2024年股權激勵計劃實際操作指導手冊

2024年股權激勵計劃實際操作指導手冊本合同目錄一覽第一條：股權激勵計劃的目的與原則1.1：目的1.2：原則第二條：股權激勵計劃的適用對象2.1：適用對象范圍2.2：排除對象范圍第三條：股權激勵計劃的激勵方式3.1：股票期權3.2：限制性股票3.3：其他激勵方式第四條：股權激勵計劃的授予條件4.1：業(yè)績條件4.2：服務期限條件4.3：其他條件第五條：股權激勵計劃的授予程序5.1：提名5.2：審批5.3：授予第六條：股權激勵計劃的歸屬與解鎖6.1：歸屬期限6.2：解鎖條件6.3：解鎖程序第七條：股權激勵計劃的終止與取消7.1：終止條件7.2：取消程序第八條：股權激勵計劃的調整8.1：調整條件8.2：調整程序第九條：股權激勵計劃的執(zhí)行與管理9.1：執(zhí)行主體9.2：管理責任第十條：股權激勵計劃的會計處理10.1：會計政策10.2：會計處理方法第十一條：股權激勵計劃的稅務處理11.1：稅務責任11.2：稅務申報第十二條：股權激勵計劃的風險管理12.1：風險識別12.2：風險控制第十三條：股權激勵計劃的爭議解決13.1：爭議類型13.2：解決方式第十四條：股權激勵計劃的變更與終止14.1：變更條件14.2：終止程序第一部分：合同如下：第一條：股權激勵計劃的目的與原則1.1：目的本股權激勵計劃的目的是為了激勵公司員工更好地為公司的發(fā)展和長期利益做出貢獻，通過給予員工一定的股權激勵，使員工的利益與公司的利益緊密結合，共同實現(xiàn)公司的長遠發(fā)展。1.2：原則本股權激勵計劃遵循公平、公正、公開的原則，確保激勵計劃的實施符合國家法律法規(guī)、證監(jiān)會的相關規(guī)定，并充分尊重員工的意愿，保護員工的合法權益。第二條：股權激勵計劃的適用對象2.1：適用對象范圍本股權激勵計劃適用于公司任職滿一定期限的核心管理人員、核心技術人才和業(yè)務骨干。2.2：排除對象范圍下列人員不適用本股權激勵計劃：（1）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員；（2）公司章程、法律法規(guī)規(guī)定不得參與股權激勵的人員；（3）公司認為不適用本股權激勵計劃的其他人員。第三條：股權激勵計劃的激勵方式3.1：股票期權公司授予員工一定數量的股票期權，員工在滿足約定條件后，可以按照約定的價格購買公司股票。3.2：限制性股票公司向員工發(fā)放一定數量的限制性股票，員工在滿足約定條件后，可以獲得股票的完全所有權。3.3：其他激勵方式公司可以根據實際情況，選擇其他符合國家法律法規(guī)、證監(jiān)會的相關規(guī)定和公司發(fā)展的激勵方式。第四條：股權激勵計劃的授予條件4.1：業(yè)績條件本股權激勵計劃的授予，需滿足公司設定的業(yè)績指標，包括但不限于凈利潤、營業(yè)收入、市場份額等。4.2：服務期限條件員工需在公司任職滿一定期限后，方可獲得股權激勵。4.3：其他條件公司可以根據實際情況，設定其他授予條件，如個人績效考核結果等。第五條：股權激勵計劃的授予程序5.1：提名公司人力資源部門根據員工的業(yè)績、崗位等因素，提名符合激勵條件的員工。5.2：審批公司董事會審批提名名單，確定激勵對象。5.3：授予公司向激勵對象授予股票期權或限制性股票，并與激勵對象簽訂《股權激勵協(xié)議》。第六條：股權激勵計劃的歸屬與解鎖6.1：歸屬期限股票期權的歸屬期限為3年，自授予之日起計算。6.2：解鎖條件激勵對象在滿足業(yè)績條件、服務期限條件及其他公司規(guī)定的條件后，可以解鎖股票期權。6.3：解鎖程序激勵對象在滿足解鎖條件后，向公司提交解鎖申請，經公司審批通過后，予以解鎖。第七條：股權激勵計劃的終止與取消7.1：終止條件（1）公司發(fā)生重大違法行為，被證監(jiān)會有權機關查處；（2）公司面臨破產清算；（3）激勵對象發(fā)生嚴重違反公司規(guī)章制度、損害公司利益的行為；（4）其他符合法律法規(guī)、證監(jiān)會的相關規(guī)定的情形。7.2：取消程序公司董事會根據實際情況，決定終止或取消股權激勵計劃，并通知激勵對象。第八條：股權激勵計劃的調整8.1：調整條件（1）公司業(yè)績發(fā)生重大變化，導致原激勵條件不再適用；（2）公司面臨法律法規(guī)、政策變化，影響股權激勵計劃的實施；（3）其他符合法律法規(guī)、證監(jiān)會的相關規(guī)定的情形。8.2：調整程序公司董事會根據實際情況，決定對股權激勵計劃進行調整，并通知激勵對象。調整方案應符合公平、公正、公開的原則，確保激勵對象的合法權益不受損害。第九條：股權激勵計劃的執(zhí)行與管理9.1：執(zhí)行主體公司董事會負責股權激勵計劃的執(zhí)行與管理。9.2：管理責任公司董事會應確保股權激勵計劃的公平、公正、公開實施，監(jiān)督激勵對象的股權激勵行為，處理與股權激勵計劃相關的爭議和問題。第十條：股權激勵計劃的會計處理10.1：會計政策公司按照《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，對股權激勵計劃進行會計處理。10.2：會計處理方法股票期權的會計處理采用“成本法”進行，限制性股票的會計處理采用“權益法”進行。第十一條：股權激勵計劃的稅務處理11.1：稅務責任激勵對象應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，繳納相應的個人所得稅。11.2：稅務申報激勵對象應在解鎖股票期權、轉讓限制性股票等環(huán)節(jié)，依法辦理稅務申報手續(xù)。第十二條：股權激勵計劃的風險管理12.1：風險識別公司應識別股權激勵計劃可能引發(fā)的風險，包括但不限于市場風險、法律風險等。12.2：風險控制公司應采取有效措施，控制股權激勵計劃的風險，確保激勵計劃的順利實施。第十三條：股權激勵計劃的爭議解決13.1：爭議類型股權激勵計劃實施過程中，可能出現(xiàn)的爭議包括但不限于激勵對象的資格、業(yè)績條件的認定、解鎖條件的滿足等。13.2：解決方式對于股權激勵計劃相關的爭議，應通過協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可以向公司董事會申請調解；調解不成的，可以向有管轄權的人民法院提起訴訟。第十四條：股權激勵計劃的變更與終止14.1：變更條件（1）公司發(fā)展戰(zhàn)略和經營計劃發(fā)生重大調整；（2）法律法規(guī)、政策發(fā)生變化，影響股權激勵計劃的實施；（3）其他符合法律法規(guī)、證監(jiān)會的相關規(guī)定的情形。14.2：終止程序公司董事會根據實際情況，決定終止股權激勵計劃，并通知激勵對象。終止方案應符合公平、公正、公開的原則，確保激勵對象的合法權益不受損害。第二部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：附件一：《股權激勵協(xié)議》詳細要求和說明：本附件為股權激勵計劃的實施協(xié)議，內容包括但不限于激勵對象、激勵方式、授予條件、歸屬與解鎖條件、終止與取消條件等。激勵對象需仔細閱讀并理解協(xié)議內容，同意遵守協(xié)議約定。附件二：《業(yè)績考核辦法》詳細要求和說明：本附件為股權激勵計劃中的業(yè)績考核辦法，明確業(yè)績指標、考核周期、考核主體等。激勵對象需根據考核辦法，努力實現(xiàn)公司業(yè)績目標。附件三：《股權激勵計劃調整方案》詳細要求和說明：本附件用于記錄股權激勵計劃的調整方案，包括調整條件、調整程序等。公司董事會根據實際情況，決定是否對股權激勵計劃進行調整。附件四：《股權激勵計劃終止與取消方案》詳細要求和說明：本附件用于記錄股權激勵計劃的終止與取消方案，包括終止條件、取消程序等。公司董事會根據實際情況，決定是否終止或取消股權激勵計劃。附件五：《股權激勵計劃風險管理措施》詳細要求和說明：本附件用于記錄股權激勵計劃的風險管理措施，包括風險識別、風險控制等。公司應采取有效措施，控制股權激勵計劃的風險，確保激勵計劃的順利實施。附件六：《股權激勵計劃爭議解決辦法》詳細要求和說明：本附件用于記錄股權激勵計劃爭議的解決辦法，包括爭議類型、解決方式等。對于股權激勵計劃相關的爭議，應通過協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可以向公司董事會申請調解；調解不成的，可以向有管轄權的人民法院提起訴訟。說明二：違約行為及責任認定：1.激勵對象未滿足業(yè)績條件、服務期限條件及其他公司規(guī)定的解鎖條件，卻擅自解鎖或轉讓股票期權；2.激勵對象在解鎖股票期權、轉讓限制性股票等環(huán)節(jié)，未依法辦理稅務申報手續(xù)；3.公司未按照協(xié)議約定，按時授予股票期權或限制性股票；4.公司未按照協(xié)議約定，調整股權激勵計劃；5.公司未按照協(xié)議約定，終止或取消股權激勵計劃。違約責任認定標準：1.對于激勵對象的違約行為，公司有權取消其未解鎖的股票期權，并要求其賠償因此造成公司的損失；2.對于公司的違約行為，公司應承擔相應的違約責任，包括但不限于繼續(xù)實施股權激勵計劃、賠償激勵對象因此造成的損失等；3.激勵對象對公司提起訴訟的，公司應承擔訴訟費用；公司對激勵對象提起訴訟的，激勵對象應承擔訴訟費用。示例說明：假設激勵對象在未滿足解鎖條件的情況下，擅自轉讓了股票期權，公司有權取消其未解鎖的股票期權，并要求其賠償因此造成公司的損失。說明三：法律名詞及解釋：1.股權激勵計劃：指公司為激勵員工，按照一定條件授予股票期權或限制性股票，以實現(xiàn)公司利益與員工利益相結合的一種激勵機制。2.激勵對象：指符合股權激勵計劃適用對象范圍的員工。3.股票期權：指公司授予激勵對象的在未來一定期限內以約定價格購買公司股票的權利。4.限制性股票：指公司向激勵對象發(fā)放的需滿足一定條件后方可獲得全部所有權的股票。5.歸屬期限：指股票期權歸屬期限，即激勵對象自授予之日起滿一定期限后方可行使期權。6.解鎖條件：指激勵對象在滿足業(yè)績條件、服務期限條件及其他公司規(guī)定的條件后，方可解鎖股票期權或限制性股票。7.業(yè)績條件：指公司設定的激勵對象需實現(xiàn)的業(yè)績指標，如凈利潤、營業(yè)收入等。8.服務期限條件：指激勵對象需在公司任職滿一定期限后，方可獲得股權激勵。9.調整：指公司對股權激勵計劃進行修改或變更。10.終止：指公司決定