銀行信用和債項(xiàng)評(píng)級(jí)(風(fēng)險(xiǎn)部最新).ppt

1、公司客戶信用評(píng)級(jí)培訓(xùn),風(fēng)險(xiǎn)管理部,主講人：王XX,客戶評(píng)級(jí)系統(tǒng)操作,債項(xiàng)評(píng)級(jí)系統(tǒng)操作,評(píng)級(jí)實(shí)施管理情況,中信銀行客戶評(píng)級(jí)系統(tǒng)操作,目 錄,一,二,四,客戶評(píng)級(jí)概述,客戶評(píng)級(jí)流程,三,客戶評(píng)級(jí)要點(diǎn),評(píng)級(jí)權(quán)限核定,債務(wù)人（客戶）評(píng)級(jí)用于評(píng)估債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)，僅反映債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征，衡量交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)大小,一般不考慮債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特征。 公司客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是授權(quán)管理、客戶授信限額設(shè)置、單項(xiàng)交易授信決策與產(chǎn)品定價(jià)、經(jīng)濟(jì)資本分配與資產(chǎn)組合管理、資本充足率測(cè)算等的重要依據(jù)。 評(píng)級(jí)對(duì)象應(yīng)具有獨(dú)立法人資格,是我行公司業(yè)務(wù)授信對(duì)象。 除低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)外及金融機(jī)構(gòu)外，在本行有授信余額或擬給予授信的公司授信業(yè)務(wù)主債務(wù)人（借款

2、人）和認(rèn)定有效保證人，須具有有效客戶評(píng)級(jí)。,5,一、評(píng)級(jí)概述,客戶評(píng)級(jí)設(shè)置15個(gè)評(píng)級(jí)級(jí)別，用大寫英文字母AAA、AA、A+、 A、 BBB+、BBB、BB+、BB、B、CCC、CC、C、DDD、DD、D表示。AAA、AA、A+、A、BBB+、BBB、BB+、BB、B、CCC、CC、C級(jí)為正?？蛻艏?jí)別，按英文字母順序，越靠后，違約可能性越大，信用風(fēng)險(xiǎn)越高。DDD、DD、D級(jí)均為違約客戶級(jí)別，違約概率100%。 客戶評(píng)級(jí)根據(jù)評(píng)級(jí)效力分為試評(píng)級(jí)和正式評(píng)級(jí)。 試評(píng)級(jí)僅供參考，結(jié)果不作為正式依據(jù),二、評(píng)級(jí)流程,客戶經(jīng)理發(fā)起評(píng)級(jí)的基本條件,發(fā)起試評(píng)級(jí)的條件：有沒有被用于以前試評(píng)級(jí)、評(píng)級(jí)的更新年報(bào)。(擁有主

3、辦客戶經(jīng)理權(quán)限） 發(fā)起正式評(píng)級(jí)的條件：有沒有被用于以前評(píng)級(jí)的更新年報(bào)。（如當(dāng)前用戶無(wú)評(píng)級(jí)發(fā)起權(quán)限但擁有主辦客戶經(jīng)理權(quán)限，則顯示該用戶擁有業(yè)務(wù)辦理權(quán)限的客戶列表) 完整的評(píng)級(jí)需要三個(gè)連續(xù)年度相同口徑會(huì)計(jì)報(bào)表。 年度每年6月30日之前（含）進(jìn)行的客戶評(píng)級(jí)，必須擁有前年或更新年度會(huì)計(jì)報(bào)表；每年6月30日后進(jìn)行的評(píng)級(jí)，必須包含上一年年度會(huì)計(jì)報(bào)表和最近3個(gè)月（不含評(píng)級(jí)實(shí)施當(dāng)月）中任意一期的會(huì)計(jì)報(bào)表,三、要點(diǎn):客戶類型、所屬行業(yè)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) （一）客戶類型 客戶類型決定評(píng)級(jí)模式，客戶類型的正確識(shí)別非常重要。 客戶類型：除金融機(jī)構(gòu)外的公司授信客戶分為初營(yíng)機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目公司和持續(xù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)三大類型。 客戶類型判別遵循

4、先特殊后一般的原則。通常情況下，首先判別客戶是否屬于項(xiàng)目法人（包括一般建設(shè)項(xiàng)目法人和房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目公司）、是否屬于初營(yíng)機(jī)構(gòu)；其次，在確認(rèn)客戶不屬于前述層次的特殊類別而屬于持續(xù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)后，優(yōu)先判斷客戶是否為事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織、投資公司、帶重大建設(shè)項(xiàng)目持續(xù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)；最后，在確認(rèn)客戶不屬于前述特殊類型而屬于一般企業(yè)時(shí)，再根據(jù)行業(yè)屬性認(rèn)定其評(píng)級(jí)類型。,項(xiàng)目公司識(shí)別 項(xiàng)目公司的基本特征是：1.項(xiàng)目公司是為投資、建設(shè)以及擁有、營(yíng)運(yùn)特定建設(shè)項(xiàng)目而創(chuàng)立的具有獨(dú)立法人地位的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。建設(shè)項(xiàng)目是經(jīng)過(guò)一個(gè)總體設(shè)計(jì)或初步設(shè)計(jì)，經(jīng)濟(jì)上獨(dú)立核算、行政上獨(dú)立管理的一次性工程建設(shè)任務(wù)。2.項(xiàng)目公司除其投資建設(shè)的特定建設(shè)

5、項(xiàng)目外不擁有或基本不擁有其他實(shí)體資產(chǎn)和實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)。3.項(xiàng)目公司作為銀行授信主體，最終還款來(lái)源完全或主要依賴建設(shè)項(xiàng)目未來(lái)的現(xiàn)金流，包括項(xiàng)目產(chǎn)生的收益和項(xiàng)目實(shí)體的再融資。 項(xiàng)目公司再根據(jù)其項(xiàng)目所在國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分為房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目公司和一般建設(shè)項(xiàng)目法人，所投資建設(shè)項(xiàng)目是房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目則該項(xiàng)目公司為房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目公司，否則為一般建設(shè)項(xiàng)目法人。,初營(yíng)機(jī)構(gòu)識(shí)別 初營(yíng)機(jī)構(gòu)的基本特征是：1.初營(yíng)機(jī)構(gòu)是近期投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)并已取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的具有獨(dú)立法人地位的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。在評(píng)級(jí)中可采用的具體判別標(biāo)準(zhǔn)是客戶最新一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表已顯示客戶按籌建設(shè)想實(shí)質(zhì)性地取得營(yíng)業(yè)收入但是投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)點(diǎn)距評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)不足1年。2.初營(yíng)機(jī)構(gòu)的國(guó)

6、民經(jīng)濟(jì)行業(yè)為非房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)。 對(duì)于工程建設(shè)工作量小、籌建期較短的第三產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體，在其已投入經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入但無(wú)法提交完整年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的情況下，原則上均按初營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)級(jí)。,持續(xù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)識(shí)別 持續(xù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)分為一般機(jī)構(gòu)（或稱一般企業(yè)，包括在評(píng)級(jí)中視同企業(yè)的政府機(jī)構(gòu)）、事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織、投資公司和帶重大建設(shè)項(xiàng)目持續(xù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)五類。 帶重大建設(shè)項(xiàng)目持續(xù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)指正在從事或明確擬在未來(lái)6個(gè)月內(nèi)（含）從事投資項(xiàng)目建設(shè)且對(duì)該項(xiàng)目投資額不低于機(jī)構(gòu)本身所有者權(quán)益合計(jì)（或凈資產(chǎn)合計(jì)）50%的已持續(xù)經(jīng)營(yíng)法人（不含正在從事重大房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)）。3.該持續(xù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)本身和所開發(fā)重大

7、項(xiàng)目不同時(shí)屬于房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)。,房地產(chǎn)開發(fā)機(jī)構(gòu)，如果不符合房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目公司認(rèn)定條件，一律應(yīng)作為持續(xù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)級(jí)。帶重大房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的持續(xù)經(jīng)營(yíng)的房地產(chǎn)開發(fā)公司仍作為房地產(chǎn)開發(fā)持續(xù)經(jīng)營(yíng)公司進(jìn)行評(píng)級(jí)，同時(shí)利用情景分析功能將其所投資建設(shè)項(xiàng)目作為房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目公司進(jìn)行分析，并將分析結(jié)果結(jié)合相關(guān)項(xiàng)目與該房地產(chǎn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)公司關(guān)系（如項(xiàng)目是否成為獨(dú)立法人）作為評(píng)級(jí)調(diào)整參考依據(jù)。 投資公司指公司本部主要行使管理職能，主要依賴所投資和所管理各獨(dú)立法人的投資收益分配和管理費(fèi)用交納取得可支配收入、實(shí)現(xiàn)留存利潤(rùn)的公司。,（二）行業(yè)選擇,客戶所屬國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)對(duì)客戶評(píng)級(jí)類型和評(píng)級(jí)結(jié)果具有重大影響，應(yīng)根據(jù)其具體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

8、特征審慎、準(zhǔn)確認(rèn)定。（國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類） 企業(yè)客戶的國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)歸屬原則上依次按客戶各行業(yè)營(yíng)業(yè)收入來(lái)源占比、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)來(lái)源占比、資產(chǎn)分布占比以占比最大行業(yè)予以認(rèn)定。無(wú)論利潤(rùn)來(lái)源及資產(chǎn)分布占比如何，營(yíng)業(yè)收入占比超過(guò)50%的行業(yè)應(yīng)認(rèn)定為客戶所屬行業(yè)。一般情況下，營(yíng)業(yè)收入占比最高行業(yè)可認(rèn)定為客戶。 集團(tuán)公司（含集團(tuán)機(jī)構(gòu)）評(píng)級(jí)對(duì)集團(tuán)整體按獨(dú)立法人進(jìn)行評(píng)級(jí)，集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有明確主業(yè)的，按主業(yè)確定其評(píng)級(jí)客戶類型；多元化經(jīng)營(yíng)、無(wú)法判斷主業(yè)的（企業(yè)集團(tuán)整體來(lái)自于單一客戶類型所對(duì)應(yīng)行業(yè)的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、資產(chǎn)占比均不超過(guò)30，該企業(yè)集團(tuán)可視為無(wú)明確主業(yè)）?？砂赐顿Y公司進(jìn)行評(píng)級(jí)。,（三）基礎(chǔ)數(shù)據(jù),客戶基本信息（

9、控股類型、所有制性質(zhì)、行業(yè)、資產(chǎn)、負(fù)債、銷售收入） 項(xiàng)目數(shù)據(jù)(客戶基本信息一般建設(shè)項(xiàng)目情況及房地產(chǎn)項(xiàng)目情況） 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),四、評(píng)級(jí)權(quán)限,評(píng)級(jí)核定權(quán)限變化情況：信銀字【2012】2428號(hào),一般建設(shè)項(xiàng)目法人、房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目公司、帶重大建設(shè)項(xiàng)目持續(xù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、非批發(fā)零售業(yè)初營(yíng)機(jī)構(gòu)一律由總行核定。改為分行權(quán)限內(nèi)核定。,部分分行具有AAA、AA客戶及批發(fā)零售業(yè)初營(yíng)機(jī)構(gòu)核定授權(quán)。改為批發(fā)零售業(yè)和建筑業(yè)AAA、AA客戶由總行核定。,上調(diào)、下調(diào)超過(guò)2級(jí)(不含)，仍由總行核定。,對(duì)所有者權(quán)益（或凈資產(chǎn)合計(jì)）在100億人民幣（含）以上的客戶的評(píng)級(jí)。改為分行權(quán)限內(nèi)核定。,中信銀行債項(xiàng)評(píng)級(jí)系統(tǒng)操作,目 錄,一,二,債項(xiàng)

10、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)實(shí)施管理,三,擬議債項(xiàng)評(píng)級(jí)操作,（一）公司債項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的基本概念與意義 （二）擬議債項(xiàng)信審環(huán)節(jié)評(píng)級(jí)流程 （三）擬議債項(xiàng)信審環(huán)節(jié)評(píng)級(jí)中幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題,一、債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),債項(xiàng)評(píng)級(jí)的基本任務(wù)是量化估計(jì)債項(xiàng)成為違約債項(xiàng)的可能性大小及成為違約債項(xiàng)后可能給銀行造成的損失大小。衡量交易信用風(fēng)險(xiǎn)大??；債項(xiàng)評(píng)級(jí)是對(duì)具體交易進(jìn)行的全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，考察內(nèi)容包括交易對(duì)手、品種、金額、期限、擔(dān)保等影響風(fēng)險(xiǎn)大小的主要因素。 我行債項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)分為 “擬議債項(xiàng)評(píng)級(jí)”、“非違約債項(xiàng)評(píng)級(jí)”和“違約債項(xiàng)評(píng)級(jí)”三個(gè)相銜接部分，覆蓋債項(xiàng)生命周期各個(gè)階段。非違約債項(xiàng)評(píng)級(jí)（針對(duì)已簽約而未違約的債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí))由評(píng)級(jí)

11、系統(tǒng)自動(dòng)完成、違約債項(xiàng)評(píng)級(jí)（針對(duì)已簽約并違約的債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí))由評(píng)級(jí)系統(tǒng)自動(dòng)完成與人工認(rèn)定相結(jié)合，擬議債項(xiàng)評(píng)級(jí)完全由人工操作認(rèn)定。,（一）公司債項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的基本概念與意義,可為信貸全流程（貸款全生命周期）提供決策服務(wù)。包括為市場(chǎng)部門的客戶選擇與產(chǎn)品設(shè)計(jì)（試評(píng)級(jí)與情景分析），為授信決策部門的貸前審查審批（擬議債項(xiàng)信審環(huán)節(jié)評(píng)級(jí)與情景分析、批復(fù)環(huán)節(jié)評(píng)級(jí)），為授信執(zhí)行部門的放款操作和貸后管理（擬議債項(xiàng)簽約環(huán)節(jié)評(píng)級(jí)、主債務(wù)人違約前簽約債項(xiàng)評(píng)級(jí)），為保全部門的不良清收（主債務(wù)人違約后簽約債項(xiàng)評(píng)級(jí)）等信貸全流程工作服務(wù)。 公司債項(xiàng)評(píng)級(jí)將和客戶評(píng)級(jí)一起，在業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)、審批和簽約過(guò)程中提供風(fēng)險(xiǎn)資本占用、風(fēng)險(xiǎn)成本

12、、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益等關(guān)鍵信息，支持科學(xué)、量化的貸款決策。,（二）擬議債項(xiàng)信審環(huán)節(jié)評(píng)級(jí)流程,流程與核定權(quán)限 分支行擬議債項(xiàng)信審環(huán)節(jié)評(píng)級(jí)流程圖 擬議債項(xiàng)評(píng)級(jí)角色與參與流程,公司債項(xiàng)評(píng)級(jí)流程與核定權(quán)限,擬議債項(xiàng)評(píng)級(jí)實(shí)施流程與公司客戶評(píng)級(jí)流程類似,債項(xiàng)評(píng)級(jí)調(diào)整人工核定權(quán)限與客戶評(píng)級(jí)相同,上調(diào)、下調(diào)（風(fēng)險(xiǎn)增大）不超過(guò)兩級(jí)，分行核定,常規(guī)債項(xiàng)評(píng)級(jí)發(fā)起由客戶經(jīng)理提議 評(píng)級(jí)操作崗（信審經(jīng)理或信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量專職人員）負(fù)責(zé)債項(xiàng)評(píng)級(jí)操作 評(píng)級(jí)核定人員（信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量專職人員）按權(quán)限核定,授信申請(qǐng)?zhí)峤缓?，系統(tǒng)自動(dòng)生成債項(xiàng)評(píng)級(jí)任務(wù)，登陸債項(xiàng)評(píng)級(jí)系統(tǒng)發(fā)起評(píng)級(jí)提議 進(jìn)行綜合授信的拆分與補(bǔ)拆 輸入六方面評(píng)級(jí)信息（包括人行征信信息查詢

13、） 提交機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后進(jìn)行后續(xù)評(píng)級(jí)操作 根據(jù)后手意見進(jìn)行補(bǔ)件 查看提議評(píng)級(jí)的核定情況（包括核定中與核定完成），并可收回核定中評(píng)級(jí) 查看流程中止的評(píng)級(jí) 評(píng)級(jí)歸檔,客戶經(jīng)理擬議債項(xiàng)評(píng)級(jí)新增發(fā)起,（三）擬議債項(xiàng)評(píng)級(jí)中關(guān)鍵問(wèn)題,評(píng)級(jí)對(duì)象的識(shí)別與分類 評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 債項(xiàng)評(píng)級(jí)結(jié)果的解讀,評(píng)級(jí)對(duì)象的識(shí)別與分類,簽約債項(xiàng)（包括非違約債項(xiàng)、違約債項(xiàng)）由評(píng)級(jí)系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別，擬議債項(xiàng)需要人工識(shí)別。 擬議債項(xiàng)識(shí)別的基本原則是，一個(gè)授信方案如果可以延伸為一筆協(xié)議債項(xiàng)，則該授信方案可以作為一筆獨(dú)立債項(xiàng)。擬議債項(xiàng)人工識(shí)別中可以以交易對(duì)手、交易品種作為獨(dú)立債項(xiàng)識(shí)別的依據(jù)。 如果授信申請(qǐng)（授信方案）涉及多個(gè)獨(dú)立法人的，應(yīng)按

14、獨(dú)立法人將授信申請(qǐng)拆分為多個(gè)債項(xiàng)；如果授信申請(qǐng)涉及多個(gè)業(yè)務(wù)品種，則應(yīng)按授信業(yè)務(wù)細(xì)類類別將該授信申請(qǐng)拆分為多個(gè)債項(xiàng)。,評(píng)級(jí)對(duì)象的識(shí)別與拆分,債 項(xiàng),簽約債項(xiàng),擬議債項(xiàng),系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別，一個(gè)合同為一筆債項(xiàng),交易對(duì)手、業(yè)務(wù)品種確定唯一，可作一筆獨(dú)立債項(xiàng),交易對(duì)手、業(yè)務(wù)品種不唯一，拆分,多個(gè)交易對(duì)手，按成員列表自動(dòng)拆分,多個(gè)業(yè)務(wù)品種，按授信業(yè)務(wù)細(xì)類人工拆分,目前在系統(tǒng)中，綜合授信業(yè)務(wù)品種不拆分也可以進(jìn)行評(píng)級(jí)。,拆分的具體操作,拆分時(shí)，業(yè)務(wù)品種不能重復(fù)。 目前只有發(fā)起人可以進(jìn)行補(bǔ)拆。 目前只有綜合授信和供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)可以進(jìn)行拆分。 只有全部拆分完的債項(xiàng)都完成核定，才可以對(duì)該筆申請(qǐng)打印評(píng)級(jí)結(jié)果報(bào)告。,評(píng)級(jí)基

15、礎(chǔ)數(shù)據(jù),公司債項(xiàng)評(píng)級(jí)的五大類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)： 債項(xiàng)基本特征信息，如客戶名稱、授信業(yè)務(wù)種類、發(fā)生方式、風(fēng)險(xiǎn)緩釋方式、合同期限、結(jié)息周期、幣種、授信金額（對(duì)于本息限額循環(huán)貸款，授信金額包括本金與利息，對(duì)于其他業(yè)務(wù)品種，授信金額指本金）等。 上市狀況及所有制信息，如上市時(shí)間、上市類型、上市交易所、股票代碼、所有權(quán)等。 風(fēng)險(xiǎn)緩釋信息，包括風(fēng)險(xiǎn)緩釋品和/或保證的相關(guān)信息。風(fēng)險(xiǎn)緩釋品種類、風(fēng)險(xiǎn)緩釋品外部評(píng)估市場(chǎng)價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)緩釋品外部評(píng)估快速變現(xiàn)價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)緩釋品內(nèi)部認(rèn)可市場(chǎng)價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)緩釋品內(nèi)部認(rèn)可快速變現(xiàn)價(jià)值及保證人、保證類型、保證金額等,人行征信信息，如未結(jié)清不良負(fù)債信息、墊款信息與欠款信息等。 專用評(píng)級(jí)信息，包

16、括年利率、年非利息收益率、銀企關(guān)系等信息。 年非利息收益率是指銀行根據(jù)相關(guān)協(xié)議直接、確定地從債項(xiàng)中獲得的除利息外的各種收益（如承諾費(fèi)、保證費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等）并按授信金額、合同期限進(jìn)行年化折算的收益率，各種間接、不確定收益（如發(fā)放貸款引致新增存款產(chǎn)生的收益）不得納入年非利息收益率計(jì)算口徑。,債項(xiàng)基本特征信息的錄入,注：保證金和本行存單質(zhì)押也屬于抵質(zhì)押。,注：指本金（或本金+利息），手冊(cè)508頁(yè)常見問(wèn)題解答17。,風(fēng)險(xiǎn)緩釋信息的錄入-抵質(zhì)押物案例,評(píng)級(jí)專用信息,銀行根據(jù)相關(guān)協(xié)議直接、確定地從債項(xiàng)中獲得的除利息外的各種收益（如承諾費(fèi)、保證費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等）并按授信金額、合同期限進(jìn)行年化折算的收益率，各種間接

17、、不確定收益（如發(fā)放貸款引致新增存款產(chǎn)生的收益）不得納入年非利息收益率計(jì)算口徑,公司債項(xiàng)評(píng)級(jí)結(jié)果解讀,債項(xiàng)評(píng)級(jí)結(jié)果包含一系列反映債項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)狀況的指標(biāo)，分為三大類： 債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量基礎(chǔ)指標(biāo)：債項(xiàng)違約概率評(píng)級(jí)級(jí)別及債項(xiàng)違約概率（FPD）、債項(xiàng)預(yù)期違約損失率評(píng)級(jí)級(jí)別及預(yù)期違約損失率（ELGD）、債項(xiàng)經(jīng)濟(jì)衰退下違約損失率評(píng)級(jí)級(jí)別及經(jīng)濟(jì)衰退下違約損失率（DLGD）、違約債項(xiàng)最佳估計(jì)預(yù)期損失率（BEEL）與違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）。 債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估綜合指標(biāo)：預(yù)期損失額（EL）、內(nèi)部預(yù)期損失率（EL）、高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（RWA）、標(biāo)準(zhǔn)法風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（SA）。 債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)收益評(píng)估綜合指標(biāo)：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益（R

18、ORAC）。,債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量基礎(chǔ)指標(biāo),債項(xiàng)違約概率評(píng)級(jí)級(jí)別及債項(xiàng)違約概率（FPD）反映債項(xiàng)因相關(guān)交易對(duì)手違約導(dǎo)致債項(xiàng)本身違約的可能性大小。債項(xiàng)僅涉及一個(gè)交易對(duì)手時(shí)，債項(xiàng)違約概率與債務(wù)人違約概率相同；當(dāng)債項(xiàng)以具有有效客戶評(píng)級(jí)的第三方全額連帶責(zé)任保證方式提供風(fēng)險(xiǎn)緩釋時(shí)，債項(xiàng)違約概率可能予以調(diào)整。 違約損失率（LGD）是違約債項(xiàng)損失金額與違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例。 債項(xiàng)預(yù)期違約損失率（ELGD）是違約損失率的期望值，適用于擬議債項(xiàng)和非違約債項(xiàng)評(píng)級(jí)。 債項(xiàng)經(jīng)濟(jì)衰退下違約損失率（DLGD）是考慮未來(lái)一年處于經(jīng)濟(jì)衰退情況下的違約損失率。,違約債項(xiàng)最佳估計(jì)預(yù)期損失率（BEEL）是對(duì)已認(rèn)定的違約債項(xiàng)估計(jì)的違約損失率的

19、期望值。 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）是違約時(shí)點(diǎn)上債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)暴露總額。 對(duì)擬議債項(xiàng)、非違約債項(xiàng)評(píng)級(jí)，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是預(yù)測(cè)值；對(duì)違約債項(xiàng)評(píng)級(jí)，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是實(shí)際值。 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露包括已使用的授信余額、應(yīng)收未收利息、未使用授信額度的預(yù)期提取數(shù)量等。 當(dāng)且僅當(dāng)債項(xiàng)提供本行存單、本行保證金專戶作為風(fēng)險(xiǎn)緩釋時(shí)，可以在違約風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量中實(shí)行表內(nèi)外凈扣并進(jìn)行幣種錯(cuò)配折扣。,債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估綜合指標(biāo),預(yù)期損失額（EL）是債項(xiàng)的主債務(wù)人違約概率、經(jīng)濟(jì)衰退下違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的乘積。 內(nèi)部預(yù)期損失率（ EL ）是債項(xiàng)內(nèi)部預(yù)期損失額與債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的比值，主要用于內(nèi)部管理。 高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（RWA）是遵照新資本

20、協(xié)議及銀監(jiān)會(huì)相關(guān)監(jiān)管要求計(jì)算的債項(xiàng)在高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)金額。 標(biāo)準(zhǔn)法風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（SA）是遵照新資本協(xié)議及銀監(jiān)會(huì)相關(guān)監(jiān)管要求計(jì)算的債項(xiàng)在標(biāo)準(zhǔn)法下的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)金額。（如債項(xiàng)主債務(wù)人無(wú)有效客戶評(píng)級(jí)、債項(xiàng)為銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)）,債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)收益評(píng)估綜合指標(biāo),內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益率（RORAC）是債項(xiàng)內(nèi)部測(cè)算的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益額與內(nèi)部測(cè)算的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率。 計(jì)算中包含年利率、年利息收益率、內(nèi)部預(yù)期損失額、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等指標(biāo)。 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益率測(cè)算中同時(shí)考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。,風(fēng)險(xiǎn)資本回報(bào)率的運(yùn)用,總行關(guān)于在公司授信審批決策中引入客戶價(jià)值綜合評(píng)價(jià)的通知（信銀發(fā)【2013】1128號(hào)）通知要求： 一、

21、向風(fēng)險(xiǎn)要對(duì)價(jià)，實(shí)行差異化的審批政策 對(duì)公司金融板塊每個(gè)申請(qǐng)非低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)（不含“網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品核心廠家授信”）的客戶，各級(jí)授信審批部門應(yīng)運(yùn)用“管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)”成果，查詢客戶最近年度的風(fēng)險(xiǎn)資本回報(bào)率（即管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)RAROC）。該指標(biāo)暫不考慮信貸成本（即撥備變動(dòng)）和運(yùn)營(yíng)成本，計(jì)算結(jié)果較實(shí)際回報(bào)率偏高?；诳蛻麸L(fēng)險(xiǎn)資本回報(bào)率，按其在“五點(diǎn)四區(qū)間” 中的位置，確定客戶所適用的差異化審批政策。,總、分行審批項(xiàng)目“五點(diǎn)四區(qū)間”,資本回報(bào)率逐漸增大,會(huì)計(jì)盈虧平衡點(diǎn) （RAROC: 0%）,經(jīng)濟(jì)盈虧平衡點(diǎn) （RAROC: 10%）,容忍盈利點(diǎn) （RAROC: 19%）,平均盈利點(diǎn) （RAROC: 24%）,目標(biāo)盈

22、利點(diǎn) （RAROC: 26%）,風(fēng)險(xiǎn)資本回報(bào)率的運(yùn)用,二、對(duì)新客戶、無(wú)歷史風(fēng)險(xiǎn)資本回報(bào)率的客戶、歷史風(fēng)險(xiǎn)資本回報(bào)率低于彈性區(qū)間的客戶，市場(chǎng)部門應(yīng)制定收益計(jì)劃，通過(guò)“經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)測(cè)算系統(tǒng)”預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)資本回報(bào)率（預(yù)測(cè)時(shí)不考慮信貸成本和運(yùn)營(yíng)成本），并按預(yù)測(cè)結(jié)果所處區(qū)間，確定適用的審批政策。在業(yè)務(wù)發(fā)生后，市場(chǎng)經(jīng)辦部門收益計(jì)劃實(shí)際執(zhí)行未能實(shí)現(xiàn)的，續(xù)做授信時(shí)各相關(guān)部門應(yīng)從嚴(yán)控制。 三、引入后的授信審批工作要求 （一）堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)?？蛻魞r(jià)值綜合評(píng)價(jià)引入后，各級(jí)授信審批部門不得以收益較高作為業(yè)務(wù)通過(guò)的理由，必須堅(jiān)持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的客觀分析，以商業(yè)模式可持續(xù)、風(fēng)險(xiǎn)可控的優(yōu)質(zhì)客戶為基本定位，在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下，平衡風(fēng)險(xiǎn)與

23、收益。,風(fēng)險(xiǎn)資本回報(bào)率的運(yùn)用,（二）送審材料調(diào)整。公司金融板塊非低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)授信申請(qǐng)發(fā)起時(shí)，市場(chǎng)經(jīng)辦部門應(yīng)根據(jù)上述不同情況，將中信銀行對(duì)公客戶盈利情況表、業(yè)務(wù)測(cè)算記錄表、以及收益計(jì)劃作為非低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)授信申請(qǐng)送審材料，電子化審批流程中需作為附件上傳。 （三）優(yōu)先受理盈利水平較高的基本客戶授信業(yè)務(wù)。各級(jí)審查審批人員要基于客戶價(jià)值綜合評(píng)價(jià)，對(duì)于長(zhǎng)期持續(xù)合作且風(fēng)險(xiǎn)資本回報(bào)率顯著高于平均盈利水平的客戶，優(yōu)先受理。 （四）收益計(jì)劃與盈利預(yù)測(cè)。市場(chǎng)部門應(yīng)制定切實(shí)的收益計(jì)劃，各級(jí)審查審批人員要重點(diǎn)關(guān)注預(yù)測(cè)結(jié)果的合理性、可實(shí)現(xiàn)性。市場(chǎng)部門在續(xù)做授信業(yè)務(wù)時(shí)，各級(jí)審查審批人員及定價(jià)管理相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)前期收益計(jì)劃和預(yù)

24、測(cè)結(jié)果的事后評(píng)價(jià)。,評(píng)級(jí)實(shí)施管理,一、建立評(píng)級(jí)工作聯(lián)絡(luò)人制度 各二級(jí)分行及經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)有1至2名信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)工作聯(lián)絡(luò) 人，聯(lián)絡(luò)人必須具備本科及以上學(xué)歷，從事公司信貸調(diào) 查工作至少1年。主要職責(zé)是配合分行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)相關(guān) 工作的管理及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)實(shí)施過(guò)程中問(wèn)題的反饋和信息溝通。 二、加強(qiáng)制度建設(shè) 根據(jù)總行對(duì)分行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)實(shí)施質(zhì)量及管理水平要求，2011年9月分行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)實(shí)施考評(píng)管理辦法出臺(tái)。 2012年2月，分行出臺(tái)了西安分行同城機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理綜合考評(píng)管理辦法將評(píng)級(jí)質(zhì)量納入到經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合考評(píng)中。,三、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)實(shí)施考評(píng)辦法解讀 （一）考評(píng)對(duì)象：我行所有開展公司授信業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu) 及客戶經(jīng)

25、理。 （二）考評(píng)范圍：公司客戶評(píng)級(jí)實(shí)施狀況和公司債項(xiàng)評(píng)級(jí) 實(shí)施狀況。 （三）考評(píng)內(nèi)容：評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、評(píng)級(jí)覆蓋率及評(píng) 級(jí)工作管理水平三個(gè)方面 。 （四）評(píng)級(jí)考評(píng)：經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)滿分100分，其中評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 準(zhǔn)確性40分，評(píng)級(jí)覆蓋率40分，經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)管理 水平20分。對(duì)評(píng)級(jí)實(shí)施考評(píng)情況，分行將按季進(jìn)行 排名通報(bào)。,（五）獎(jiǎng)懲措施： 1、對(duì)于在評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性考評(píng)中得分30分（含）以下的 業(yè)務(wù)，績(jī)效考核中將對(duì)主辦客戶經(jīng)理予以300元人民幣/每 筆的經(jīng)濟(jì)處罰，并在全行通報(bào)批評(píng)。 2、對(duì)于在季末評(píng)級(jí)管理水平考評(píng)中得分15分（含）以下的經(jīng) 營(yíng)機(jī)構(gòu)，績(jī)效考核中將對(duì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人予以1000元的經(jīng)濟(jì)處 罰，

26、并在全行通報(bào)批評(píng)。 3、某季季末應(yīng)評(píng)級(jí)客戶評(píng)級(jí)覆蓋率低于100%或評(píng)級(jí)得分在85 分（含）以下的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，分行暫停對(duì)該經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù) 受理和審批，直至分行確認(rèn)該經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)已完成整改和達(dá)標(biāo) 為止。,四、客戶評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性考評(píng) （一）包括評(píng)級(jí)類型選擇準(zhǔn)確性、行業(yè)選擇準(zhǔn)確性、會(huì)計(jì) 報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、定性指標(biāo)準(zhǔn)確性及其它問(wèn)題。 （二）債項(xiàng)評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性考評(píng)內(nèi)容包括債項(xiàng)基本特 征信息錄入準(zhǔn)確性、上市及所有制信息錄入準(zhǔn)確 性、風(fēng)險(xiǎn)緩釋信息錄入準(zhǔn)確性、專用評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)錄入 準(zhǔn)確性、人行征信信息準(zhǔn)確性等。 （三）評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性考評(píng)采取量化、責(zé)任到人的方 式，由信審經(jīng)理對(duì)經(jīng)辦客戶經(jīng)理上報(bào)的評(píng)級(jí)申請(qǐng)逐 筆進(jìn)行數(shù)據(jù)質(zhì)量