內(nèi)控和合規(guī)審計(jì)制度

內(nèi)控和合規(guī)審計(jì)制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司風(fēng)險(xiǎn)掌控和合規(guī)運(yùn)營，依據(jù)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，訂立本制度。第二條內(nèi)控和合規(guī)審計(jì)制度旨在建立一套完整的內(nèi)部掌控體系，確保企業(yè)的內(nèi)部掌控有效和合規(guī)審計(jì)得以進(jìn)行。第三條內(nèi)控和合規(guī)審計(jì)制度適用于本公司全體員工、部門和全部職能崗位。第四條本制度的內(nèi)容重要包含內(nèi)控管理的基本原則、內(nèi)控和合規(guī)審計(jì)的目標(biāo)、內(nèi)控和合規(guī)審計(jì)的程序、內(nèi)控和合規(guī)審計(jì)的責(zé)任和內(nèi)控和合規(guī)審計(jì)的監(jiān)督等。第二章內(nèi)控管理的基本原則第五條內(nèi)控管理的基本原則包含適應(yīng)性原則、落實(shí)責(zé)任原則、綜合風(fēng)險(xiǎn)管理原則、科學(xué)決策原則和連續(xù)改進(jìn)原則。第六條適應(yīng)性原則是指內(nèi)控管理要依據(jù)公司的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行合理調(diào)整和應(yīng)用，確保內(nèi)控措施的敏捷性和適用性。第七條落實(shí)責(zé)任原則是指各級(jí)管理人員要履行相應(yīng)的職責(zé)，確保內(nèi)掌控度的有效實(shí)施和運(yùn)行。第八條綜合風(fēng)險(xiǎn)管理原則是指企業(yè)要全面、系統(tǒng)地識(shí)別、評(píng)估和掌控各類風(fēng)險(xiǎn)，確保公司的長期可連續(xù)發(fā)展。第九條科學(xué)決策原則是指企業(yè)內(nèi)部決策要以科學(xué)分析和合理論證為基礎(chǔ)，避開盲目行動(dòng)和主觀臆斷。第十條連續(xù)改進(jìn)原則是指企業(yè)內(nèi)部要定期評(píng)估和完善內(nèi)控管理體系，不絕提高內(nèi)控水平和效能。第三章內(nèi)控和合規(guī)審計(jì)的目標(biāo)第十一條內(nèi)控和合規(guī)審計(jì)的目標(biāo)是通過對(duì)公司內(nèi)部掌控體系和業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，確保內(nèi)部掌控制度的有效性和合規(guī)性。第十二條具體目標(biāo)包含：（一）確保公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和可及性；（二）保護(hù)公司資產(chǎn)和利益，防止各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；（三）規(guī)范企業(yè)業(yè)務(wù)和運(yùn)營行為，提高工作效率；（四）促進(jìn)企業(yè)的合規(guī)運(yùn)營，維護(hù)公司聲譽(yù)。第四章內(nèi)控和合規(guī)審計(jì)的程序第十三條內(nèi)控和合規(guī)審計(jì)的程序重要包含內(nèi)部掌控評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、內(nèi)控目標(biāo)設(shè)定、內(nèi)控措施建立和內(nèi)部掌控測(cè)試等環(huán)節(jié)。第十四條內(nèi)部掌控評(píng)價(jià)是指對(duì)公司內(nèi)控情形的定期評(píng)估和檢查，通過評(píng)價(jià)結(jié)果找出存在的問題和不足，為訂立改進(jìn)計(jì)劃供應(yīng)依據(jù)。第十五條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)公司可能面對(duì)的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析和評(píng)估，確定重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，并訂立相應(yīng)的掌控措施。第十六條內(nèi)控目標(biāo)設(shè)定是指依據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)情形，訂立明確的內(nèi)控目標(biāo)，并將其分解到各級(jí)業(yè)務(wù)部門和崗位。第十七條內(nèi)控措施建立是指訂立具體的操作規(guī)程、流程和制度，對(duì)事務(wù)處理和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范，確保內(nèi)部掌控的有效運(yùn)行。第十八條內(nèi)部掌控測(cè)試是指對(duì)內(nèi)掌控度和措施進(jìn)行抽樣檢查和測(cè)試，驗(yàn)證其有效性和合規(guī)性，并發(fā)現(xiàn)和矯正可能存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。第五章內(nèi)控和合規(guī)審計(jì)的責(zé)任第十九條內(nèi)控和合規(guī)審計(jì)的責(zé)任重要包含公司管理層、內(nèi)部審計(jì)部門和相關(guān)崗位員工。第二十條公司管理層應(yīng)負(fù)責(zé)訂立和實(shí)施內(nèi)部掌控制度，確保內(nèi)部掌控的有效性和合規(guī)性，并定期報(bào)告內(nèi)部掌控情況。第二十一條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)負(fù)責(zé)獨(dú)立、客觀地對(duì)公司內(nèi)部掌控情形進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題和提出改進(jìn)看法。第二十二條相關(guān)崗位員工應(yīng)依照內(nèi)掌控度和規(guī)范要求履行相應(yīng)的職責(zé)，搭配內(nèi)部審計(jì)工作，確保內(nèi)部掌控的有效運(yùn)行和合規(guī)運(yùn)營。第六章內(nèi)控和合規(guī)審計(jì)的監(jiān)督第二十三條內(nèi)控和合規(guī)審計(jì)的監(jiān)督由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，具體監(jiān)督措施包含：（一）定期對(duì)公司內(nèi)部掌控情況進(jìn)行評(píng)估和檢查，確保內(nèi)部掌控的有效性和合規(guī)性；（二）對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行定期審核，確保審計(jì)項(xiàng)目的適當(dāng)性和獨(dú)立性；（三）對(duì)內(nèi)部掌控改進(jìn)計(jì)劃進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估，確保改進(jìn)措施的有效實(shí)施和效果；（四）建立合規(guī)情形報(bào)告制度，定期報(bào)告公司的合規(guī)情況，防止違法違規(guī)行為的發(fā)生。第七章附則第二十四條對(duì)于違反本制度的行為，公司將依法依規(guī)進(jìn)行處理，包含但不限于責(zé)令改正、追究法律責(zé)任、停職檢查、解聘等。第二十五條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂，并依據(jù)需要及時(shí)進(jìn)行修訂和完善。修訂和完善后的制度應(yīng)及時(shí)向全體員工宣傳和培訓(xùn)，確保其適用和落實(shí)。第二十六條本制度將于公告之日起正式實(shí)施。以上是內(nèi)控和合規(guī)審計(jì)制度的認(rèn)真內(nèi)容，各級(jí)管理人員、內(nèi)部審計(jì)部門和相關(guān)崗位員工應(yīng)依照制