合同管理的內(nèi)部控制

合同管理的內(nèi)部控制20XXWORK演講人：03-24目錄SCIENCEANDTECHNOLOGY合同管理內(nèi)部控制概述合同管理制度建設(shè)合同簽訂前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與審查合同履行過(guò)程中監(jiān)控與調(diào)整合同變更、解除及終止管理合同管理內(nèi)部控制效果評(píng)價(jià)合同管理內(nèi)部控制概述01內(nèi)部控制是組織為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)安全完整，保證會(huì)計(jì)信息資料正確可靠，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)協(xié)調(diào)有效，而在單位內(nèi)部采取的一系列自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評(píng)價(jià)和控制的方法、手續(xù)與措施的總稱。內(nèi)部控制定義在合同管理中，內(nèi)部控制的目的是規(guī)范合同管理流程，防范合同風(fēng)險(xiǎn)，確保合同有效履行，提高合同管理效率。內(nèi)部控制目的內(nèi)部控制定義與目的03合同管理影響企業(yè)聲譽(yù)合同履行情況反映了企業(yè)的信譽(yù)和形象，對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展具有重要影響。01合同是保障企業(yè)權(quán)益的重要手段合同規(guī)定了雙方的權(quán)利和義務(wù)，是企業(yè)維護(hù)自身權(quán)益的重要依據(jù)。02合同管理涉及企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益合同管理的好壞直接關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，如采購(gòu)成本、銷(xiāo)售收入等。合同管理重要性合同管理制度建立合同訂立與審核合同履行與監(jiān)督合同檔案管理內(nèi)部控制在合同管理中應(yīng)用制定完善的合同管理制度，明確合同管理流程、職責(zé)分工和審批權(quán)限。對(duì)合同履行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，確保合同按照約定履行，及時(shí)處理合同履行中的問(wèn)題。對(duì)合同訂立過(guò)程進(jìn)行嚴(yán)格控制，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)，并經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)審核。建立完善的合同檔案管理制度，確保合同檔案的完整、安全和可追溯。合同管理制度建設(shè)02制定合同管理制度的具體內(nèi)容，包括合同的起草、審批、簽署、執(zhí)行、變更、終止等各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)定。設(shè)立專(zhuān)門(mén)的合同管理機(jī)構(gòu)和人員，負(fù)責(zé)合同管理制度的執(zhí)行和監(jiān)督。確立合同管理的基本原則和目標(biāo)，明確合同管理的范圍和流程。制定完善合同管理制度明確各相關(guān)部門(mén)在合同管理中的職責(zé)和權(quán)限，避免出現(xiàn)職責(zé)不清、權(quán)限不明的情況。建立各部門(mén)之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，確保合同管理流程的順暢進(jìn)行。對(duì)各部門(mén)在合同管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督和考核，確保合同管理制度的有效執(zhí)行。明確各部門(mén)職責(zé)與權(quán)限建立合同管理的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)合同管理的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。同時(shí)，建立合同管理信息系統(tǒng)的監(jiān)督機(jī)制，確保信息系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定和可靠運(yùn)行。建立合同審批流程，對(duì)合同的起草、審批、簽署等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范和管理。設(shè)立合同審批的權(quán)限和程序，確保合同審批的公正、透明和高效。建立審批流程及監(jiān)督機(jī)制合同簽訂前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與審查03識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及影響因素分析市場(chǎng)變化可能對(duì)合同履行產(chǎn)生的影響，如價(jià)格波動(dòng)、需求變化等。評(píng)估合同條款是否符合法律法規(guī)要求，是否存在法律漏洞或爭(zhēng)議點(diǎn)。評(píng)估合作方的信用狀況，包括歷史履約記錄、財(cái)務(wù)狀況等。對(duì)于涉及技術(shù)轉(zhuǎn)讓或開(kāi)發(fā)的合同，評(píng)估技術(shù)的成熟度和可行性。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)核實(shí)合作方的名稱、住所、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍等基本信息?；拘畔⒄{(diào)查分析合作方的財(cái)務(wù)報(bào)表，評(píng)估其償債能力、盈利能力等。財(cái)務(wù)狀況評(píng)估了解合作方的歷史履約記錄，評(píng)估其合同履行能力。履約能力評(píng)估調(diào)查合作方在業(yè)界的聲譽(yù)和口碑，了解其商業(yè)道德和誠(chéng)信度。信譽(yù)狀況評(píng)估對(duì)合作方進(jìn)行資信調(diào)查和評(píng)估確認(rèn)合同主體是否具備簽訂合同的資格和條件。合同主體審查合同內(nèi)容審查合同效力審查合同糾紛解決機(jī)制審查審查合同條款是否完整、明確，是否符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。評(píng)估合同是否具有法律效力，是否能夠得到有效執(zhí)行。確認(rèn)合同中是否包含有效的糾紛解決條款，如仲裁、訴訟等。審查合同條款及法律效力合同履行過(guò)程中監(jiān)控與調(diào)整04010204定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行檢查設(shè)立專(zhuān)門(mén)的合同履行監(jiān)督部門(mén)或指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)；制定詳細(xì)的合同履行情況檢查計(jì)劃，包括檢查周期、檢查內(nèi)容、檢查方式等；對(duì)合同履行過(guò)程中的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)和重要環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控；對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行記錄、分析和歸類(lèi)，為后續(xù)處理提供依據(jù)。03建立異常情況快速響應(yīng)機(jī)制，確保問(wèn)題能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理；對(duì)異常情況進(jìn)行深入調(diào)查和分析，找出問(wèn)題根源和影響因素；根據(jù)異常情況的性質(zhì)和嚴(yán)重程度，制定相應(yīng)的處理方案和調(diào)整策略；對(duì)處理結(jié)果進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，確保問(wèn)題得到徹底解決。01020304及時(shí)處理異常情況并調(diào)整策略建立完善的信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)合同履行過(guò)程中各類(lèi)信息的實(shí)時(shí)共享；加強(qiáng)部門(mén)之間的溝通與協(xié)作，形成工作合力；明確信息共享的范圍、方式和責(zé)任人，確保信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞；定期組織合同履行情況交流會(huì)，對(duì)合同履行過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)進(jìn)行總結(jié)和分享。建立信息共享和溝通機(jī)制合同變更、解除及終止管理05變更條件當(dāng)合同雙方協(xié)商一致，或因不可抗力因素導(dǎo)致合同無(wú)法履行時(shí)，可以對(duì)合同進(jìn)行變更。解除條件合同一方嚴(yán)重違約，或合同目的已無(wú)法實(shí)現(xiàn)，或雙方協(xié)商一致，可以解除合同。終止條件合同履行完畢、合同期限屆滿、雙方協(xié)商一致或法律規(guī)定的其他情形出現(xiàn)時(shí)，合同終止。明確變更、解除和終止條件123雙方協(xié)商一致后，應(yīng)簽訂書(shū)面變更協(xié)議，并按照企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定進(jìn)行審批和備案。變更手續(xù)一方提出解除合同時(shí)，應(yīng)向?qū)Ψ桨l(fā)出書(shū)面通知，并按照法律規(guī)定或合同約定辦理相關(guān)手續(xù)。解除手續(xù)合同終止時(shí)，雙方應(yīng)辦理結(jié)算和清理手續(xù)，并按照企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定進(jìn)行歸檔和備案。終止手續(xù)嚴(yán)格按照程序辦理相關(guān)手續(xù)合同變更、解除或終止后，雙方應(yīng)協(xié)商處理好未盡事宜，如退款、退貨、索賠等。善后處理企業(yè)應(yīng)對(duì)合同管理過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)進(jìn)行總結(jié)，不斷完善內(nèi)部控制制度，提高合同管理效率?？偨Y(jié)工作所有與合同變更、解除和終止相關(guān)的文件資料，都應(yīng)按照企業(yè)檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔和備案，以備查考。歸檔和備案做好善后處理和總結(jié)工作合同管理內(nèi)部控制效果評(píng)價(jià)06合同管理制度完善程度評(píng)價(jià)合同管理制度是否健全、是否符合國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)實(shí)際情況。合同管理流程規(guī)范性評(píng)價(jià)合同管理流程的規(guī)范性、合理性和可操作性。合同履行風(fēng)險(xiǎn)控制情況評(píng)價(jià)合同履行過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和應(yīng)對(duì)措施的有效性。合同管理效率與效益評(píng)價(jià)合同管理效率、成本控制以及合同履行為企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益。設(shè)定評(píng)價(jià)指標(biāo)體系制定自我評(píng)價(jià)計(jì)劃明確評(píng)價(jià)目標(biāo)、范圍、方法和時(shí)間安排。組織自我評(píng)價(jià)實(shí)施成立評(píng)價(jià)小組，按照計(jì)劃開(kāi)展自我評(píng)價(jià)工作，收集相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。撰寫(xiě)自我評(píng)價(jià)報(bào)告對(duì)自我評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行匯總、分析，形成書(shū)面報(bào)告。反饋與改進(jìn)將自我評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給相關(guān)部門(mén)和人員，針對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施。定期開(kāi)展自我評(píng)價(jià)活動(dòng)制度層面改進(jìn)措施修訂