企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算管理制度

企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算管理制度一、總則第一條為保證企業(yè)財(cái)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)作，規(guī)范財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算管理，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，訂立本《企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算管理制度》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本制度”）。第二條本制度適用于本企業(yè)全體員工和相關(guān)部門(mén)。第三條企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)遵從依法合規(guī)、規(guī)范高效、真實(shí)有效、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)和權(quán)限第四條財(cái)務(wù)部門(mén)是企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算管理的牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)具體執(zhí)行和監(jiān)督財(cái)務(wù)工作。第五條財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)包含：訂立財(cái)務(wù)管理制度和操作規(guī)程；組織實(shí)施預(yù)算管理、資金管理、本錢(qián)管理等工作；布置會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析等工作；維護(hù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全。第六條財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)的權(quán)限包含：訂立財(cái)務(wù)管理制度、操作規(guī)程和審批權(quán)限清單；審批日常的財(cái)務(wù)支出、報(bào)銷(xiāo)和收款等事項(xiàng)；簽署財(cái)務(wù)合同、憑證和報(bào)表。三、財(cái)務(wù)預(yù)算和資金管理第七條企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算是為了合理調(diào)配企業(yè)資源，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而訂立的計(jì)劃。第八條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)每年訂立財(cái)務(wù)預(yù)算方案，并報(bào)經(jīng)企業(yè)高層審批后執(zhí)行。第九條資金管理包含資金籌措、運(yùn)用和監(jiān)督。第十條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依據(jù)資金需求訂立資金籌措計(jì)劃，并確保資金來(lái)源合法、安全、穩(wěn)定。第十一條企業(yè)資金運(yùn)用應(yīng)依照預(yù)算計(jì)劃，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。第十二條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全資金監(jiān)督制度，嚴(yán)格掌控資金流動(dòng)，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四、會(huì)計(jì)核算和報(bào)表編制第十三條會(huì)計(jì)核算是指依照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)法律法規(guī)，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄、分類(lèi)、計(jì)量、核實(shí)和統(tǒng)計(jì)的工作。第十四條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、可靠。第十五條財(cái)務(wù)報(bào)表編制應(yīng)符合國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地向有關(guān)部門(mén)和機(jī)構(gòu)進(jìn)行上報(bào)。第十六條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)編制各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，供應(yīng)給企業(yè)高層決策參考。五、本錢(qián)管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)掌控第十七條本錢(qián)管理是指對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)本錢(qián)進(jìn)行核算和掌控的工作。第十八條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立完善的本錢(qián)核算方法，確保本錢(qián)核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。第十九條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行本錢(qián)分析，找出本錢(qián)掌控的重點(diǎn)和難點(diǎn)，提出改進(jìn)措施。第二十條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)掌控是指對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防備和掌控的工作。第二十一條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、分析和掌控潛在風(fēng)險(xiǎn)。第二十二條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)訂立應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)突發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，保障企業(yè)財(cái)務(wù)安全。六、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行和監(jiān)督檢查第二十三條企業(yè)全體員工應(yīng)自發(fā)遵守財(cái)務(wù)管理制度，執(zhí)行財(cái)務(wù)政策和流程。第二十四條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和矯正存在的問(wèn)題。第二十五條對(duì)于違反財(cái)務(wù)管理制度的員工，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行追責(zé)，并報(bào)經(jīng)企業(yè)高層審批作出處理決議。七、附則第二十六條本制度由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十七條本制度自頒布之日