長江傳媒財務(wù)報表分析報告

長江出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰?021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金204254.94168354.21143449.88交易性金融資產(chǎn)35902.194827.055297.44應(yīng)收票據(jù)1957.244840.074534.39應(yīng)收賬款86975.6581909.9982661.15預(yù)付款項(xiàng)5360.775686.795531.23其他應(yīng)收款7434.585540.335258.86存貨116546.85138608.81120702.15其他流動資產(chǎn)433848.58389384.80275980.91流動資產(chǎn)合計(jì)892555.12799398.40643416.01長期股權(quán)投資31543.0832448.1229510.32投資性房地產(chǎn)40727.0536983.1534375.89固定資產(chǎn)103489.14105305.47112417.86在建工程3800.355245.116455.95無形資產(chǎn)28649.1927812.1126782.65開發(fā)支出432.5654.72長期待攤費(fèi)用6005.816428.345950.24遞延所得稅資產(chǎn)1318.321917.6714732.48其他非流動資產(chǎn)7424.41178283.39400271.69非流動資產(chǎn)合計(jì)276531.44447784.74680012.27資產(chǎn)總計(jì)1169086.561247183.141323428.27應(yīng)付票據(jù)14718.9522896.8623498.25應(yīng)付賬款132436.28157230.09157792.61預(yù)收款項(xiàng)1397.081327.441764.68應(yīng)付職工薪酬52475.9963114.0974098.90應(yīng)交稅費(fèi)3943.713553.003163.83其他應(yīng)付款32517.8239717.0531852.85一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債3955.284272.692218.73其他流動負(fù)債1433.191566.761573.83流動負(fù)債合計(jì)334120.72385829.88398384.78長期負(fù)債合計(jì)4909.632935.862737.83遞延所得稅負(fù)債487.11652.331966.03遞延收益-非流動負(fù)債9869.039579.509303.02非流動負(fù)債合計(jì)15265.7713167.6914006.88負(fù)債合計(jì)349386.49398997.57412391.67實(shí)收資本(或股本)121365.03121365.03121365.03資本公積183966.91183966.91183966.91盈余公積57997.8273907.6980277.45未分配利潤452058.48464178.57520547.53其他綜合收益314.43497.58491.46歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)815702.67843915.78906648.38少數(shù)股東權(quán)益3997.404269.784388.23所有者權(quán)益合計(jì)819700.07848185.57911036.61負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)1169086.561247183.141323428.27長江出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰荆喎Q長江傳媒，所屬的行業(yè)是新聞和出版業(yè)，公司總部位于湖北省。2023年，長江傳媒的資產(chǎn)總計(jì)是1,323,428.27萬元，負(fù)債合計(jì)是412,391.67萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是911,036.61萬元。圖1.1長江傳媒2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看長江傳媒的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是1,169,086.56萬元、1,247,183.14萬元、1,323,428.27萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計(jì)為643,416.01萬元，包括143,449.88萬元的貨幣資金和120,702.15萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計(jì)為680,012.27萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了112,417.86萬元。圖1.2長江傳媒2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，長江傳媒最近三年的負(fù)債總額分別是349,386.49萬元、398,997.57萬元、412,391.67萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是398,384.78萬元，非流動負(fù)債是14,006.88萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年長江傳媒的所有者權(quán)益總額分別為819,700.07萬元、848,185.57萬元、911,036.61萬元，2023年的股本為121,365.03萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入602307.92629503.92675880.30營業(yè)收入602307.92629503.92675880.30營業(yè)總成本526536.74547902.64587850.77營業(yè)成本391729.41405805.89435869.87稅金及附加2535.512723.923040.01銷售費(fèi)用54911.4056138.4264168.14管理費(fèi)用80124.7187108.8092364.55財務(wù)費(fèi)用-5312.38-6098.79-9785.11資產(chǎn)減值損失-7171.19-4417.79-2862.86公允價值變動收益4370.11-1178.50343.90投資收益13060.0815988.7911315.58其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益338.631487.72-24.07營業(yè)利潤77702.7279575.6895592.35營業(yè)外收入601.67611.862185.75營業(yè)外支出6975.176953.937308.51利潤總額71329.2273233.6190469.59所得稅費(fèi)用1313.2527.81-11137.75凈利潤70015.9773205.80101607.34歸屬于母公司所有者的凈利潤69748.8972933.41101575.52少數(shù)股東損益267.08272.3831.81其他綜合收益(損失)81.69184.76-6.12綜合收益總額70097.6673390.56101601.22歸屬于母公司所有者的綜合收益69830.5873118.17101569.40歸屬少數(shù)股東的綜合收益267.08272.3831.812021~2023年長江傳媒的營業(yè)總收入分別為602,307.92萬元、629,503.92萬元、675,880.30萬元，營業(yè)總成本分別為526,536.74萬元、547,902.64萬元、587,850.77萬元，凈利潤分別為70,015.97萬元、73,205.80萬元、101,607.34萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用分別為64,168.14萬元、92,364.55萬元和-9,785.11萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為95,592.35萬元、90,469.59萬元。圖1.3長江傳媒2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金638835.68652714.73685126.68收到的稅費(fèi)返還2227.143929.762522.88收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金20383.2024322.1217239.10購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金401021.62417540.99402678.81支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金98984.19107538.71119095.99支付的各項(xiàng)稅費(fèi)9631.999177.2910851.40支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金52405.4140006.3453679.31經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量99402.81106703.29118583.16收回投資收到的現(xiàn)金3217.44500.003884.10取得投資收益收到的現(xiàn)金12536.8214668.5710613.69處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金384.8870.98253.49收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金865300.001124450.001017700.00購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金19488.868288.808176.50投資支付的現(xiàn)金7996.5112100.00取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金22.95支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金939097.771211050.001124043.79投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-85144.00-91749.24-99791.97收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金260.09476.21415.14償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1000.001000.00分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金42517.5144919.5038836.81支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金4055.665412.565156.64籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-46313.08-50855.85-43578.31匯率變動對現(xiàn)金的影響0.01現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-32054.27-35901.80-24787.11期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額235831.30203777.03167875.23期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額203777.03167875.23143088.122023年，長江傳媒的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為143,088.12萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是118,583.16萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-99,791.97萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-43,578.31萬元。圖1.4長江傳媒2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5長江傳媒2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6長江傳媒2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7長江傳媒2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計(jì)報表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比貨幣資金-24904.33-0.15交易性金融資產(chǎn)470.390.10應(yīng)收票據(jù)-305.68-0.06應(yīng)收賬款751.160.01預(yù)付款項(xiàng)-155.56-0.03其他應(yīng)收款-281.47-0.05存貨-17906.66-0.13其他流動資產(chǎn)-113403.89-0.29流動資產(chǎn)合計(jì)-155982.39-0.20長期股權(quán)投資-2937.80-0.09投資性房地產(chǎn)-2607.26-0.07固定資產(chǎn)7112.390.07在建工程1210.840.23無形資產(chǎn)-1029.46-0.04開發(fā)支出-54.72-1.00長期待攤費(fèi)用-478.10-0.07遞延所得稅資產(chǎn)12814.816.68其他非流動資產(chǎn)221988.301.25非流動資產(chǎn)合計(jì)232227.530.52資產(chǎn)總計(jì)76245.130.06應(yīng)付票據(jù)601.390.03應(yīng)付賬款562.52預(yù)收款項(xiàng)437.240.33應(yīng)付職工薪酬10984.810.17應(yīng)交稅費(fèi)-389.17-0.11其他應(yīng)付款-7864.20-0.20一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債-2053.96-0.48其他流動負(fù)債7.07流動負(fù)債合計(jì)12554.900.03長期負(fù)債合計(jì)-198.03-0.07遞延所得稅負(fù)債1313.702.01遞延收益-非流動負(fù)債-276.48-0.03非流動負(fù)債合計(jì)839.190.06負(fù)債合計(jì)13394.100.03實(shí)收資本(或股本)資本公積盈余公積6369.760.09未分配利潤56368.960.12其他綜合收益-6.12-0.01歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)62732.600.07少數(shù)股東權(quán)益118.450.03所有者權(quán)益合計(jì)62851.040.07負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)76245.130.06從資產(chǎn)的角度對長江傳媒的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是1,323,428.27萬元，相比2022年變動了76,245.13萬元，變動了0.06。圖2.1長江傳媒2021~2023年流動資產(chǎn)合計(jì)圖其中，長江傳媒2023年流動資產(chǎn)合計(jì)為643,416.01萬元，相比2022年變動了-155,982.39萬元，變動了-0.20。貨幣資金為143,449.88萬元，相比2022年變動了-24,904.33萬元，變動了-0.15，存貨為120,702.15萬元，相比2022年變動了-17,906.66萬元，變動了-0.13。圖2.2長江傳媒2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動資產(chǎn)合計(jì)為680,012.27萬元，相比2022年變動了232,227.53萬元，變動了0.52，其中的固定資產(chǎn)為112,417.86萬元，相比2022年變動了7,112.39萬元，變動了0.07。圖2.3長江傳媒2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，長江傳媒2023年的負(fù)債總額為412,391.67萬元，相比2022年變動了13,394.10萬元，變動了0.03，其中，流動負(fù)債是398,384.78萬元，非流動負(fù)債是14,006.88萬元，相比2022年，分別變動了12,554.90萬元和839.19萬元，變動比率分別是0.03和0.06。所有者權(quán)益方面，2023年長江傳媒的所有者權(quán)益總額為911,036.61萬元，相比2022年變動了62,851.04萬元，變動了0.07；股本為121,365.03萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比貨幣資金13.50%10.84%-2.66%-0.20%交易性金融資產(chǎn)0.39%0.40%0.01%0.03%應(yīng)收票據(jù)0.39%0.34%-0.05%-0.12%應(yīng)收賬款6.57%6.25%-0.32%-0.05%預(yù)付款項(xiàng)0.46%0.42%-0.04%-0.08%其他應(yīng)收款0.44%0.40%-0.05%-0.11%存貨11.11%9.12%-1.99%-0.18%其他流動資產(chǎn)31.22%20.85%-10.37%-0.33%流動資產(chǎn)合計(jì)64.10%48.62%-15.48%-0.24%長期股權(quán)投資2.60%2.23%-0.37%-0.14%投資性房地產(chǎn)2.97%2.60%-0.37%-0.12%固定資產(chǎn)8.44%8.49%0.05%0.01%在建工程0.42%0.49%0.07%0.16%無形資產(chǎn)2.23%2.02%-0.21%-0.09%開發(fā)支出0.00%0.00%0.00%-1.00%長期待攤費(fèi)用0.52%0.45%-0.07%-0.13%遞延所得稅資產(chǎn)0.15%1.11%0.96%6.24%其他非流動資產(chǎn)14.29%30.25%15.95%1.12%非流動資產(chǎn)合計(jì)35.90%51.38%15.48%0.43%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%應(yīng)付票據(jù)1.84%1.78%-0.06%-0.03%應(yīng)付賬款12.61%11.92%-0.68%-0.05%預(yù)收款項(xiàng)0.11%0.13%0.03%0.25%應(yīng)付職工薪酬5.06%5.60%0.54%0.11%應(yīng)交稅費(fèi)0.28%0.24%-0.05%-0.16%其他應(yīng)付款3.18%2.41%-0.78%-0.24%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債0.34%0.17%-0.17%-0.51%其他流動負(fù)債0.13%0.12%-0.01%-0.05%流動負(fù)債合計(jì)30.94%30.10%-0.83%-0.03%長期負(fù)債合計(jì)0.24%0.21%-0.03%-0.12%遞延所得稅負(fù)債0.05%0.15%0.10%1.84%遞延收益-非流動負(fù)債0.77%0.70%-0.07%-0.08%非流動負(fù)債合計(jì)1.06%1.06%0.00%0.00%負(fù)債合計(jì)31.99%31.16%-0.83%-0.03%實(shí)收資本(或股本)9.73%9.17%-0.56%-0.06%資本公積14.75%13.90%-0.85%-0.06%盈余公積5.93%6.07%0.14%0.02%未分配利潤37.22%39.33%2.12%0.06%其他綜合收益0.04%0.04%0.00%-0.07%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)67.67%68.51%0.84%0.01%少數(shù)股東權(quán)益0.34%0.33%-0.01%-0.03%所有者權(quán)益合計(jì)68.01%68.84%0.83%0.01%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，長江傳媒的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為31.16%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為68.84%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了30.10%，非流動負(fù)債占據(jù)了1.06%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，長江傳媒的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為48.62%，其中，貨幣資金占據(jù)了10.84%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為51.38%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了8.49%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比營業(yè)總收入46376.380.07營業(yè)收入46376.380.07營業(yè)總成本39948.130.07營業(yè)成本30063.980.07稅金及附加316.090.12銷售費(fèi)用8029.720.14管理費(fèi)用5255.750.06財務(wù)費(fèi)用-3686.320.60資產(chǎn)減值損失1554.93-0.35公允價值變動收益1522.40-1.29投資收益-4673.21-0.29其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-1511.79-1.02營業(yè)利潤16016.670.20營業(yè)外收入1573.892.57營業(yè)外支出354.580.05利潤總額17235.980.24所得稅費(fèi)用-11165.56-401.49凈利潤28401.540.39歸屬于母公司所有者的凈利潤28642.110.39少數(shù)股東損益-240.57-0.88其他綜合收益(損失)-190.88-1.03綜合收益總額28210.660.38歸屬于母公司所有者的綜合收益28451.230.39歸屬少數(shù)股東的綜合收益-240.57-0.88垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本87.04%86.98%-0.06%0.00%營業(yè)成本64.46%64.49%0.02%0.00%稅金及附加0.43%0.45%0.02%0.04%銷售費(fèi)用8.92%9.49%0.58%0.06%管理費(fèi)用13.84%13.67%-0.17%-0.01%財務(wù)費(fèi)用-0.97%-1.45%-0.48%0.49%資產(chǎn)減值損失-0.70%-0.42%0.28%-0.40%公允價值變動收益-0.19%0.05%0.24%-1.27%投資收益2.54%1.67%-0.87%-0.34%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.24%0.00%-0.24%-1.02%營業(yè)利潤12.64%14.14%1.50%0.12%營業(yè)外收入0.10%0.32%0.23%2.33%營業(yè)外支出1.10%1.08%-0.02%-0.02%利潤總額11.63%13.39%1.75%0.15%所得稅費(fèi)用0.00%-1.65%-1.65%-374.01%凈利潤11.63%15.03%3.40%0.29%歸屬于母公司所有者的凈利潤11.59%15.03%3.44%0.30%少數(shù)股東損益0.04%0.00%-0.04%-0.89%其他綜合收益(損失)0.03%0.00%-0.03%-1.03%綜合收益總額11.66%15.03%3.37%0.29%歸屬于母公司所有者的綜合收益11.62%15.03%3.41%0.29%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.04%0.00%-0.04%-0.89%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金32411.950.05收到的稅費(fèi)返還-1406.88-0.36收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-7083.02-0.29購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-14862.18-0.04支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金11557.280.11支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1674.110.18支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金13672.970.34經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量11879.870.11收回投資收到的現(xiàn)金3384.106.77取得投資收益收到的現(xiàn)金-4054.88-0.28處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金182.512.57收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-106750.00-0.09購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-112.30-0.01投資支付的現(xiàn)金-12100.00-1.00取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金22.95支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-87006.21-0.07投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-8042.730.09收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-61.07-0.13償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-1000.00-1.00分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-6082.69-0.14支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-255.92-0.05籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量7277.54-0.14匯率變動對現(xiàn)金的影響-0.01-1.00現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額11114.69-0.31期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-35901.80-0.18期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-24787.11-0.15垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金388.81%478.81%90.01%0.23%收到的稅費(fèi)返還2.34%1.76%-0.58%-0.25%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金14.49%12.05%-2.44%-0.17%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金248.72%281.42%32.70%0.13%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金64.06%83.23%19.17%0.30%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)5.47%7.58%2.12%0.39%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金23.83%37.51%13.68%0.57%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量63.56%82.87%19.31%0.30%收回投資收到的現(xiàn)金0.30%2.71%2.42%8.11%取得投資收益收到的現(xiàn)金8.74%7.42%-1.32%-0.15%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.04%0.18%0.13%3.19%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金669.81%711.24%41.43%0.06%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金4.94%5.71%0.78%0.16%投資支付的現(xiàn)金7.21%0.00%-7.21%-1.00%取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金0.00%0.02%0.02%0.00%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金721.40%785.56%64.16%0.09%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-54.65%-69.74%-15.09%0.28%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.28%0.29%0.01%0.02%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金0.60%0.00%-0.60%-1.00%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金26.76%27.14%0.38%0.01%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金3.22%3.60%0.38%0.12%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-30.29%-30.46%-0.16%0.01%匯率變動對現(xiàn)金的影響0.00%0.00%0.00%-1.00%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-21.39%-17.32%4.06%-0.19%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額121.39%117.32%-4.06%-0.03%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率3.663.152.45速動比率1.451.120.86保守速動比率1.421.100.84現(xiàn)金比率0.860.620.49營運(yùn)資金與借款比631.621153.881.67營運(yùn)資金(萬元)631620.40576937.80426463.20圖3.1長江傳媒2021~2023年流動比率圖圖3.2長江傳媒2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-12.43-11.01-8.25經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比0.320.300.30現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-18.71-17.50-12.12平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)28.7530.9731.56長期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)29.4731.7132.25有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.020.020.01權(quán)益乘數(shù)1.401.451.46產(chǎn)權(quán)比率0.400.450.46權(quán)益與負(fù)債比2.482.232.17長期資本負(fù)債率(%)1.711.681.52長期負(fù)債與權(quán)益比0.020.020.02經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計(jì)比0.310.290.29經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比5.855.677.04圖3.3長江傳媒2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營運(yùn)能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)12.8913.4112.17應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率7.767.458.21應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)47.0448.9644.44存貨與收入比0.170.200.19存貨周轉(zhuǎn)率3.723.183.36存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)97.99114.75108.57應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率2.962.802.77營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率1.081.302.05現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率1.922.423.05流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.690.740.94圖3.4長江傳媒2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率5.806.036.21非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.301.741.20圖3.5長江傳媒2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.530.520.53股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.750.750.77圖3.6長江傳媒2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.080.080.10總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.060.060.08圖3.7長江傳媒2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)8.688.7811.55息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.120.120.15投入資本回報率0.080.080.10長期資本收益率0.080.080.09投資收益率0.190.430.33圖3.8長江傳媒2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.981.001.12營業(yè)毛利率0.350.360.36營業(yè)成本率0.650.640.64營業(yè)利潤率0.130.130.14營業(yè)凈利率0.120.120.15總營業(yè)成本率0.870.870.87銷售費(fèi)用率0.090.090.09管理費(fèi)用率0.130.140.14財務(wù)費(fèi)用率-0.01-0.01-0.01銷售期間費(fèi)用率0.220.220.22成本費(fèi)用利潤率0.140.130.16息稅前營業(yè)利潤率0.110.110.12價格成本費(fèi)用利潤率1.541.551.55圖3.9長江傳媒2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比1.421.461.17經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.170.170.18應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.130.130.12圖3.10長江傳媒2021~2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長分析表3.1