微型企業(yè)作業(yè)管理辦法-連鎖餐飲業(yè)

微型企棠作棠管理辨法?速^餐欲棠

gJ次

壹、女肖售及收款作渠管理辨法

1.作渠流程之定羲6

2.流程圈7

3.作渠程序8~10

黑占餐作棠

收款結(jié)幔作棠

收￡艮檄管理作棠

卷肖售管理作棠

4.表罩本11~14

C、探瞞及付款作棠辨法

1.作棠流程之定羲15

2.流程圈15

3.作棠程序16-17

晉青探瞞作棠

瞬收作棠

付款作棠

4.表罩本18~21

夢(mèng)、生＞4及廛存管理辨法

1.作渠流程之定羲22

2.流程圈23

3.作渠程序24~25

領(lǐng)料作棠

廛存作棠

然黑占作棠

曾言十虞理作棠

4.表罩李包本26-31

肆、瓷＞4管理辨法

1.作棠流程之定羲32

2.流程圈33

3.作渠程序34~35

資羥取得彳發(fā)作渠

折營(yíng)提列作棠

資羥昊勤作棠

資羥黑黑占作棠

4.表軍靶本36-40

伍、財(cái)矜收支管理辨法

作棠流程之定羲

流程81

作棠程序43-45

時(shí)矜收支基本慮理原即

收入之虞理作棠

支出之虞理作棠

￡艮行^直6表編裂作棠

零用金作棠

有慎言登券慮理作棠

4.表罩李包本46-48

陛、時(shí)矜幸艮表編制流程作棠辨法

1.作渠流程之定羲49

2.曾言十根簿'幺且^系、統(tǒng)表49

3.作棠程序50-53

曾言十懣言登的^置原即

原始懣言登之彳重^及格式

言己巾髭愚言登之彳重^及覆核

曾言十幔簿之^置

曾言十科目

曾言十幸艮表

曾言十懣言登、幔簿及幸艮表之保存

曾言十人員之^置及交接

4.表罩4包本54-55

壹、^售及收款作棠管理辨法

一、作渠流程之定羲

1.1本公司女肖售及收款作棠之虞理，悉依本管理辨法辨理之。主要祝4總下列作棠

流程：

1.2.1餐黑占主槽言殳定、接受客戶黑占餐及退換餐黑占等慮理程序。

1.2.2收款及凌票^立等作渠程序。

1.2.3收咨艮檄日常管理、結(jié)幔核封、現(xiàn)金存放等作棠程序。

1.2.4管理罩位封管渠罩位之收款管理、彝票^立及言周向京等作棠程序。

1.2.5以上流程之畬言十虞理程序

1.2本管理辯法^主管核準(zhǔn)^施，修改日寺亦同

流程El

三、作棠程序

3.1黑占餐作棠

3.1.1管理罩位於收修艮系統(tǒng)建立商品主槽案的基本資料，例如商品品名、數(shù)

量、規(guī)格、定慎、促女肖^^等，作卷僖輸?shù)焦芴恼治磺芭_(tái)收咨艮檄或手

持黠餐裝置之黑占餐清罩。

3.1.2管渠人具透遇收修艮檄、或手持黑占餐裝置輸入客戶黑占餐^^，康以列

印旬?覃（自收咨艮檄或手持黑占餐裝置＞4出），交予客戶it常面碓言忍餐黑占ftR

正石府輿否。

3.1.3客戶要求退、換^日寺，愿透謾收書(shū)即微或手持黑占餐裝置迤行更正，更正

日寺愿重新列印旬■罩交予客戶貌i1面碓言忍更正彳發(fā)餐黑占^^正碓輿否。

3.2收款結(jié)幔作渠

3.3.1收款H寺依摞公司政策只接受現(xiàn)金、信用卡、或公司言忍可之橙券支付消

費(fèi)金額，it透退收咨艮檄控管收書(shū)艮作渠。

3.3.2管棠人具於收款畤愿依公司政策迤行大?M現(xiàn)4；■、真偏判別、輿信用卡樊

卡修艮行速^碓言忍授^付款、橙券序虢登金條等瞬卷登程序。

3.3.3若收到公司凌行之折^券，愿透遇收書(shū)艮檄輸入促女肖方案代碣，另招已

使用折^券注言己「已使用」彳發(fā)集中存放彳著查。

3.3.4管棠人具收取旬?罩上^示愿收款項(xiàng)（減言十折扣彳豹浮夸恥復(fù)，愿常面輿客戶

碓言忍收金?M,it透謾收修艮檄迤行收款及找零程序。

3.3.5管棠人具透遇收書(shū)艮檄列印褻票、信用卡刷卡存根珊f，速同愿找零金額

交予客戶，加常面輿客戶碓言哲褻票及信用刷卡存根馨金額是否正碓。

3.3收書(shū)艮檄管理作渠

3.3.1收咨艮檄現(xiàn)金超謾某一安全數(shù)量，即愿由管棠罩位主管收取及言己^存入

保除箱。

3.3.2M責(zé)收咨艮之管棠人具交班畤需列印結(jié)幔僚（表1-1）＞旋典下一位管棠人

具就收書(shū)艮檄留存現(xiàn)金迤行黑占收，黑占收結(jié)果由前彳復(fù)交班管棠人具於幺吉幔

《條上翕名M#。

3.3.3常日管棠幺吉束彳友>管渠罩位結(jié)算及核封以下資割^目是否存有差巽>若

有，鷹由管棠人具^(guò)明原因呈豐艮管理罩位，相^差昊雁摞以送交曾言十

罩位言周整人幔。

甲、常日收取現(xiàn)金、刷卡罩、橙券之幺息數(shù)

乙、收款日用艮表（表1-2）

丙、樊票^立明黜（收書(shū)艮檄>4出）

3.3.4每日結(jié)中朗寺於彝票立明幺田填:W樊票使用起迄虢碣，褻票作屢需填嘉

原因，或加盍「作；t」字棣，黏貼於樊票^立明黜。

3.3.5<<罩位主管依摞3.3.3核收取現(xiàn)金及收款日用艮表，於管棠結(jié)束彳發(fā)

存放於管渠罩位內(nèi)上^之收€艮檄或保除箱，於次日由事i■人具存入管

理罩位指定金融檄情K戶彳發(fā)，符金融檄才聾存軌月到并同收款日用艮表傅送

予管理罩位。

3.4女肖售管理作棠

3.4.1管理罩位每日取得管棠罩位提供之金融檄情存軌驕及收款日用艮表，碓

言忍存入金融檄情金額輿管渠罩位收款日幸艮表之現(xiàn)金收入數(shù)相同。

3.4.2使用之彝票存根耳箍及作屢褻票定期回收，it裝箱儲(chǔ)存借查。未使用之

空白彝票定期回收￡肖皇殳，iHEJ親借查。

3.4.3管理罩位定期W收款日用艮表交予時(shí)畬罩位摞以建立停票及言忍列管渠收

入°

3.4.4時(shí)畬罩位逢罩月十五日至稅矜?檄||局申幸艮前二倜月管棠稅。

3.4.5時(shí)畬罩位於每期管渠稅申幸艮前，愿就常期管棠收入輿、統(tǒng)一褻票^立情

形加以1^向京（表1-3）。

3.4.6時(shí)畬人具愿定期分析及押估逾期愿收?？钋樾?，旋裂作逾期愿收?？?/p>

明幺田表（表1-4），斡交管理罩位催收。時(shí)曾罩位愿就上述三平估結(jié)果，if

估可能之借抵呆幔。

3.4.7愿收?？铌赜馄诙远ㄎ茨芑厥誋寺>愿探取相^保全程序。

3.4.8管棠罩位於接彳蔓客言斥日寺>鷹即追查it研判相^客言斥原因及責(zé)任金帚圈>

做成用艮告呈交管理罩位核準(zhǔn)她由相H葡罩位做彼^^理。

四、表軍靶本

表1-1

日期：年月日

收修艮械編虢交班收接班收^收管收€艮檄差額

盈繪或短缺原因

管棠罩位主管：

表1-2

收款日幸艮表

日期：年月日

*收

摘要現(xiàn)金收入橙券折^盈繪或本日本日信用橙券、褊

罩位收現(xiàn)信用抵用券抵刷卡短缺現(xiàn)金卡號(hào)虎虢/折僵

別卡收收回用收入收入券代碣

回

盈繪或短缺原因

管棠罩位：管理罩位：

表1-3

管棠收入官周第表

期^:年月至月

即?金省直

68申幸艮④肖售名息數(shù)0

70加：上期結(jié)斡本期^收款

71本期愿收未^立駛■票金額

75其他

76藏:本期^收款

77上期;1收本期^立登■票金額

78祝卷名肖立褻票金額

79本期溢^^票金額

80傭金收入

81租金收入

82出售下腳座?料

83出售資＞4

84代收款

85因信tt行卷^立彝■票金？1

87其他

申輟管渠收入^^0

裂表:9復(fù)核：

表1-4

逾期M收1K款明幺田表

日期：年月日

逾期未收款明《田管理罩位

客戶名耦注

次交易年月未收款貌明虞理卦策

覆核：裂表：

冢、探麟及付款作棠辨法

作棠流程之定羲

1日本公司探瞞及付款作渠之虞理，悉依本管理辨法辨理之。主保規(guī)4總下列作棠

流程：

1.1.1探瞞人M依摞￡肖售及廛存結(jié)繪瞞Kt罩位所需之商品及材料

1.1.2公司各罩位日常管建各項(xiàng)費(fèi)用^之^^

1.1.3公司各罩位因愿管建需求迤而瞞置固定資羥項(xiàng)目

1.1.4上述探瞞彳發(fā)之，瞬收、付款及畬言產(chǎn)己愛(ài)親作棠

1.2本管理辯法^才翟責(zé)主管核準(zhǔn)^施，修改H寺亦同

流程圈：

作棠流程表i

MM

三、作棠程序：

3.1供鷹商管理作棠

人M建立合格往來(lái)之供愿商資料槽it定期W核更新

3.2言青瞞作棠

3.2.1存^言青瞞

管理罩位碓言忍廛存數(shù)量是否足多勺，若數(shù)量不足而有言青瞞需求畤，依相^

核決^限核準(zhǔn)彳發(fā)，填:W存貨類酎采瞞軍（表2-1）載明相^探瞞資料，由探瞞

人具依摞探麟罩上數(shù)量^^向供鷹商迤行探瞞。

3.2.2費(fèi)用類解青瞞：

由需求人具填嘉費(fèi)用類酎采瞞罩（表2-2），依相是葡核;夬^限核準(zhǔn)彳發(fā)>向供愿

商直接探瞞或由公司探瞞人具迤行^^。

3.2.3固定資羥言青瞞：

由需求人具填嘉固定資羥探瞞覃（表2-2），依相^核;夬才翟限核準(zhǔn)彼，向供

鷹商直接探瞞或由公司探瞞人具迤行瞞黃。

3.3探瞞作棠

3.3.1迤行探瞞：

探瞞人具取得核準(zhǔn)之探瞞罩彳發(fā)，查言旬供鷹商資料槽it遴逗出符合言青瞞需

求事項(xiàng)之供愿商，核封供鷹商輿言青瞞需求瓢^彳發(fā)，迤行探瞞申言青。

3.3.2合名勺金帚槽:

各項(xiàng)重要探瞞合祭勺鷹列槽管理。

3.4,驗(yàn)收作渠

3.4.1存生瞬收

3.4.1.1由盒廛管理人具填騫瞬收罩作卷瞬收。供鷹商送^^物疇'核封

探瞞罩品項(xiàng)及數(shù)量彳度於瞬收罩（表2-3幅己^。瞬收完成接，加驗(yàn)收

軍速同供鷹商褻票交由時(shí)畬人具摞以入幔，如瓢冏題揩迤行人廛

程序。

3.4.1.2公司愿定期核封瞬收罩典探瞞罩，追蹤t尚未瞬收項(xiàng)目

3.4.2費(fèi)用婁亶驗(yàn)收

由需求人具迤行，瞬收彳發(fā)'速同供>1商樊票及探瞞罩交由時(shí)畬人具摞以人

幔及言青款。

3.4.3固定資羥瞬收

由需求人具迤行瞬收，填恚瞬收罩彳發(fā)，速同供鷹商褻票及探瞞罩交由時(shí)

畬人具摞以入幔及言青款。

3.5付款作棠

3.5.1付款申言青：

畬言十人具核封瞬收罩、探瞞罩及供鷹商褻票（或收摞）瓢復(fù)，填具^(guò)款罩

（表2-4）提出付款申言青。

3.5.2II款或^票：

依摞公司付款政策，幺至核準(zhǔn)接，^立支票或取款修侈艮行罩摞），用印彳復(fù)交

出納至咨艮行辨理付款或支票寄樊作棠。

3.5.3停票裂作:

畬言十人具依擦核準(zhǔn)彳爰之付款資料裂作相^停票。

四、表罩拿包本：

表2-1

存貨類酎采瞞罩

探瞞軍虢：日期

口夕

工直次料品編虢口口七規(guī)格罩位數(shù)量交貨日期付款脩件

核準(zhǔn)：:裂表：

供鷹商碓言忍翕名：

表2-2

費(fèi)用^及固定資羥探瞞罩

探瞞罩虢日期

口夕彳著官主

項(xiàng)次口口石規(guī)格罩位數(shù)量交貨日期

核準(zhǔn)：探瞞：需求軍位：

供愿商石翟言忍翕名：______________________________________

表2-3

，瞬收罩

，膝收罩虢碣瞬收日期供鷹商

項(xiàng)次料虢品名規(guī)格草■位交貨數(shù)量瞬收數(shù)量探麟罩號(hào)虎

盒管（或需求人具）：

表2-4

蓬?款罩

春青款罩虢日期

工真次探瞞軍虢品名數(shù)量踵高登、褊虢

附件黏貼^

核準(zhǔn)：會(huì)十：黜仲:

參、生＞4及廛存管理辨法

一、作棠流程之定羲：

本公司生＞4及廛存作棠之虞理程序，悉依本管理辨法辨理之。主保規(guī)4包下列

作棠流程：

1.2.1領(lǐng)料、重裝及耗損、下腳品、及每日用料結(jié)果統(tǒng)言十等慮理程序。

1.2.2入廛及出廛等作棠程序。

1.2.3管棠罩位每日坐黑占及管理罩位定期黑黑占等作棠程序。

1.2.4生羥月幸艮表及迤耗存月幸艮表定期裂作及分析、黑盈雇轉(zhuǎn)周整入幔等作棠

程序。

L2定羲：卷有效管理物料迤出，以硅^握掌管棠罩位物料管理，符物料顯分懸

下列三類真：

1.2.1存^類真商品：酒^、題:料等。

1.2.2存貨^材料：肉品、海，鮮等主要食用材料。

1.2.3費(fèi)用^材料：非圈1.3.2存^類真定羲之食用材料、京周味料、幺氏巾、幺氏

盒、幺氏杯、清瀑用品等項(xiàng)目，取得日寺以費(fèi)用入幔，惟得依摞公司所需

列冊(cè)管理。

1.3本管理辯法*￡#責(zé)主管核準(zhǔn)^施，修改H寺亦同

二、流程81:

三、作渠程序：

3.1領(lǐng)料作棠

3.1.1管理罩位：依^除及^言十管建狀沆、及廛存商品及材料結(jié)繪數(shù)量，

填具領(lǐng)料罩（表3-1）予盒管人具迤行借料及^^。

3.1.2管棠罩位：每日由管棠人具依摞常日需求填具領(lǐng)料罩，

管核準(zhǔn)彳發(fā)，由管棠人具自管渠罩位之盒廛提令削著用。

3.1.3餐黑占裂作遇程若因故重裂或耗損＞愿妥善言己愛(ài)親。

3.1.4管棠罩位羥生之下腳品依摞公司政策慮理（例如繳廛或由各管渠罩

位自行慮理）。

3.1.5管渠罩位每日依摞^除使用情形及坐黑野吉果，填具生＞4日幸艮表（表

3-2）。

3.2廛存作渠：

3.2.1盒管人具依瞬收罩辨理入廛程序。

3.2.2盒管人具依領(lǐng)料罩迤行借貨或辯理出廛程序。

3.2.3盒管人具依存^入廛及出廛情形及日寺填具存量管制卡（表3-3）。

3.3維黑占作渠:

3.3.1管渠罩位每日管棠結(jié)束彳麥或隔日管^^始前，鷹軌行商品及材料籃

黑占，作卷管理罩位探瞞之依摞。

3.3.2每年愿至少犀行一次存^全面坐黑占作棠，^初黑、未復(fù)籃及整籃人具

籃黑占翕言治彳灸，黑黑占小^^椀查黑黑占表（表3-4）是否^^編虢完整回

收。

3.4畬言十虞理作棠：

3.4.1存?*類真商品及材料，鷹每日黑黑占＞以言十算每日耗用量。

3.4.2每日耗用量包括成品卷肖售、重裂及耗損，成品鷹依摞音丁軍累稹其成

本，重裂及耗損愿依管渠人具言己^^基石楚，度以＞4出生＞4日幸艮表。

3.4.3畬言十罩位依摞生羥日幸艮表及黑黑郭吉果>定期裂作迤耗存月幸艮表（表

3-5）及生羥月幸艮表（表3-6），或分析比例是否巽常。

3.4.4存^^勤之畬言十虞理

344.1迤耗存月幸艮表

3.4.4.1.1存^收項(xiàng)包含：iMt、接入、繪料微廛及籃盈。

3.4.4.1.2存包含：筐肖售、接出、籃虐虧、重裝及耗損。

3.442公司於^施期末籃黑占日寺，符存貨籃黑野吉果（維盈鹿引納入存^

迤耗存月幸艮表，以利曾言十損益結(jié)算。

3.443畬言十依摞籃黑占表，更新迤耗存月幸艮表她招相^^盈廚>由畬

言十人具高周整人幔

四、表軍拿包本：

表3-1

領(lǐng)料罩

□領(lǐng)料^^管棠罩位

□管棠罩位提令配著用領(lǐng)料日期：

口夕

料虢口口不罩位數(shù)量現(xiàn)有廛存東吉繪廛存儒專主

辨人具：娜主管：盒管信主）:

信主）：管渠罩位提々恥著用H寺瓢需盒管人具翕核。

表3-2

生羥日幸艮表

管棠罩位名耦:日期：年月日

tr簞商品商品商品用料用料耗用數(shù)量

商品名耦用料名不再1W&主

罩位妻攵量料虢罩位4肖售重裂耗損小吉十

使用差^^明

裂表：覆核：

表3-3

存量管制卡

料虢貨品名耦罩位

日期摘要原幺吉存數(shù)量增加數(shù)減少數(shù)幺吉繪數(shù)量

覆核：裂表：

表3-4

黑黑占表

口存貨^商品□存貨^材料□費(fèi)用^材料

籃黑占表編虢：日期：年月

a

黑黑受吉果

料虢貨品名不國(guó)罩位廛存量?jī)?chǔ)存位置

相符不符差昇量

□□

□□

□□

□□

□□

□□

□□

□□

□□

□□

□□

□□

□□

□□

::初坐:

表3-5

暹耗存月幸艮表

日期：年月

加項(xiàng)名吉存

期初幺吉存期末《吉存

料虢品名罩位接入繪料繳廛然盈接出4肖售重裂耗損3周整

數(shù)量金數(shù)量金？M數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金？M數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額金額數(shù)量金額

小言十

昊常慮理^明

裂表:覆核：

表3-6

生羥月幸艮表

日期：年月

4肖售數(shù)耗用料品

商品、編虢商品名耦商品罩位

量數(shù)量金額

耗用料品小言十

管棠罩位人具費(fèi)用數(shù)

費(fèi)用^材料費(fèi)用數(shù)

合意十

昊常慮理^明：

裂表:覆核：

肆、資筐管理辨法

一、作渠流程之定羲

L1本公司資羥管理之慮理程序，悉依本管理辨法辨理之。主保規(guī)4總下列作渠流

程作棠：

1.2.1時(shí)羥登^及^醴控管等慮理程序。

1.2.2于直估殘值及折蕃言十提等作棠程序。

1.2.3資羥移醇、出售、用gjg■及相顯融理等作棠程序。

1.2.4籃黑占言十重授旬"、孰行、及差昊慮理等作渠程序。

1.2定羲：

1.3.1固定資羥：保指依公司資本化政策所瞞入之言殳借或用品，其金額超謾一

定金省由目前微型企棠可參酌現(xiàn)行稅法規(guī)定，瞞置言殳借其耐用年限在2年

以上，且^值超謾8離元者，列卷固定資羥）。

1.3.2費(fèi)用^：凡瞞置言殳儒或用品，其^值或耐用年限未超謾1.3.1規(guī)定者，

取得暗以「費(fèi)用支出」歹舛房，但公司得基於管理之需要，列入資羥管理。

1.3本管理辨法^才翟責(zé)主管核準(zhǔn)^施，修改日寺亦同

流程El

三、作棠程序

3.1資＞4取得彳復(fù)作渠

3.1.1資＞4取得成本愿包括使資＞4可逵使用狀熊前所彝生之必要成本，包括迤

口、建輸、稅捐、及安裝費(fèi)用等。

3.1.2資羥取得彳發(fā)，除^立傅票入幔外，鷹幺里事責(zé)人具石得忍時(shí)＞4目嗦親（表4-1）或

費(fèi)用^^＞4清罩（表4-2）已遹富更新。

3.1.3已登翁^九4目^或費(fèi)用清罩之資羥，於交付資＞4予保管人之前，

鷹貼上時(shí)＞4方票籟（表4-3）作懸控管及維黑占之依摞

3.2折蕾提列作渠

3.2.1折K提列依公司政策按一致方法言十提折K（微型企棠可參酌財(cái)政部頒怖

之「固定資＞4耐用年數(shù)表」規(guī)定年限言十提），耐用年限屆滿仍畿^使用者，

按其殘值^提折K。

3.2.2資羥取得彳灸使用日數(shù)，未滿一倜月者，以一倜月言十提折蕾。

3.2.3租賃改良物愿按其估言十耐用年限輿租賃期啟弓之敕短者，依公司政策按一

致方法言十提折K。

3.2.4愿定期椀視J力4目修親中折蕾提列之合理性。

3.3資羥昊勤作棠

3.3.1資羥移傅畤，管理罩位愿更新時(shí)＞4目^或費(fèi)用^^＞4清軍保管人資言孔。

3.3.2資羥豐gjg?或出售暗，由^辨人填癮資＞4慮分申言青表（表4-4）加交管理罩位

翕核，辨理畤愿注意：

3.3.2.1待用gjg■或出售瓷羥之耐用年限是否屆滿。

3.322^^4慮分暗，愿依虞分^款立彝票，她核算慮分損益。相

羥原始成本及累言十折K愿予沖卷肖及更新時(shí)羥目金條。

3.4資羥黑黑占作棠

3.4.1籃黑占遇期依摞管理罩位黑黑占言十重（表5-5）^施。

3.4.2管理罩位列印時(shí)羥目^或費(fèi)用^^羥清罩，送交使用罩位遇以辨理黑黑占

作渠。

3.4.3土地及房屋之黑黑占，保指核封所有^狀及相^資料。

3.4.4迤行維黑占作棠日寺＞坐黑受吉果愿由瓷崖保管人及管理罩位共同硅言忍彳爰，於

籃黑占彳爰之時(shí)＞4目嚏條或費(fèi)用^^筐清覃翕名以示負(fù)責(zé)。

3.4.5彝生籃黑占差昊畤，由資＞4保管人^明原因呈幸艮管理罩位。相^差昊雁摞

以送交畬言十人具高周整入1M。

四、表罩靶本

表4-1

目世

覆核：裂表：

表4-2

覆核：裂表：

表4-3

ABC股份有限公司使用罩位：

品名規(guī)格

資＞4編虢

取得日

保管人

表4-4

資羥M.分申言青表

品名取得日塞攵量取得耐用已折殘值慮分原

編號(hào)虎規(guī)格成本年教月數(shù)因

□出售

□幸艮屢

□出售

□幸艮屢

□出售

□幸艮屢

使用罩使用罩■位管理罩■位慮分年月日

位主管入巾房日

言主：金額、耐用年數(shù)、已折月數(shù)、殘值，前述棚位資料如使用罩位輾法查知，由管理罩■位填癮。

表4-5

黑黑占言十重

ABC股份有限公司黑黑占言十重害

一、籃黑占目的：所有存、固定資羥、費(fèi)用^^＞4及時(shí)矜廛存現(xiàn)金、票摞、定存軍、

股票黑黑占均在黑黑占之列，以石得忍公司目前資＞4狀況，it配合畬言十自幣盛U作棠。

二、籃黑占國(guó)域及靶18

三、籃黑占日寺^作棠表

?存貨

?固定資＞4及費(fèi)用

?現(xiàn)金、有^京登券及其他

四、注意事項(xiàng)

?存貨、及固定資＞4,入廛、領(lǐng)料截止暗啟?

?籃黑占彝現(xiàn)差昊日寺慮理程序

五、舉借工作

六、黑黑占人中編制及工作分配

伍、同矜收支管理辨法

一、作渠流程之定羲

1.1本公司時(shí)矜?收支事移之虞理，悉依本管理辨法辨理之。

1.2本管理辨法所耦時(shí)移收支事蔣保指現(xiàn)金、票摞及有^高登券之管理，包括下列各

項(xiàng)：

1.2.1現(xiàn)金一指廛存現(xiàn)金、零用金、修艮行存款、外整等而言。

1.2.2票摞一指尚未到期之各^^收票摞而言。

1.2.3有^^登券一指政府債券、公司債券、股票、短期商棠本票、可樽定期

存罩及信te資金懣言登等而言。

1.3本公司時(shí)移收支之工作靶圉包括下列各項(xiàng)：

1.3.1資金^度及理財(cái)。

1.3.2辨理現(xiàn)金、票摞及有^看登券之出納、保管及移傅。

1.3.3翕樊收款收摞、送款簿、支票及本票等收付款項(xiàng)踵卷登。

1.3.4保管咨艮行存款支票簿、本票簿及存摺。

1.4本管理辯法^主管核準(zhǔn)^施，修改畤亦同。

流程El

作棠程序

3.1時(shí)矜?收支基本慮理原劃

3.1.1現(xiàn)金、票摞及有彳賈京登券之保管及移斡事蔣，均愿由寡人辨理。

3.1.2有H股艮行幔戶之段1立、燮更或取消等，鷹畿^^主管核準(zhǔn)知才畬人

M。向金融檄情貸款，鷹、^遹富核準(zhǔn)始得辨理。

3.1.3空白支票、空白本票、支票存根、定期存罩或其他重要言登券等由事人保

管?？瞻字被虮酒比缬羞z失，愿即向修艮行掛卜失止付，加登幸艮磬明作屢。

3.1.4公司印^章鷹交由寡人保管。

3.2收入之虞理作棠

3.2.1現(xiàn)金收入包含靶圉如棠主投資、愿收?？钍栈亍艮行借款、頸收款、出

售、代塾款收回、投資收回、樊行公司債、其他愿收款收回等。

3.2.2客戶以咨艮行IS款方式付款疇>時(shí)畬人具於收到修艮行II款彳灸，愿於石霍言忍H

款來(lái)源及付款襟的彳爰裝作愿收?？顩_傅停票沖幔>若客戶以票摞或現(xiàn)金

付款畤，幺里娜人具愿填具繳款罩iU型客戶碓言忍速同票摞或現(xiàn)金交付時(shí)畬

人具￥屏理票摞tt收或現(xiàn)金入廛作渠>及彳發(fā)^收?？顩_幔作渠。

3.3支出之虞理作渠

3.3.1現(xiàn)金支出包含靶圉如各項(xiàng)費(fèi)用支出、瞞料支出、股利、于直付款、代塾款

項(xiàng)、封外投資、、稅捐支出、瞞置資>4支出等。

3.3.2材畬人具春查幺至遹常核準(zhǔn)之支出1M虞及原始合法懣卷登瓢^彳復(fù)，編裂停票

及入巾房。

3.3.3時(shí)畬人具依摞相?注明之付款日期、封象及金額等^立支票或II款。

3.3.4支票^立方式

3.3.4.1票摞存根耳第愿注明受款人、金額票日期及到期日。

3.3.4.2^立支票如需作；g■，鷹剪下言亥張票摞虢碣，貼在言亥票摞存根借查。

3.343支票以「指名抬SM」、「^^」主明「禁止背善醇卷原見(jiàn)1。

3.3.5已^立之支票由同畬人具依下列程序辨理：

3.351由麻；商領(lǐng)取支票疇，須在「付款翕收簿」上翕名及蓋章。

3.352如支票探垂口寄方式，以掛卜虢寄出。垂R寄之支票一律具名抬豆直旋

且注明禁止背害傅。

3.4咨艮行^向京表編裂作棠

3.4.1時(shí)畬人具每月自修艮行取得修艮行密打裝罩彳灸，符咨艮行封1M罩輿咨艮行存款明

幺田、鷹收票摞明幺田、鷹付票摞明幺田（表5-3）及其他有昆昌里4度予以核封，以

瞭解入幔日期及金額等是否允常，摞以編裂咨艮行^向京表（表5-lX^ig-t

人M覆核。

3.4.2「€艮行之周表」及修艮行空利裝罩愿按月份良帚槽。

3.5零用金作棠

3.5.1公司依管需要得^置零用金。若^立零用金制度，原劃上支出超謾一

定金額以上者，除幺空■人具核準(zhǔn)者外，不得以零用金支付。

3.5.2零用金保管人具>愿負(fù)i■睿核原始懣言登之合法性及正石霍性，凡費(fèi)用之支

出均愿取得載有本公司名耦、地址、統(tǒng)一編虢等合法之遹常踵卷登（如彝

票、收摞及其他）。

3.5.3零用金之者的甫

3.5.3.1零用金保管人具睿視零用金支用之幺吉繪