東旭藍(lán)天財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

東旭藍(lán)天新能源股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金338609.74365527.58315721.44應(yīng)收票據(jù)4196.45389.61272.90應(yīng)收賬款328306.86351909.50310206.62預(yù)付款項(xiàng)375428.95374526.93369182.87應(yīng)收股利550.93442.12296.36其他應(yīng)收款55089.9542972.5231217.02存貨8587.438990.048936.08其他流動資產(chǎn)72579.6845973.8840819.89流動資產(chǎn)合計(jì)1280249.231260515.071126146.00長期股權(quán)投資1008.701225.301445.39投資性房地產(chǎn)143268.44137909.90137663.14固定資產(chǎn)539797.47540557.79516208.43在建工程90025.6358519.7658822.21生產(chǎn)性生物資產(chǎn)3139.873135.593154.61無形資產(chǎn)10242.389713.289400.78商譽(yù)61930.8255206.6954184.34長期待攤費(fèi)用25028.2823780.8221645.98遞延所得稅資產(chǎn)10839.1910595.1416876.95其他非流動資產(chǎn)351358.27350181.88342083.61非流動資產(chǎn)合計(jì)1335043.471286840.381254639.84資產(chǎn)總計(jì)2615292.702547355.452380785.84短期借款164415.78160886.27141417.06應(yīng)付賬款302160.49281348.38218851.31應(yīng)付職工薪酬1372.041349.831430.07應(yīng)交稅費(fèi)10207.2812582.798793.26應(yīng)付利息24912.9476830.3073866.43應(yīng)付股利178.60178.60178.60其他應(yīng)付款59797.33113975.2698908.98一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債496296.01283075.12379792.95其他流動負(fù)債29899.9025573.1822430.16流動負(fù)債合計(jì)1093262.05898326.14881717.40長期借款186670.21338228.05252670.93長期應(yīng)付款122057.15129093.6179925.20長期負(fù)債合計(jì)333516.05492828.54354685.41遞延所得稅負(fù)債27352.6926392.0730834.59遞延收益-非流動負(fù)債2959.773636.973496.61非流動負(fù)債合計(jì)363828.51522857.58389016.61負(fù)債合計(jì)1457090.561421183.721270734.01實(shí)收資本(或股本)148687.39148687.39148687.39資本公積1067578.991067578.991067578.99盈余公積21609.2021609.2021609.20未分配利潤-79787.24-110714.67-128307.20其他綜合收益439.38-731.78392.14歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)1158527.721126429.131109960.51少數(shù)股東權(quán)益-325.58-257.4091.31所有者權(quán)益合計(jì)1158202.141126171.731110051.83負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)2615292.702547355.452380785.84東旭藍(lán)天新能源股份有限公司，簡稱東旭藍(lán)天，所屬的行業(yè)是電力、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，公司總部位于廣東省。2023年，東旭藍(lán)天的資產(chǎn)總計(jì)是2,380,785.84萬元，負(fù)債合計(jì)是1,270,734.01萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是1,110,051.83萬元。圖1.1東旭藍(lán)天2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看東旭藍(lán)天的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是2,615,292.70萬元、2,547,355.45萬元、2,380,785.84萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計(jì)為1,126,146.00萬元，包括315,721.44萬元的貨幣資金和8,936.08萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計(jì)為1,254,639.84萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了516,208.43萬元。圖1.2東旭藍(lán)天2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，東旭藍(lán)天最近三年的負(fù)債總額分別是1,457,090.56萬元、1,421,183.72萬元、1,270,734.01萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是881,717.40萬元，非流動負(fù)債是389,016.61萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年東旭藍(lán)天的所有者權(quán)益總額分別為1,158,202.14萬元、1,126,171.73萬元、1,110,051.83萬元，2023年的股本為148,687.39萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入387672.30303620.78148948.30營業(yè)收入387672.30303620.78148948.30營業(yè)總成本407069.61326095.94145319.98營業(yè)成本321058.56253179.20113183.09稅金及附加2326.772259.302682.07銷售費(fèi)用965.06829.55941.12管理費(fèi)用17023.8510565.9012236.77財(cái)務(wù)費(fèi)用62040.0256703.7313855.42資產(chǎn)減值損失-30038.71-13876.38-2615.66投資收益-284.1726641.184735.62其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益54.8316.61-18.11營業(yè)利潤-43288.47-20757.71-14197.28營業(yè)外收入130.09497.41453.63營業(yè)外支出13227.617950.753077.55利潤總額-56385.98-28211.05-16821.20所得稅費(fèi)用3986.082650.981014.86凈利潤-60372.07-30862.03-17836.06歸屬于母公司所有者的凈利潤-59027.59-30927.43-17592.53少數(shù)股東損益-1344.4865.40-243.53其他綜合收益(損失)245.00-1168.381126.16綜合收益總額-60127.06-32030.41-16709.90歸屬于母公司所有者的綜合收益-58781.44-32098.59-16468.61歸屬少數(shù)股東的綜合收益-1345.6268.18-241.292021~2023年東旭藍(lán)天的營業(yè)總收入分別為387,672.30萬元、303,620.78萬元、148,948.30萬元，營業(yè)總成本分別為407,069.61萬元、326,095.94萬元、145,319.98萬元，凈利潤分別為-60,372.07萬元、-30,862.03萬元、-17,836.06萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為941.12萬元、12,236.77萬元和13,855.42萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為-14,197.28萬元、-16,821.20萬元。圖1.3東旭藍(lán)天2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金409597.16357132.44218657.46收到的稅費(fèi)返還1129.1421260.69715.98收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金6894.126154.055411.00購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金337003.05258724.62143418.83支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金10312.689509.389848.11支付的各項(xiàng)稅費(fèi)6275.1815528.7021032.20支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金38254.3112672.4512460.43經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量25775.1988112.0338024.86收回投資收到的現(xiàn)金600.00處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金3339.8473.96收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金2446.501726.8253.71購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金29615.1624842.0210134.45投資支付的現(xiàn)金1370.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-21368.40-21145.35-9406.77吸收投資收到的現(xiàn)金590.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金590.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金590.00取得借款收到的現(xiàn)金66300.0051052.9219799.10收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金188.562824.133431.13償還債務(wù)支付的現(xiàn)金31003.4458755.5733171.74分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金4009.098289.777128.72支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金25881.9223933.9459673.72籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量5594.12-37102.22-76153.96匯率變動對現(xiàn)金的影響-57.0153.17-10.91現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額9943.9029917.62-47546.78期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額30005.5339949.4369867.05期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額39949.4369867.0522320.262023年，東旭藍(lán)天的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為22,320.26萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是38,024.86萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-9,406.77萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-76,153.96萬元。圖1.4東旭藍(lán)天2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5東旭藍(lán)天2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6東旭藍(lán)天2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7東旭藍(lán)天2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比貨幣資金-49806.14-0.14應(yīng)收票據(jù)-116.71-0.30應(yīng)收賬款-41702.88-0.12預(yù)付款項(xiàng)-5344.06-0.01應(yīng)收股利-145.76-0.33其他應(yīng)收款-11755.50-0.27存貨-53.96-0.01其他流動資產(chǎn)-5153.99-0.11流動資產(chǎn)合計(jì)-134369.07-0.11長期股權(quán)投資220.090.18投資性房地產(chǎn)-246.76固定資產(chǎn)-24349.36-0.05在建工程302.450.01生產(chǎn)性生物資產(chǎn)19.020.01無形資產(chǎn)-312.50-0.03商譽(yù)-1022.35-0.02長期待攤費(fèi)用-2134.84-0.09遞延所得稅資產(chǎn)6281.810.59其他非流動資產(chǎn)-8098.27-0.02非流動資產(chǎn)合計(jì)-32200.54-0.03資產(chǎn)總計(jì)-166569.61-0.07短期借款-19469.21-0.12應(yīng)付賬款-62497.07-0.22應(yīng)付職工薪酬80.240.06應(yīng)交稅費(fèi)-3789.53-0.30應(yīng)付利息-2963.87-0.04應(yīng)付股利其他應(yīng)付款-15066.28-0.13一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債96717.830.34其他流動負(fù)債-3143.02-0.12流動負(fù)債合計(jì)-16608.74-0.02長期借款-85557.12-0.25長期應(yīng)付款-49168.41-0.38長期負(fù)債合計(jì)-138143.13-0.28遞延所得稅負(fù)債4442.520.17遞延收益-非流動負(fù)債-140.36-0.04非流動負(fù)債合計(jì)-133840.97-0.26負(fù)債合計(jì)-150449.71-0.11實(shí)收資本(或股本)資本公積盈余公積未分配利潤-17592.530.16其他綜合收益1123.92-1.54歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)-16468.62-0.01少數(shù)股東權(quán)益348.71-1.35所有者權(quán)益合計(jì)-16119.90-0.01負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-166569.61-0.07從資產(chǎn)的角度對東旭藍(lán)天的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是2,380,785.84萬元，相比2022年變動了-166,569.61萬元，變動了-0.07。圖2.1東旭藍(lán)天2021~2023年流動資產(chǎn)合計(jì)圖其中，東旭藍(lán)天2023年流動資產(chǎn)合計(jì)為1,126,146.00萬元，相比2022年變動了-134,369.07萬元，變動了-0.11。貨幣資金為315,721.44萬元，相比2022年變動了-49,806.14萬元，變動了-0.14，存貨為8,936.08萬元，相比2022年變動了-53.96萬元，變動了-0.01。圖2.2東旭藍(lán)天2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動資產(chǎn)合計(jì)為1,254,639.84萬元，相比2022年變動了-32,200.54萬元，變動了-0.03，其中的固定資產(chǎn)為516,208.43萬元，相比2022年變動了-24,349.36萬元，變動了-0.05。圖2.3東旭藍(lán)天2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，東旭藍(lán)天2023年的負(fù)債總額為1,270,734.01萬元，相比2022年變動了-150,449.71萬元，變動了-0.11，其中，流動負(fù)債是881,717.40萬元，非流動負(fù)債是389,016.61萬元，相比2022年，分別變動了-16,608.74萬元和-133,840.97萬元，變動比率分別是-0.02和-0.26。所有者權(quán)益方面，2023年東旭藍(lán)天的所有者權(quán)益總額為1,110,051.83萬元，相比2022年變動了-16,119.90萬元，變動了-0.01；股本為148,687.39萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比貨幣資金14.35%13.26%-1.09%-0.08%應(yīng)收票據(jù)0.02%0.01%0.00%-0.25%應(yīng)收賬款13.81%13.03%-0.79%-0.06%預(yù)付款項(xiàng)14.70%15.51%0.80%0.05%應(yīng)收股利0.02%0.01%0.00%-0.28%其他應(yīng)收款1.69%1.31%-0.38%-0.22%存貨0.35%0.38%0.02%0.06%其他流動資產(chǎn)1.80%1.71%-0.09%-0.05%流動資產(chǎn)合計(jì)49.48%47.30%-2.18%-0.04%長期股權(quán)投資0.05%0.06%0.01%0.26%投資性房地產(chǎn)5.41%5.78%0.37%0.07%固定資產(chǎn)21.22%21.68%0.46%0.02%在建工程2.30%2.47%0.17%0.08%生產(chǎn)性生物資產(chǎn)0.12%0.13%0.01%0.08%無形資產(chǎn)0.38%0.39%0.01%0.04%商譽(yù)2.17%2.28%0.11%0.05%長期待攤費(fèi)用0.93%0.91%-0.02%-0.03%遞延所得稅資產(chǎn)0.42%0.71%0.29%0.70%其他非流動資產(chǎn)13.75%14.37%0.62%0.05%非流動資產(chǎn)合計(jì)50.52%52.70%2.18%0.04%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款6.32%5.94%-0.38%-0.06%應(yīng)付賬款11.04%9.19%-1.85%-0.17%應(yīng)付職工薪酬0.05%0.06%0.01%0.13%應(yīng)交稅費(fèi)0.49%0.37%-0.12%-0.25%應(yīng)付利息3.02%3.10%0.09%0.03%應(yīng)付股利0.01%0.01%0.00%0.07%其他應(yīng)付款4.47%4.15%-0.32%-0.07%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債11.11%15.95%4.84%0.44%其他流動負(fù)債1.00%0.94%-0.06%-0.06%流動負(fù)債合計(jì)35.27%37.03%1.77%0.05%長期借款13.28%10.61%-2.66%-0.20%長期應(yīng)付款5.07%3.36%-1.71%-0.34%長期負(fù)債合計(jì)19.35%14.90%-4.45%-0.23%遞延所得稅負(fù)債1.04%1.30%0.26%0.25%遞延收益-非流動負(fù)債0.14%0.15%0.00%0.03%非流動負(fù)債合計(jì)20.53%16.34%-4.19%-0.20%負(fù)債合計(jì)55.79%53.37%-2.42%-0.04%實(shí)收資本(或股本)5.84%6.25%0.41%0.07%資本公積41.91%44.84%2.93%0.07%盈余公積0.85%0.91%0.06%0.07%未分配利潤-4.35%-5.39%-1.04%0.24%其他綜合收益-0.03%0.02%0.05%-1.57%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)44.22%46.62%2.40%0.05%少數(shù)股東權(quán)益-0.01%0.00%0.01%-1.38%所有者權(quán)益合計(jì)44.21%46.63%2.42%0.05%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，東旭藍(lán)天的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為53.37%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為46.63%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了37.03%，非流動負(fù)債占據(jù)了16.34%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，東旭藍(lán)天的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為47.30%，其中，貨幣資金占據(jù)了13.26%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為52.70%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了21.68%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比營業(yè)總收入-154672.48-0.51營業(yè)收入-154672.48-0.51營業(yè)總成本-180775.96-0.55營業(yè)成本-139996.11-0.55稅金及附加422.770.19銷售費(fèi)用111.570.13管理費(fèi)用1670.870.16財(cái)務(wù)費(fèi)用-42848.31-0.76資產(chǎn)減值損失11260.72-0.81投資收益-21905.56-0.82其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-34.72-2.09營業(yè)利潤6560.43-0.32營業(yè)外收入-43.78-0.09營業(yè)外支出-4873.20-0.61利潤總額11389.85-0.40所得稅費(fèi)用-1636.12-0.62凈利潤13025.97-0.42歸屬于母公司所有者的凈利潤13334.90-0.43少數(shù)股東損益-308.93-4.72其他綜合收益(損失)2294.54-1.96綜合收益總額15320.51-0.48歸屬于母公司所有者的綜合收益15629.98-0.49歸屬少數(shù)股東的綜合收益-309.47-4.54垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本107.40%97.56%-9.84%-0.09%營業(yè)成本83.39%75.99%-7.40%-0.09%稅金及附加0.74%1.80%1.06%1.42%銷售費(fèi)用0.27%0.63%0.36%1.31%管理費(fèi)用3.48%8.22%4.74%1.36%財(cái)務(wù)費(fèi)用18.68%9.30%-9.37%-0.50%資產(chǎn)減值損失-4.57%-1.76%2.81%-0.62%投資收益8.77%3.18%-5.60%-0.64%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.01%-0.01%-0.02%-3.22%營業(yè)利潤-6.84%-9.53%-2.69%0.39%營業(yè)外收入0.16%0.30%0.14%0.86%營業(yè)外支出2.62%2.07%-0.55%-0.21%利潤總額-9.29%-11.29%-2.00%0.22%所得稅費(fèi)用0.87%0.68%-0.19%-0.22%凈利潤-10.16%-11.97%-1.81%0.18%歸屬于母公司所有者的凈利潤-10.19%-11.81%-1.62%0.16%少數(shù)股東損益0.02%-0.16%-0.19%-8.59%其他綜合收益(損失)-0.38%0.76%1.14%-2.96%綜合收益總額-10.55%-11.22%-0.67%0.06%歸屬于母公司所有者的綜合收益-10.57%-11.06%-0.48%0.05%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.02%-0.16%-0.18%-8.21%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-138474.98-0.39收到的稅費(fèi)返還-20544.71-0.97收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-743.05-0.12購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-115305.79-0.45支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金338.730.04支付的各項(xiàng)稅費(fèi)5503.500.35支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-212.02-0.02經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-50087.17-0.57收回投資收到的現(xiàn)金600.00處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-3265.88-0.98收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-1673.11-0.97購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-14707.57-0.59投資支付的現(xiàn)金-1370.00-1.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量11738.58-0.56吸收投資收到的現(xiàn)金590.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金590.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金590.00取得借款收到的現(xiàn)金-31253.82-0.61收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金607.000.21償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-25583.83-0.44分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-1161.05-0.14支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金35739.781.49籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-39051.741.05匯率變動對現(xiàn)金的影響-64.08-1.21現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-77464.40-2.59期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額29917.620.75期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-47546.79-0.68垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金511.16%979.64%468.48%0.92%收到的稅費(fèi)返還30.43%3.21%-27.22%-0.89%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金8.81%24.24%15.43%1.75%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金370.31%642.55%272.24%0.74%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金13.61%44.12%30.51%2.24%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)22.23%94.23%72.00%3.24%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金18.14%55.83%37.69%2.08%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量126.11%170.36%44.25%0.35%收回投資收到的現(xiàn)金0.00%2.69%2.69%0.00%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金4.78%0.33%-4.45%-0.93%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金2.47%0.24%-2.23%-0.90%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金35.56%45.40%9.85%0.28%投資支付的現(xiàn)金1.96%0.00%-1.96%-1.00%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-30.27%-42.14%-11.88%0.39%吸收投資收到的現(xiàn)金0.00%2.64%2.64%0.00%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.00%2.64%2.64%0.00%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.00%2.64%2.64%0.00%取得借款收到的現(xiàn)金73.07%88.70%15.63%0.21%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金4.04%15.37%11.33%2.80%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金84.10%148.62%64.52%0.77%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金11.87%31.94%20.07%1.69%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金34.26%267.35%233.10%6.80%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-53.10%-341.19%-288.08%5.42%匯率變動對現(xiàn)金的影響0.08%-0.05%-0.12%-1.64%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額42.82%-213.02%-255.84%-5.97%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額57.18%313.02%255.84%4.47%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率1.151.161.19速動比率0.690.730.75保守速動比率0.630.680.71現(xiàn)金比率0.040.070.02營運(yùn)資金與借款比0.390.390.41營運(yùn)資金(萬元)153117.40164521.10182958.30圖3.1東旭藍(lán)天2021~2023年流動比率圖圖3.2東旭藍(lán)天2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)0.090.50-0.21經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比0.020.090.04現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)0.421.552.74平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)54.5855.7554.62長期借款與總資產(chǎn)比0.080.100.12有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)56.3557.2756.09有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.390.400.39權(quán)益乘數(shù)2.202.262.20產(chǎn)權(quán)比率1.201.261.20權(quán)益與負(fù)債比0.830.790.83長期資本負(fù)債率(%)24.8727.9628.97長期負(fù)債與權(quán)益比0.330.390.41經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計(jì)比0.020.060.03經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.030.090.04圖3.3東旭藍(lán)天2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營運(yùn)能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)79.79112.02222.26應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率1.250.890.45應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)291.25408.86811.26存貨與收入比0.020.030.06存貨周轉(zhuǎn)率35.2228.8112.63存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)10.3612.6728.90應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率1.040.870.45營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率1.561.110.49現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率8.043.625.07流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.300.240.12圖3.4東旭藍(lán)天2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.730.560.28非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.290.230.12圖3.5東旭藍(lán)天2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.150.120.06股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.330.270.13圖3.6東旭藍(lán)天2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.02總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)-0.02-0.01-0.01圖3.7東旭藍(lán)天2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)-5.08-2.70-1.60息稅前利潤與資產(chǎn)總額比-0.02-0.01投入資本回報(bào)率0.01長期資本收益率0.02投資收益率-0.2821.743.28圖3.8東旭藍(lán)天2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比1.071.091.06營業(yè)毛利率0.170.170.24營業(yè)成本率0.830.830.76營業(yè)利潤率-0.11-0.07-0.10營業(yè)凈利率-0.16-0.10-0.12總營業(yè)成本率1.051.070.98銷售費(fèi)用率0.01管理費(fèi)用率0.040.030.08財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.160.190.09銷售期間費(fèi)用率0.210.220.18成本費(fèi)用利潤率-0.14-0.09-0.12息稅前營業(yè)利潤率0.010.09-0.02價格成本費(fèi)用利潤率1.211.201.32圖3.9東旭藍(lán)天2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比-0.43-2.86-2.13經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.070.290.26應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.801.122.22圖3.10東旭藍(lán)天2021~2023年經(jīng)營現(xiàn)金