力生制藥財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

天津力生制藥股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金165190.49179329.18198896.51交易性金融資產(chǎn)20032.0116054.45應(yīng)收票據(jù)9710.1010509.107302.57應(yīng)收賬款14331.2211804.154472.78預(yù)付款項(xiàng)4042.592838.521268.72其他應(yīng)收款743.251086.93440.05存貨22877.5619914.6617628.44其他流動(dòng)資產(chǎn)1389.09539.7116314.05流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)235642.91262540.33281853.53長(zhǎng)期股權(quán)投資6885.867250.187813.18投資性房地產(chǎn)3194.623203.143059.75固定資產(chǎn)97570.15101144.1696499.84在建工程15451.491279.30704.25無(wú)形資產(chǎn)14422.2913548.8012485.81遞延所得稅資產(chǎn)1631.133371.423947.30其他非流動(dòng)資產(chǎn)553.345372.2118471.13非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)283450.34266563.63296206.88資產(chǎn)總計(jì)519093.25529103.95578060.42短期借款2814.053929.002860.48應(yīng)付票據(jù)551.36應(yīng)付賬款9048.5514637.918484.95預(yù)收款項(xiàng)7.08應(yīng)付職工薪酬4328.306026.865990.49應(yīng)交稅費(fèi)2029.204252.662546.32應(yīng)付股利46.14其他應(yīng)付款35720.2240665.2940445.43一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債39.9641.9887.13其他流動(dòng)負(fù)債138.00390.92166.21流動(dòng)負(fù)債合計(jì)55247.1172998.3862626.69長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)619.90536.96394.79預(yù)計(jì)負(fù)債115.73306.57遞延所得稅負(fù)債17876.5116203.9720409.43其他非流動(dòng)負(fù)債1131.031128.241186.71遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債3167.813182.802793.25非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)22795.2621167.7125090.74負(fù)債合計(jì)78042.3794166.0987717.43實(shí)收資本(或股本)18245.5018399.3018427.70資本公積169156.41171151.13172101.60其中:庫(kù)存股2100.912409.48盈余公積41396.7042428.1546374.24未分配利潤(rùn)109800.46112656.02139372.94專項(xiàng)儲(chǔ)備1338.991671.171876.33其他綜合收益101112.8290733.01114599.66歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)441050.88434937.87490342.98所有者權(quán)益合計(jì)441050.88434937.87490342.98負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)519093.25529103.95578060.42天津力生制藥股份有限公司，簡(jiǎn)稱力生制藥，所屬的行業(yè)是醫(yī)藥制造業(yè)，公司總部位于天津市。2023年，力生制藥的資產(chǎn)總計(jì)是578,060.42萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是87,717.43萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是490,342.98萬(wàn)元。圖1.1力生制藥2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看力生制藥的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是519,093.25萬(wàn)元、529,103.95萬(wàn)元、578,060.42萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為281,853.53萬(wàn)元，包括198,896.51萬(wàn)元的貨幣資金和17,628.44萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為296,206.88萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了96,499.84萬(wàn)元。圖1.2力生制藥2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，力生制藥最近三年的負(fù)債總額分別是78,042.37萬(wàn)元、94,166.09萬(wàn)元、87,717.43萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是62,626.69萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是25,090.74萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年力生制藥的所有者權(quán)益總額分別為441,050.88萬(wàn)元、434,937.87萬(wàn)元、490,342.98萬(wàn)元，2023年的股本為18,427.70萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入109194.06114658.94115303.28營(yíng)業(yè)收入109194.06114658.94115303.28營(yíng)業(yè)總成本96261.4799948.2096953.47營(yíng)業(yè)成本45448.1048628.0246815.15稅金及附加2243.662410.612287.00銷售費(fèi)用36291.4233601.7231893.96管理費(fèi)用10581.2011445.6711360.83財(cái)務(wù)費(fèi)用-8711.59-6735.51-5965.85資產(chǎn)減值損失-1509.67-1963.50-2925.12公允價(jià)值變動(dòng)收益28.0162.18投資收益1924.712368.191550.33其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益1311.291037.841102.03營(yíng)業(yè)利潤(rùn)13690.8111806.4541980.57營(yíng)業(yè)外收入61.9635.1956.09營(yíng)業(yè)外支出40.745.2015.23利潤(rùn)總額13712.0311836.4542021.43所得稅費(fèi)用1501.492475.785838.63凈利潤(rùn)12210.539360.6636182.80歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)12210.539360.6636182.80其他綜合收益(損失)593.91-10379.8223866.65綜合收益總額12804.45-1019.1560049.45歸屬于母公司所有者的綜合收益12804.45-1019.1560049.452021~2023年力生制藥的營(yíng)業(yè)總收入分別為109,194.06萬(wàn)元、114,658.94萬(wàn)元、115,303.28萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為96,261.47萬(wàn)元、99,948.20萬(wàn)元、96,953.47萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為12,210.53萬(wàn)元、9,360.66萬(wàn)元、36,182.80萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為31,893.96萬(wàn)元、11,360.83萬(wàn)元和-5,965.85萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為41,980.57萬(wàn)元、42,021.43萬(wàn)元。圖1.3力生制藥2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金103432.14117980.15122993.98收到的稅費(fèi)返還1437.83收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12231.848291.127014.19購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金25256.1624809.8732246.82支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金23897.9022309.9623355.72支付的各項(xiàng)稅費(fèi)12612.1614755.1219553.12支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金34264.0932696.0334851.91經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量19633.6633138.1220000.60收回投資收到的現(xiàn)金7000.007000.0039004.00取得投資收益收到的現(xiàn)金1203.552003.88950.14處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金8.5211527.4525353.77購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金8823.854091.396171.85投資支付的現(xiàn)金7000.0032004.0047000.00取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金10200.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-7611.78-15564.061936.06吸收投資收到的現(xiàn)金2100.91554.72吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金2100.91554.72收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金66.60分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金1824.555473.665473.65支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5.8530.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1824.55-3378.60-4882.33現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額10197.3414195.4717054.33期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額152569.38162766.72176962.19期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額162766.72176962.19194016.522023年，力生制藥的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為194,016.52萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是20,000.60萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是1,936.06萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-4,882.33萬(wàn)元。圖1.4力生制藥2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5力生制藥2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6力生制藥2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7力生制藥2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金19567.330.11交易性金融資產(chǎn)-3977.56-0.20應(yīng)收票據(jù)-3206.53-0.31應(yīng)收賬款-7331.37-0.62預(yù)付款項(xiàng)-1569.80-0.55其他應(yīng)收款-646.88-0.60存貨-2286.22-0.11其他流動(dòng)資產(chǎn)15774.3429.23流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)19313.200.07長(zhǎng)期股權(quán)投資563.000.08投資性房地產(chǎn)-143.39-0.04固定資產(chǎn)-4644.32-0.05在建工程-575.05-0.45無(wú)形資產(chǎn)-1062.99-0.08遞延所得稅資產(chǎn)575.880.17其他非流動(dòng)資產(chǎn)13098.922.44非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)29643.250.11資產(chǎn)總計(jì)48956.470.09短期借款-1068.52-0.27應(yīng)付票據(jù)551.36應(yīng)付賬款-6152.96-0.42預(yù)收款項(xiàng)-7.08-1.00應(yīng)付職工薪酬-36.37-0.01應(yīng)交稅費(fèi)-1706.34-0.40應(yīng)付股利46.14其他應(yīng)付款-219.86-0.01一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債45.151.08其他流動(dòng)負(fù)債-224.71-0.57流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-10371.69-0.14長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)-142.17-0.26預(yù)計(jì)負(fù)債190.841.65遞延所得稅負(fù)債4205.460.26其他非流動(dòng)負(fù)債58.470.05遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-389.55-0.12非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3923.030.19負(fù)債合計(jì)-6448.66-0.07實(shí)收資本(或股本)28.40資本公積950.470.01其中:庫(kù)存股308.570.15盈余公積3946.090.09未分配利潤(rùn)26716.920.24專項(xiàng)儲(chǔ)備205.160.12其他綜合收益23866.650.26歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)55405.110.13所有者權(quán)益合計(jì)55405.110.13負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)48956.470.09從資產(chǎn)的角度對(duì)力生制藥的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是578,060.42萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了48,956.47萬(wàn)元，變動(dòng)了0.09。圖2.1力生制藥2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，力生制藥2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為281,853.53萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了19,313.20萬(wàn)元，變動(dòng)了0.07。貨幣資金為198,896.51萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了19,567.33萬(wàn)元，變動(dòng)了0.11，存貨為17,628.44萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-2,286.22萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.11。圖2.2力生制藥2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為296,206.88萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了29,643.25萬(wàn)元，變動(dòng)了0.11，其中的固定資產(chǎn)為96,499.84萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-4,644.32萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.05。圖2.3力生制藥2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，力生制藥2023年的負(fù)債總額為87,717.43萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-6,448.66萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.07，其中，流動(dòng)負(fù)債是62,626.69萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是25,090.74萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了-10,371.69萬(wàn)元和3,923.03萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是-0.14和0.19。所有者權(quán)益方面，2023年力生制藥的所有者權(quán)益總額為490,342.98萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了55,405.11萬(wàn)元，變動(dòng)了0.13；股本為18,427.70萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了28.40萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金33.89%34.41%0.51%0.02%交易性金融資產(chǎn)3.79%2.78%-1.01%-0.27%應(yīng)收票據(jù)1.99%1.26%-0.72%-0.36%應(yīng)收賬款2.23%0.77%-1.46%-0.65%預(yù)付款項(xiàng)0.54%0.22%-0.32%-0.59%其他應(yīng)收款0.21%0.08%-0.13%-0.63%存貨3.76%3.05%-0.71%-0.19%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.10%2.82%2.72%26.67%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)49.62%48.76%-0.86%-0.02%長(zhǎng)期股權(quán)投資1.37%1.35%-0.02%-0.01%投資性房地產(chǎn)0.61%0.53%-0.08%-0.13%固定資產(chǎn)19.12%16.69%-2.42%-0.13%在建工程0.24%0.12%-0.12%-0.50%無(wú)形資產(chǎn)2.56%2.16%-0.40%-0.16%遞延所得稅資產(chǎn)0.64%0.68%0.05%0.07%其他非流動(dòng)資產(chǎn)1.02%3.20%2.18%2.15%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)50.38%51.24%0.86%0.02%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款0.74%0.49%-0.25%-0.33%應(yīng)付票據(jù)0.00%0.10%0.10%0.00%應(yīng)付賬款2.77%1.47%-1.30%-0.47%預(yù)收款項(xiàng)0.00%0.00%0.00%-1.00%應(yīng)付職工薪酬1.14%1.04%-0.10%-0.09%應(yīng)交稅費(fèi)0.80%0.44%-0.36%-0.45%應(yīng)付股利0.00%0.01%0.01%0.00%其他應(yīng)付款7.69%7.00%-0.69%-0.09%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.01%0.02%0.01%0.90%其他流動(dòng)負(fù)債0.07%0.03%-0.05%-0.61%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)13.80%10.83%-2.96%-0.21%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)0.10%0.07%-0.03%-0.33%預(yù)計(jì)負(fù)債0.02%0.05%0.03%1.42%遞延所得稅負(fù)債3.06%3.53%0.47%0.15%其他非流動(dòng)負(fù)債0.21%0.21%-0.01%-0.04%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.60%0.48%-0.12%-0.20%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4.00%4.34%0.34%0.08%負(fù)債合計(jì)17.80%15.17%-2.62%-0.15%實(shí)收資本(或股本)3.48%3.19%-0.29%-0.08%資本公積32.35%29.77%-2.58%-0.08%其中:庫(kù)存股0.40%0.42%0.02%0.05%盈余公積8.02%8.02%0.00%0.00%未分配利潤(rùn)21.29%24.11%2.82%0.13%專項(xiàng)儲(chǔ)備0.32%0.32%0.01%0.03%其他綜合收益17.15%19.82%2.68%0.16%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)82.20%84.83%2.62%0.03%所有者權(quán)益合計(jì)82.20%84.83%2.62%0.03%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，力生制藥的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為15.17%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為84.83%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了10.83%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了4.34%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，力生制藥的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為48.76%，其中，貨幣資金占據(jù)了34.41%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為51.24%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了16.69%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入644.340.01營(yíng)業(yè)收入644.340.01營(yíng)業(yè)總成本-2994.73-0.03營(yíng)業(yè)成本-1812.87-0.04稅金及附加-123.61-0.05銷售費(fèi)用-1707.76-0.05管理費(fèi)用-84.84-0.01財(cái)務(wù)費(fèi)用769.66-0.11資產(chǎn)減值損失-961.620.49公允價(jià)值變動(dòng)收益34.171.22投資收益-817.86-0.35其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益64.190.06營(yíng)業(yè)利潤(rùn)30174.122.56營(yíng)業(yè)外收入20.900.59營(yíng)業(yè)外支出10.031.93利潤(rùn)總額30184.982.55所得稅費(fèi)用3362.851.36凈利潤(rùn)26822.142.87歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)26822.142.87其他綜合收益(損失)34246.47-3.30綜合收益總額61068.60-59.92歸屬于母公司所有者的綜合收益61068.60-59.92垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本87.17%84.09%-3.08%-0.04%營(yíng)業(yè)成本42.41%40.60%-1.81%-0.04%稅金及附加2.10%1.98%-0.12%-0.06%銷售費(fèi)用29.31%27.66%-1.64%-0.06%管理費(fèi)用9.98%9.85%-0.13%-0.01%財(cái)務(wù)費(fèi)用-5.87%-5.17%0.70%-0.12%資產(chǎn)減值損失-1.71%-2.54%-0.82%0.48%公允價(jià)值變動(dòng)收益0.02%0.05%0.03%1.21%投資收益2.07%1.34%-0.72%-0.35%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益0.91%0.96%0.05%0.06%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)10.30%36.41%26.11%2.54%營(yíng)業(yè)外收入0.03%0.05%0.02%0.59%營(yíng)業(yè)外支出0.00%0.01%0.01%1.91%利潤(rùn)總額10.32%36.44%26.12%2.53%所得稅費(fèi)用2.16%5.06%2.90%1.35%凈利潤(rùn)8.16%31.38%23.22%2.84%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)8.16%31.38%23.22%2.84%其他綜合收益(損失)-9.05%20.70%29.75%-3.29%綜合收益總額-0.89%52.08%52.97%-59.59%歸屬于母公司所有者的綜合收益-0.89%52.08%52.97%-59.59%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金5013.830.04收到的稅費(fèi)返還-1437.83-1.00收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-1276.93-0.15購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金7436.950.30支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1045.760.05支付的各項(xiàng)稅費(fèi)4798.000.33支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2155.880.07經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-13137.52-0.40收回投資收到的現(xiàn)金32004.004.57取得投資收益收到的現(xiàn)金-1053.74-0.53處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金13826.321.20購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2080.460.51投資支付的現(xiàn)金14996.000.47取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金10200.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量17500.12-1.12吸收投資收到的現(xiàn)金-1546.19-0.74吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-1546.19-0.74收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金66.60分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-0.01支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金24.154.13籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1503.730.45現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額2858.860.20期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額14195.470.09期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額17054.330.10垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金66.67%63.39%-3.28%-0.05%收到的稅費(fèi)返還0.81%0.00%-0.81%-1.00%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4.69%3.62%-1.07%-0.23%購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金14.02%16.62%2.60%0.19%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12.61%12.04%-0.57%-0.05%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)8.34%10.08%1.74%0.21%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18.48%17.96%-0.51%-0.03%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量18.73%10.31%-8.42%-0.45%收回投資收到的現(xiàn)金3.96%20.10%16.15%4.08%取得投資收益收到的現(xiàn)金1.13%0.49%-0.64%-0.57%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金6.51%13.07%6.55%1.01%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2.31%3.18%0.87%0.38%投資支付的現(xiàn)金18.09%24.22%6.14%0.34%取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金0.00%5.26%5.26%0.00%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-8.80%1.00%9.79%-1.11%吸收投資收到的現(xiàn)金1.19%0.29%-0.90%-0.76%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金1.19%0.29%-0.90%-0.76%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00%0.03%0.03%0.00%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金3.09%2.82%-0.27%-0.09%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00%0.02%0.01%3.68%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1.91%-2.52%-0.61%0.32%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額8.02%8.79%0.77%0.10%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額91.98%91.21%-0.77%-0.01%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率4.163.743.88速動(dòng)比率3.613.333.43保守速動(dòng)比率3.603.313.42現(xiàn)金比率3.172.852.96營(yíng)運(yùn)資金與借款比68.6450.4655.57營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)162339.50170134.30188650.80圖3.1力生制藥2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2力生制藥2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-0.57-0.76-6.04經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.370.520.29現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-2.25-4.92-3.35平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)14.6916.4316.43長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)15.1216.8816.82有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.050.050.05權(quán)益乘數(shù)1.171.201.20產(chǎn)權(quán)比率0.170.200.20權(quán)益與負(fù)債比5.815.095.09長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)4.864.784.76長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.050.050.05經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.260.380.22經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比0.801.300.75圖3.3力生制藥2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)12.8411.407.06應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率7.798.7714.17應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)46.8841.6025.76存貨與收入比0.210.190.16存貨周轉(zhuǎn)率1.952.272.49存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)187.51160.60146.35應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率5.044.114.05營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率0.620.620.56現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率0.280.270.24流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.470.460.42圖3.4力生制藥2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.111.151.17非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.390.420.41圖3.5力生制藥2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.210.220.21股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.250.260.25圖3.6力生制藥2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.010.010.07總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.020.020.07圖3.7力生制藥2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)2.802.147.82息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.030.16投入資本回報(bào)率0.010.010.06長(zhǎng)期資本收益率0.010.010.08投資收益率0.280.090.06圖3.8力生制藥2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.890.790.86營(yíng)業(yè)毛利率0.580.580.59營(yíng)業(yè)成本率0.420.420.41營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.130.100.36營(yíng)業(yè)凈利率0.110.080.31總營(yíng)業(yè)成本率0.880.870.84銷售費(fèi)用率0.330.290.28管理費(fèi)用率0.100.100.10財(cái)務(wù)費(fèi)用率-0.08-0.06-0.05銷售期間費(fèi)用率0.350.330.32成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.160.140.50息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.050.040.31價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率2.402.362.46圖3.9力生制藥2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比1.613.540.55經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.180.290.17應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.130.110.07圖3.10力生制藥2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析指標(biāo)2021年2022年20