反賄賂管理體系的審核。熟悉認(rèn)證機(jī)構(gòu)的審核流程和規(guī)范，確保審核工作的合規(guī)性和有效性。5.1審核組長(zhǎng)的能力要求具備反賄賂管理體系的基礎(chǔ)知識(shí)，能夠理解并應(yīng)用相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。具備良好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，能夠積極參與審核討論和提供有益建議。擁有一定的管理體系審核經(jīng)驗(yàn)，能夠配合審核組長(zhǎng)完成審核任務(wù)。接受認(rèn)證機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)和指導(dǎo)，不斷提高自身的專業(yè)能力和審核水平。5.2審核組成員的能力要求5.3審核組整體能力要求審核組應(yīng)具備全面的反賄賂管理體系審核能力，能夠覆蓋標(biāo)準(zhǔn)的所有要求和條款。審核組成員之間應(yīng)形成良好的互補(bǔ)和協(xié)作關(guān)系，確保審核工作的全面性和有效性。審核組應(yīng)能夠靈活應(yīng)對(duì)各種復(fù)雜情況，對(duì)審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行深入分析和準(zhǔn)確判斷。審核組應(yīng)始終保持客觀、公正和獨(dú)立的態(tài)度，確保審核結(jié)果的公正性和可信度。065.1總則5.1.1目的和范圍范圍本部分適用于所有從事反賄賂管理體系審核與認(rèn)證的機(jī)構(gòu)，包括內(nèi)部審核、第二方審核和第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)。目的本部分旨在規(guī)定反賄賂管理體系審核與認(rèn)證的能力要求，確保審核認(rèn)證機(jī)構(gòu)具備相應(yīng)的專業(yè)能力和可靠性，以提供高質(zhì)量的審核與認(rèn)證服務(wù)。合格評(píng)定與產(chǎn)品、過(guò)程、體系、人員或機(jī)構(gòu)有關(guān)的規(guī)定要求得到滿足的證實(shí)。一體化審核一個(gè)客戶已將兩個(gè)或兩個(gè)以上管理體系標(biāo)準(zhǔn)要求的應(yīng)用整合在一個(gè)單一的管理體系中，并按照一個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)接受審核。反賄賂管理體系組織為預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)賄賂行為而建立的一套方針、目標(biāo)、程序、結(jié)構(gòu)和資源。0203015.1.2術(shù)語(yǔ)和定義5.1.3審核與認(rèn)證原則公正性原則審核認(rèn)證機(jī)構(gòu)應(yīng)公正、獨(dú)立地實(shí)施審核與認(rèn)證活動(dòng)，避免利益沖突和不當(dāng)影響。保密性原則審核認(rèn)證機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)在審核與認(rèn)證過(guò)程中獲取的信息保密，確?？蛻舻纳虡I(yè)機(jī)密不被泄露?；谧C據(jù)的原則審核認(rèn)證機(jī)構(gòu)應(yīng)基于客觀證據(jù)進(jìn)行判斷，確保審核與認(rèn)證結(jié)論的準(zhǔn)確性和可靠性。風(fēng)險(xiǎn)管理原則審核認(rèn)證機(jī)構(gòu)應(yīng)關(guān)注客戶反賄賂管理體系中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出針對(duì)性的改進(jìn)建議。075.2賄賂概念賄賂的定義賄賂是指為謀取不正當(dāng)利益，給予對(duì)方單位或者個(gè)人金錢或其他利益，以排斥競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，獲得更大利益的行為。在商業(yè)環(huán)境中，賄賂通常表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)者在帳外暗中給予對(duì)方單位或者個(gè)人財(cái)物或其他利益。賄賂的危害賄賂行為嚴(yán)重破壞了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公平性，損害了其他誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)者的利益。賄賂還可能導(dǎo)致資源配置的扭曲，降低市場(chǎng)效率，甚至滋生腐敗現(xiàn)象。反賄賂的重要性反賄賂是維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序、促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)的重要舉措。通過(guò)建立反賄賂管理體系，企業(yè)可以降低因賄賂行為而帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。企業(yè)應(yīng)建立明確的反賄賂政策和程序，確保員工了解并遵守相關(guān)規(guī)定。企業(yè)應(yīng)定期對(duì)員工進(jìn)行反賄賂培訓(xùn)，提高員工的法律意識(shí)和道德觀念。企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)員工的賄賂行為進(jìn)行監(jiān)督和懲處。在《合格評(píng)定管理體系審核認(rèn)證機(jī)構(gòu)要求第9部分：反賄賂管理體系審核與認(rèn)證能力要求》（GB/T27021.9-2021）中，對(duì)反賄賂管理體系的審核與認(rèn)證能力要求進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。這有助于確保審核認(rèn)證機(jī)構(gòu)在進(jìn)行反賄賂管理體系審核時(shí)，能夠具備相應(yīng)的專業(yè)能力和公正性，從而為企業(yè)提供更有效的反賄賂管理指導(dǎo)和服務(wù)。反賄賂管理體系的要求085.3組織環(huán)境5.3組織環(huán)境高層管理和領(lǐng)導(dǎo)作用高層管理應(yīng)通過(guò)積極參與、支持和推動(dòng)反賄賂管理體系的實(shí)施，來(lái)展現(xiàn)其對(duì)反賄賂的承諾。他們需要確保資源分配、內(nèi)部溝通和員工培訓(xùn)等方面的支持。組織文化和價(jià)值觀組織應(yīng)建立一種不容忍賄賂的文化，并通過(guò)培訓(xùn)、宣傳等方式不斷強(qiáng)化這一價(jià)值觀。員工應(yīng)被鼓勵(lì)報(bào)告任何可疑的賄賂行為，而不用擔(dān)心受到報(bào)復(fù)。反賄賂政策和程序組織應(yīng)建立明確的反賄賂政策和程序，并確保所有員工和相關(guān)方都了解和遵守。這些政策和程序應(yīng)包括對(duì)賄賂行為的明確定義、預(yù)防措施、發(fā)現(xiàn)和處理機(jī)制等。030201組織需要定期進(jìn)行反賄賂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別潛在的賄賂風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的控制措施來(lái)降低這些風(fēng)險(xiǎn)。這包括對(duì)客戶、供應(yīng)商和合作伙伴的盡職調(diào)查，以確保他們遵守反賄賂法規(guī)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理組織應(yīng)定期審查其反賄賂管理體系的有效性，并根據(jù)需要進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。這可能涉及更新政策、加強(qiáng)培訓(xùn)或改進(jìn)內(nèi)部控制措施等。持續(xù)改進(jìn)5.3組織環(huán)境095.4法律法規(guī)和其他要求1.**法律法規(guī)遵循**審核認(rèn)證機(jī)構(gòu)在進(jìn)行反賄賂管理體系審核與認(rèn)證時(shí)，必須確保自身以及被審核的組織嚴(yán)格遵守國(guó)家及地方的法律法規(guī)，包括但不限于反賄賂、反腐敗等相關(guān)法律規(guī)定。2.**合規(guī)性檢查**機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)被審核組織的反賄賂政策、程序和措施進(jìn)行合規(guī)性檢查，確保其符合相關(guān)法律法規(guī)的要求，并能夠有效防止、發(fā)現(xiàn)并處理賄賂行為。5.4法律法規(guī)和其他要求5.4法律法規(guī)和其他要求持續(xù)更新：由于法律法規(guī)可能會(huì)隨時(shí)間進(jìn)行修訂或更新，審核認(rèn)證機(jī)構(gòu)需要持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)的變化，并及時(shí)調(diào)整審核與認(rèn)證的標(biāo)準(zhǔn)和流程，以確保其始終符合最新的法律要求。培訓(xùn)和宣傳：機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)員工進(jìn)行法律法規(guī)的培訓(xùn)，提高員工對(duì)反賄賂法律法規(guī)的認(rèn)識(shí)和理解。同時(shí)，也應(yīng)向被審核組織宣傳相關(guān)法律法規(guī)，幫助其建立和完善合規(guī)的反賄賂管理體系。其他要求：除了法律法規(guī)的遵循外，機(jī)構(gòu)還應(yīng)關(guān)注行業(yè)內(nèi)的最佳實(shí)踐和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，以提升反賄賂管理體系的審核與認(rèn)證質(zhì)量。此外，機(jī)構(gòu)還應(yīng)與被審核組織保持密切溝通，了解其特定的需求和挑戰(zhàn)，以便提供更加貼合實(shí)際的審核與認(rèn)證服務(wù)。綜上所述，《合格評(píng)定管理體系審核認(rèn)證機(jī)構(gòu)要求第9部分：反賄賂管理體系審核與認(rèn)證能力要求GB/T27021.9-2021》在法律法規(guī)和其他要求方面，強(qiáng)調(diào)了審核認(rèn)證機(jī)構(gòu)在反賄賂管理體系審核與認(rèn)證過(guò)程中的法律責(zé)任和合規(guī)性要求，以確保整個(gè)過(guò)程的公正性、有效性和合法性。105.5賄賂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)估流程在進(jìn)行反賄賂管理體系審核時(shí)，首先應(yīng)進(jìn)行全面的賄賂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。這一評(píng)估旨在識(shí)別組織內(nèi)部和外部可能存在的賄賂風(fēng)險(xiǎn)，以及這些風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)組織造成的潛在影響。風(fēng)險(xiǎn)因素考量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)綜合考慮多種因素，包括但不限于組織的業(yè)務(wù)性質(zhì)、地理位置、合作伙伴、政府關(guān)系和行業(yè)特點(diǎn)。這些因素都可能影響賄賂風(fēng)險(xiǎn)的大小和類型。量化與定性評(píng)估賄賂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以采用量化和定性相結(jié)合的方法。量化評(píng)估可以通過(guò)數(shù)據(jù)分析來(lái)識(shí)別異常交易或支付模式，而定性評(píng)估則依賴于專業(yè)人員的判斷和經(jīng)驗(yàn)。01調(diào)查范圍與深度盡職調(diào)查是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的進(jìn)一步深入，旨在詳細(xì)了解組織的反賄賂控制措施是否有效，以及是否存在潛在的違規(guī)行為。調(diào)查的范圍應(yīng)涵蓋組織的所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域和流程。調(diào)查方法盡職調(diào)查可以采用多種方法，如文檔審查、現(xiàn)場(chǎng)觀察、員工訪談等。這些方法有助于全面了解組織的實(shí)際情況，并發(fā)現(xiàn)可能存在的問(wèn)題。合規(guī)性驗(yàn)證盡職調(diào)查的一個(gè)重要目的是驗(yàn)證組織的合規(guī)性。這包括檢查組織是否遵守了相關(guān)的反賄賂法律法規(guī)，以及內(nèi)部的反賄賂政策是否得到有效執(zhí)行。盡職調(diào)查0203115.6賄賂風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)調(diào)了對(duì)賄賂風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估的重要性。這包括識(shí)別在組織運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的賄賂行為，以及這些行為可能對(duì)組織聲譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況和法律合規(guī)性造成的影響。評(píng)估過(guò)程中需要考慮的內(nèi)外部因素包括但不限于行業(yè)特點(diǎn)、地域環(huán)境、業(yè)務(wù)伙伴的誠(chéng)信度等。賄賂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為了降低賄賂風(fēng)險(xiǎn)，標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行詳盡的盡職調(diào)查。這包括對(duì)潛在的業(yè)務(wù)伙伴、供應(yīng)商和客戶進(jìn)行背景調(diào)查，以確保他們的商業(yè)行為符合反賄賂法規(guī)的要求。盡職調(diào)查還應(yīng)涵蓋對(duì)相關(guān)方反賄賂政策和程序的審查。盡職調(diào)查5.6賄賂風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)明確指出，組織應(yīng)建立并實(shí)施有效的反賄賂控制措施。這些措施包括但不限于制定明確的反賄賂政策、為員工提供反賄賂培訓(xùn)、設(shè)立舉報(bào)機(jī)制以及定期對(duì)反賄賂管理體系進(jìn)行審查和更新。通過(guò)這些控制措施，組織能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正潛在的賄賂行為，從而確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)。反賄賂控制高層管理人員在反賄賂管理體系中扮演著至關(guān)重要的角色。他們需要確保組織內(nèi)部存在一種零容忍賄賂的文化，并通過(guò)定期審查和監(jiān)控來(lái)確保反賄賂措施的有效實(shí)施。此外，高層管理人員還應(yīng)負(fù)責(zé)處理任何與賄賂相關(guān)的投訴和舉報(bào)。高層管理和監(jiān)督5.6賄賂風(fēng)險(xiǎn)125.7反賄賂控制企業(yè)應(yīng)制定并實(shí)施一項(xiàng)明確的反賄賂政策，該政策應(yīng)適用于企業(yè)及其員工、代理商和合作伙伴。建立明確的反賄賂政策定期對(duì)員工進(jìn)行反賄賂培訓(xùn)，確保他們了解并遵守企業(yè)的反賄賂政策。培訓(xùn)和教育建立有效的監(jiān)控和審計(jì)機(jī)制，以檢測(cè)和防止賄賂行為的發(fā)生。監(jiān)控和審計(jì)5.7.1控制措施賄賂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行賄賂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以確定可能存在的賄賂風(fēng)險(xiǎn)和漏洞。風(fēng)險(xiǎn)管理策略基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，企業(yè)應(yīng)制定并實(shí)施相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，以降低賄賂風(fēng)險(xiǎn)。5.7.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理舉報(bào)機(jī)制企業(yè)應(yīng)建立一個(gè)安全、有效的舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)員工和其他相關(guān)人員舉報(bào)可疑的賄賂行為。調(diào)查程序5.7.3舉報(bào)和調(diào)查一旦收到舉報(bào)，企業(yè)應(yīng)啟動(dòng)調(diào)查程序，公正、透明地處理所有舉報(bào)事項(xiàng)，并確保舉報(bào)人的安全和隱私。0102VS企業(yè)應(yīng)定期對(duì)自身的反賄賂控制措施進(jìn)行合規(guī)性檢查，確保其符合相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。外部監(jiān)督企業(yè)可以邀請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督和評(píng)估，以增強(qiáng)反賄賂控制的透明度和公信力。合規(guī)性檢查5.7.4合規(guī)與監(jiān)督135.8反賄賂管理體系(ABMS)123標(biāo)準(zhǔn)概述：GB/T27021.9-2021是合格評(píng)定管理體系審核認(rèn)證機(jī)構(gòu)要求的第9部分，專門針對(duì)反賄賂管理體系（ABMS）的審核與認(rèn)證能力進(jìn)行了規(guī)定。該標(biāo)準(zhǔn)由全國(guó)認(rèn)證認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)（TC261）歸口，并于2021年4月30日發(fā)布，2021年11月1日正式實(shí)施。5.8反賄賂管理體系(ABMS)強(qiáng)調(diào)了認(rèn)證機(jī)構(gòu)應(yīng)確保只有被證實(shí)具備相應(yīng)能力的審核員才能實(shí)施ABMS的審核。核心要求：標(biāo)準(zhǔn)明確了參與反賄賂管理體系審核與認(rèn)證過(guò)程的人員需具備的特定能力要求。5.8反賄賂管理體系(ABMS)010203賄賂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與盡職調(diào)查：5.8反賄賂管理體系(ABMS)標(biāo)準(zhǔn)要求審核員應(yīng)具備進(jìn)行賄賂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的能力，這包括對(duì)組織面臨的賄賂風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)。盡職調(diào)查是反賄賂管理體系中的重要環(huán)節(jié)，審核員需要了解并有能力執(zhí)行這一程序，以確保組織的合規(guī)性。5.8反賄賂管理體系(ABMS)反賄賂控制：01標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)調(diào)審核員應(yīng)熟悉反賄賂控制措施的設(shè)計(jì)和實(shí)施，包括但不限于政策制定、培訓(xùn)、監(jiān)控和報(bào)告機(jī)制等。02審核員還需評(píng)估組織是否有有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)來(lái)預(yù)防和檢測(cè)賄賂行為。03審核組的能力要求：5.8反賄賂管理體系(ABMS)審核組應(yīng)具備賄賂概念相關(guān)的知識(shí)，包括但不限于當(dāng)前反賄賂的法律法規(guī)、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)以及最佳實(shí)踐等。審核組成員不必每個(gè)人都具備全部能力，但整個(gè)審核組的能力必須足以實(shí)現(xiàn)審核目的。標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施與影響：GB/T27021.9-2021的實(shí)施有助于提高反賄賂管理體系審核與認(rèn)證的專業(yè)性和有效性。通過(guò)遵循這一標(biāo)準(zhǔn)，組織可以展示其對(duì)反賄賂的承諾，并增強(qiáng)其公信力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。5.8反賄賂管理體系(ABMS)010203146實(shí)施申請(qǐng)?jiān)u審、復(fù)核審核報(bào)告并做出認(rèn)證決定人員的能力要求(其他人員)理解與應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)?jiān)u審人員需深入理解GB/T27021.9-2021標(biāo)準(zhǔn)，能夠準(zhǔn)確評(píng)估申請(qǐng)組織是否符合反賄賂管理體系審核與認(rèn)證的基本要求。分析評(píng)估能力溝通協(xié)調(diào)能力6.1申請(qǐng)?jiān)u審人員能力要求具備對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行詳細(xì)分析的能力，包括組織的背景、業(yè)務(wù)范圍、管理體系架構(gòu)等，以判斷其是否具備接受審核的條件。能夠與申請(qǐng)組織進(jìn)行有效溝通，明確審核范圍、目標(biāo)和計(jì)劃，確保審核工作的順利進(jìn)行。審核報(bào)告審查具備敏銳的問(wèn)題識(shí)別能力，能夠發(fā)現(xiàn)審核報(bào)告中的潛在問(wèn)題或遺漏，確保審核結(jié)果的完整性和可靠性。問(wèn)題識(shí)別與判斷專業(yè)建議提供針對(duì)審核報(bào)告中的問(wèn)題，能夠提出專業(yè)、合理的改進(jìn)建議，為申請(qǐng)組織提供有價(jià)值的參考。復(fù)核人員需對(duì)審核報(bào)告進(jìn)行全面審查，確認(rèn)報(bào)告內(nèi)容是否客觀、準(zhǔn)確，并符合GB/T27021.9-2021標(biāo)準(zhǔn)的要求。6.2復(fù)核審核報(bào)告人員能力要求認(rèn)證決定人員需對(duì)申請(qǐng)組織、審核報(bào)告及復(fù)核意見進(jìn)行綜合評(píng)估，以做出科學(xué)、合理的認(rèn)證決定。綜合評(píng)估能力具備獨(dú)立的決策判斷能力，能夠根據(jù)評(píng)估結(jié)果準(zhǔn)確判斷申請(qǐng)組織是否通過(guò)認(rèn)證，并給出相應(yīng)的認(rèn)證等級(jí)和有效期。決策判斷能力熟悉相關(guān)法律法規(guī)要求，確保認(rèn)證決定符合國(guó)家政策、法規(guī)以及GB/T27021.9-2021標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。法律法規(guī)遵從6.3做出認(rèn)證決定人員能力要求156.1總則審核與認(rèn)證活動(dòng)應(yīng)遵循公正、公平、公開的原則，確保結(jié)果的客觀性和準(zhǔn)確性。公正性原則審核與認(rèn)證的原則審核員和認(rèn)證機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)在審核與認(rèn)證過(guò)程中獲取的信息保密，除非法律法規(guī)或合同另有規(guī)定。保密性原則審核員和認(rèn)證機(jī)構(gòu)應(yīng)保持獨(dú)立性，避免與被審核方存在利益沖突或影響其判斷的關(guān)系。獨(dú)立性原則本標(biāo)準(zhǔn)適用于對(duì)反賄賂管理體系的審核與認(rèn)證，包括組織內(nèi)部的反賄賂政策、程序、培訓(xùn)和監(jiān)測(cè)等方面的內(nèi)容。范圍通過(guò)審核與認(rèn)證，確認(rèn)組織的反賄賂管理體系是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求，提高組織的誠(chéng)信度和公信力，防范和打擊賄賂行為。目標(biāo)審核與認(rèn)證的范圍和目標(biāo)程序包括審核準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)審核、審核報(bào)告編制、認(rèn)證決定等環(huán)節(jié)，確保審核與認(rèn)證的規(guī)范化和有效性。01審核與認(rèn)證的程序和要求要求審核員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，認(rèn)證機(jī)構(gòu)應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)要求，確保審核與認(rèn)證結(jié)果的可靠性和權(quán)威性。02166.2賄賂概念賄賂是指為謀取不正當(dāng)利益，給予對(duì)方單位或者個(gè)人金錢或其它利益，以排斥競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，獲得更大利益的行為。這種行為通常涉及行賄和受賄兩方，行賄方通過(guò)提供利益來(lái)誘使受賄方做出有利于自己的決定或行為。6.2.1賄賂的定義賄賂可以采取多種形式，包括但不限于現(xiàn)金、有價(jià)證券、實(shí)物、回扣、傭金不如實(shí)入賬等。此外，賄賂還可以表現(xiàn)為提供旅游、考察、娛樂(lè)等財(cái)產(chǎn)性利益，或者就學(xué)、榮譽(yù)、特殊待遇等非財(cái)產(chǎn)性利益。6.2.2賄賂的形式6.2.3賄賂的危害賄賂行為嚴(yán)重破壞了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，損害了其他誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)者的合法權(quán)益。同時(shí)，賄賂也敗壞了社會(huì)風(fēng)氣，降低了公眾對(duì)政府和企業(yè)的信任度，對(duì)社會(huì)穩(wěn)定和長(zhǎng)期發(fā)展造成不良影響。反賄賂是維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和公平競(jìng)爭(zhēng)的必要手段，有利于營(yíng)造誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的良好氛圍。通過(guò)加強(qiáng)反賄賂工作，可以推動(dòng)企業(yè)和個(gè)人自覺(jué)遵守法律法規(guī)，提高整個(gè)社會(huì)的道德水平。在《合格評(píng)定管理體系審核認(rèn)證機(jī)構(gòu)要求第9部分：反賄賂管理體系審核與認(rèn)證能力要求GB/T27021.9-2021》中，對(duì)賄賂概念進(jìn)行了明確的闡述，并要求審核認(rèn)證機(jī)構(gòu)在反賄賂管理體系審核與認(rèn)證過(guò)程中，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行必要的培訓(xùn)和教育，以確保他們具備識(shí)別和防范賄賂行為的能力。同時(shí)，該標(biāo)準(zhǔn)也強(qiáng)調(diào)了企業(yè)在建立和實(shí)施反賄賂管理體系時(shí)的重要性，以及認(rèn)證機(jī)構(gòu)在推動(dòng)企業(yè)落實(shí)反賄賂措施方面的責(zé)任和作用。6.2.4反賄賂的重要性176.3組織環(huán)境組織環(huán)境的定義組織環(huán)境是指影響組織運(yùn)營(yíng)和目標(biāo)的各種內(nèi)外部因素的總和，包括但不限于政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、技術(shù)、法律和自然環(huán)境等方面。對(duì)反賄賂管理體系的影響組織環(huán)境是反賄賂管理體系建立和實(shí)施的基礎(chǔ)，它直接影響組織對(duì)賄賂風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，以及反賄賂措施的有效性和可行性。6.3.1組織環(huán)境的理解與重要性6.3.2組織環(huán)境的分析與應(yīng)對(duì)01包括組織的治理結(jié)構(gòu)、文化價(jià)值觀、員工素質(zhì)、內(nèi)部控制制度等方面，這些因素直接影響反賄賂管理體系的內(nèi)部執(zhí)行力和效果。涉及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、行業(yè)法規(guī)、客戶需求、社會(huì)期望等方面，這些因素對(duì)組織反賄賂管理體系的外部適應(yīng)性和合規(guī)性提出挑戰(zhàn)?；趦?nèi)外部環(huán)境分析，組織應(yīng)制定相應(yīng)的反賄賂策略，包括完善內(nèi)部制度、加強(qiáng)員工培訓(xùn)、建立舉報(bào)機(jī)制等，以適應(yīng)不斷變化的環(huán)境需求。0203內(nèi)部環(huán)境分析外部環(huán)境分析應(yīng)對(duì)策略制定將組織環(huán)境納入體系設(shè)計(jì)在構(gòu)建反賄賂管理體系時(shí)，應(yīng)充分考慮組織環(huán)境的特性和需求，確保體系與環(huán)境的契合度和適應(yīng)性。動(dòng)態(tài)調(diào)整與持續(xù)改進(jìn)隨著組織環(huán)境的變化，反賄賂管理體系應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和優(yōu)化，以保持其有效性和前瞻性。同時(shí)，通過(guò)定期的體系評(píng)估和審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并改進(jìn)存在的問(wèn)題和不足，實(shí)現(xiàn)體系的持續(xù)改進(jìn)和提升。6.3.3組織環(huán)境與反賄賂管理體系的整合18附錄A(資料性)ABMS審核與認(rèn)證的知識(shí)審核與認(rèn)證過(guò)程必須保持公正，不受任何外部壓力和利益的影響。公正性保密性透明度審核與認(rèn)證過(guò)程中涉及的信息必須嚴(yán)格保密，確保客戶信息安全。審核與認(rèn)證的標(biāo)準(zhǔn)、流程和結(jié)果必須公開透明，便于公眾監(jiān)督。ABMS基本原則申請(qǐng)與受理客戶向認(rèn)證機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)，認(rèn)證機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審查并決定是否受理。審核準(zhǔn)備認(rèn)證機(jī)構(gòu)指定審核組，制定審核計(jì)劃，并通知客戶?，F(xiàn)場(chǎng)審核審核組對(duì)客戶的管理體系進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核，包括文件審查、現(xiàn)場(chǎng)觀察和員工訪談等。審核報(bào)告審核組根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)審核情況編寫審核報(bào)告，并提交給認(rèn)證機(jī)構(gòu)。ABMS審核流程客戶應(yīng)建立、實(shí)施和維護(hù)符