內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)審查管理制度

內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)審查管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)審查管理工作，提高內(nèi)部掌控效能，保障公司利益和全體員工權(quán)益，特訂立本制度。本制度的編制遵從相關(guān)法律法規(guī)、公司章程和規(guī)定、內(nèi)部掌控要求以及集團(tuán)公司的要求等，并依據(jù)公司的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境進(jìn)行有針對性的規(guī)定。第二條適用范圍本制度適用于公司全體員工，包含外派員工、勞務(wù)派遣人員和臨時(shí)人員。對于合作伙伴及關(guān)聯(lián)公司的內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)審查工作，可參照本制度的要求進(jìn)行規(guī)范管理。第三條定義本制度中的以下術(shù)語定義如下：內(nèi)部審計(jì)：指由公司內(nèi)部審計(jì)部門或其他內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司各部門、項(xiàng)目和業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立、客觀、全面的審計(jì)活動，驗(yàn)證內(nèi)部掌控體系是否有效、經(jīng)濟(jì)資源是否合理有效使用等。合規(guī)審查：指對公司業(yè)務(wù)活動、流程、掌控制度、合同及相關(guān)法律法規(guī)的遵守情況進(jìn)行檢查，確保公司行為符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定，并有效管理與防備風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部掌控：指為了實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)，通過規(guī)劃、組織、實(shí)施和監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，確保公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、合規(guī)性和完整性，以及資源的合理、經(jīng)濟(jì)、安全供應(yīng)和使用。第二章內(nèi)部審計(jì)制度第四條內(nèi)部審計(jì)部門設(shè)置公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，屬于監(jiān)察職能部門，直接向公司董事會報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)部門依據(jù)工作需要設(shè)立相應(yīng)的崗位，明確職責(zé)和權(quán)限。第五條內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃內(nèi)部審計(jì)部門依據(jù)公司年度計(jì)劃和業(yè)務(wù)運(yùn)作情況，訂立年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，并報(bào)董事會批準(zhǔn)。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃包含審計(jì)范圍、對象、方法、時(shí)限等。第六條內(nèi)部審計(jì)的權(quán)限和職責(zé)內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)了解、取得和查閱與工作有關(guān)的公司內(nèi)外部文件、記錄和資料，并對所涉及的任何問題進(jìn)行合理調(diào)查。內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)直接向公司董事會報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)和處理看法。內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查被審計(jì)部門在內(nèi)部掌控和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的落實(shí)情況，并對其提出改進(jìn)建議。內(nèi)部審計(jì)部門在發(fā)現(xiàn)違反公司政策、法律法規(guī)或其他違規(guī)行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)向高級管理層報(bào)告，并幫助公司進(jìn)行處理。第七條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)依據(jù)審計(jì)工作的實(shí)際情況，及時(shí)編制內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包含審計(jì)范圍、發(fā)現(xiàn)問題、風(fēng)險(xiǎn)評估、處理建議等，報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確、全面、客觀、清楚。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告依照相關(guān)規(guī)定的程序進(jìn)行審核、批準(zhǔn)和發(fā)布，并及時(shí)通報(bào)被審計(jì)部門和高級管理層。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)保管至少五年，以備查閱。第三章合規(guī)審查制度第八條合規(guī)審查部門設(shè)置公司設(shè)立合規(guī)審查部門，屬于合規(guī)管理職能部門，直接向公司董事會報(bào)告。合規(guī)審查部門依據(jù)工作需要設(shè)立相應(yīng)的崗位，明確職責(zé)和權(quán)限。第九條合規(guī)審查工作計(jì)劃合規(guī)審查部門依據(jù)公司年度計(jì)劃和業(yè)務(wù)運(yùn)作情況，訂立年度合規(guī)審查工作計(jì)劃，并報(bào)董事會批準(zhǔn)。合規(guī)審查工作計(jì)劃包含審查范圍、對象、方法、時(shí)限等。第十條合規(guī)審查的權(quán)限和職責(zé)合規(guī)審查部門有權(quán)了解、取得和查閱與工作有關(guān)的公司內(nèi)外部文件、記錄和資料，并對所涉及的任何問題進(jìn)行合理調(diào)查。合規(guī)審查部門有權(quán)直接向公司董事會報(bào)告審查發(fā)現(xiàn)和處理看法。合規(guī)審查部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查各部門在合規(guī)方面的落實(shí)情況，并對其提出改進(jìn)建議。合規(guī)審查部門在發(fā)現(xiàn)違反公司政策、法律法規(guī)或其他違規(guī)行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)向高級管理層報(bào)告，并幫助公司進(jìn)行處理。第十一條合規(guī)審查報(bào)告合規(guī)審查部門應(yīng)依據(jù)審查工作的實(shí)際情況，及時(shí)編制合規(guī)審查報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包含審查范圍、發(fā)現(xiàn)問題、風(fēng)險(xiǎn)評估、處理建議等，報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確、全面、客觀、清楚。合規(guī)審查報(bào)告依照相關(guān)規(guī)定的程序進(jìn)行審核、批準(zhǔn)和發(fā)布，并及時(shí)通報(bào)各部門和高級管理層。合規(guī)審查報(bào)告應(yīng)保管至少五年，以備查閱。第四章內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)審查的搭配與響應(yīng)第十二條搭配與支持各部門應(yīng)樂觀搭配和支持內(nèi)部審計(jì)部門和合規(guī)審查部門開展工作，供應(yīng)所需的信息、文件和資料，并供應(yīng)必需的幫助。第十三條響應(yīng)與改進(jìn)被審計(jì)部門和各部門對內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)審查報(bào)告中的問題和建議，應(yīng)及時(shí)落實(shí)和改進(jìn)，確保問題的解決和改進(jìn)措施的有效實(shí)施。相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)對整改工作負(fù)責(zé)，并及時(shí)向內(nèi)部審計(jì)部門和合規(guī)審查部門報(bào)告整改情況。第十四條監(jiān)督和評估公司通過定期檢查、抽查等方式，對內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)審查工作進(jìn)行監(jiān)督和評估，確保其有效性和規(guī)范性，并提出改進(jìn)看法和建議。第五章附則第十五條問責(zé)制度對于內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)審查工作中不履職、違紀(jì)違規(guī)行為的，公司將依法依紀(jì)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并作出相應(yīng)處理。第十六條修訂和解釋本制度的修訂和解釋權(quán)歸