企業(yè)研究論文-中小家族企業(yè)繼任問題研究.doc

企業(yè)研究論文-中小家族企業(yè)繼任問題研究摘要：繼任是中小家族企業(yè)成長與發(fā)展過程中必須面對的重要問題。本文在對中小家族企業(yè)特征、繼任模式、繼承人的選擇以及企業(yè)繼任中存在問題分析的基礎(chǔ)上，研究提出加強(qiáng)和改進(jìn)中小家族企業(yè)繼任問題的對策性建議。關(guān)鍵詞：家族企業(yè)繼任模式代際傳承國外有關(guān)研究資料表明，家族企業(yè)的壽命一般為23年左右,家族企業(yè)能延續(xù)至第二代的僅僅為39%，能延續(xù)至第三代的更是只有15%。而華人世界歷來就流傳著“富不過三代”這個(gè)帶著宿命色彩的說法。之所以會(huì)出現(xiàn)這種現(xiàn)象，我們分析除了家族企業(yè)所具有的一般企業(yè)的發(fā)展規(guī)律以外，一個(gè)重要的原因便是家族企業(yè)的繼任問題沒有得到很好解決，在權(quán)力與財(cái)富的代際傳遞過程中出現(xiàn)失誤而最終導(dǎo)致企業(yè)衰敗或消亡。而這一問題在世界各個(gè)角落普遍存在的中小型家族企業(yè)中尤為明顯。中小型家族企業(yè)規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，如果繼任問題處理不當(dāng)，更容易造成企業(yè)動(dòng)蕩，對其生存和發(fā)展帶來不利影響。因此，繼任問題在中小型家族企業(yè)中更具有關(guān)乎企業(yè)興衰的重要意義。本文以繼任期中小家族企業(yè)的主要特征為切入點(diǎn)，通過對中小家族企業(yè)繼承模式以及繼承人選擇問題的研究，力圖發(fā)現(xiàn)和總結(jié)中小家族企業(yè)財(cái)產(chǎn)和權(quán)力繼任過程中存在的問題，并在此基礎(chǔ)上研究提出加強(qiáng)和改進(jìn)中小家族企業(yè)代際傳承的意見和建議。一、繼任期中小家族企業(yè)的主要特征由于我國家族企業(yè)整體上起步較晚，創(chuàng)業(yè)資金較少，而且在發(fā)展初期受到政策不明朗等因素的影響，因此總體上規(guī)模不是很大，中小型企業(yè)占據(jù)了其中的絕大部分。本文是我們承擔(dān)的國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目當(dāng)代中國的家族企業(yè)及其管理現(xiàn)代化研究（批準(zhǔn)文號(hào)70272069）的一部分。為了順利完成這一項(xiàng)目，我們專門對湖北家族企業(yè)進(jìn)行了一次問卷調(diào)查。從反饋情況看，中小家族企業(yè)占據(jù)了湖北家族企業(yè)的絕大多數(shù)。本次調(diào)查我們共收回381份有效問卷，在381家企業(yè)中，注冊資本在500萬元以下的企業(yè)有323家，占84.8%；職工人數(shù)在100人以下的有304家，占79.8%；2001年度銷售收入在1000萬元以下的317家，83.1%。而其中業(yè)主年齡在50歲以上，面臨繼任問題的有43家，占11.2%。為了全面了解這些企業(yè)的基本情況，我們還選擇部分企業(yè)進(jìn)行了實(shí)地調(diào)查。通過對這43家企業(yè)的分析和對部分企業(yè)的實(shí)地調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)他們具有以下幾個(gè)突出特點(diǎn)：（一）所在行業(yè)多為勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，企業(yè)管理的復(fù)雜性較低。從調(diào)查情況看，這43家企業(yè)中，屬于制造業(yè)的有21家，其他依次分別為：農(nóng)業(yè)與種植業(yè)2家，餐飲業(yè)3家，建筑業(yè)4家，娛樂業(yè)1家，自然資源開采業(yè)2家，跨行業(yè)5家，其他5家。從上述數(shù)據(jù)看，這些企業(yè)多數(shù)為制造業(yè)、服務(wù)業(yè)等勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，企業(yè)管理的復(fù)雜性較低。因此，多數(shù)家族企業(yè)沒有聘請職業(yè)經(jīng)理人，董事長和總經(jīng)理有業(yè)主一人兼任或全由家族內(nèi)部成員擔(dān)任。（二）企業(yè)成立時(shí)間較長，發(fā)展速度較為緩慢。43家企業(yè)中，成立5年以上的有35家，成立16年以上的有7家，企業(yè)成立時(shí)間總體較長。但由于多數(shù)企業(yè)屬于一般制造業(yè)和服務(wù)業(yè)，市場競爭較為激烈，因此，企業(yè)的盈利能力不強(qiáng)，發(fā)展也較為緩慢。從實(shí)地調(diào)研情況看，多數(shù)繼任期家族企業(yè)近年來發(fā)展較為緩慢，其產(chǎn)品市場也僅限于當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)。（三）企業(yè)在當(dāng)?shù)赜幸欢ㄖ龋c當(dāng)?shù)卣P(guān)系較好。雖然繼任期家族企業(yè)的規(guī)模較小，但由于成立時(shí)間較長，在當(dāng)?shù)氐闹容^高。同時(shí)，由于經(jīng)營時(shí)間較長，企業(yè)與當(dāng)?shù)卣鞴懿块T的“重復(fù)交易”多次發(fā)生，企業(yè)與當(dāng)?shù)卣块T的關(guān)系較好。許多業(yè)主還成為當(dāng)?shù)厝舜?、政協(xié)、工商聯(lián)等參政議政部門的代表。從實(shí)地座談中我們了解到，為了減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，搞好與政府部門的關(guān)系已成為家族企業(yè)經(jīng)營管理中必不可少的一環(huán)。（四）業(yè)主及子女的學(xué)歷水平相對不高。從調(diào)查數(shù)據(jù)看，43家企業(yè)中，業(yè)主學(xué)歷在高中以下的有5家，大專畢業(yè)的14家，本科畢業(yè)的4家，業(yè)主的學(xué)歷水平總體偏低。而且從我們實(shí)地調(diào)研情況看，由于多數(shù)家族企業(yè)屬于制造業(yè)等勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，生產(chǎn)的技術(shù)含量不高。為了節(jié)約經(jīng)營成本，很多業(yè)主子女，特別是年齡較長的子女沒有完成學(xué)業(yè)便中途輟學(xué)幫助父母打理企業(yè)。因此，業(yè)主子女的學(xué)歷總體上也不高。二、中小家族企業(yè)的繼任模式在家族企業(yè)的繼任模式方面，已有許多學(xué)者作了較有成效的研究。如潘晨光、方虹根據(jù)繼任人的不同將家族企業(yè)的繼任模式分為“血緣繼承”和職業(yè)經(jīng)理人繼承；羅磊（2002）通過對美國、日本和華人家族企業(yè)繼任模式的比較，發(fā)現(xiàn)華人家族企業(yè)的繼任模式傾向于諸子分戶析產(chǎn)制。本文根據(jù)家族企業(yè)的繼承內(nèi)容和繼承對象不同，將家族企業(yè)的繼承模式分為四類。從家族企業(yè)的繼承內(nèi)容來看，主要是所有權(quán)繼承和經(jīng)營權(quán)繼承；從家族企業(yè)的繼承對象來看，可以分為內(nèi)部（血緣）繼承和外部（職業(yè)經(jīng)理人）繼承。通過以上四個(gè)繼承因素的不同組合，我們可以得出家族企業(yè)的四種不同繼承模式。一是將所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)全部繼承給一個(gè)外部人；二是將經(jīng)營權(quán)繼承給外部人，將所有權(quán)繼承給自己的子女；三是將所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)全部繼承給一個(gè)子女；四是將經(jīng)營權(quán)繼承給一個(gè)子女，將所有權(quán)繼承給所有的子女。下面我們結(jié)合中小家族企業(yè)的特點(diǎn)，來分別討論這四種模式在中小家族企業(yè)的不同適用性。（一）將所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)全部繼承給一個(gè)外部人的繼任模式。這一模式的實(shí)質(zhì)就是將企業(yè)出售給外部人，而將出售企業(yè)所得現(xiàn)金繼承給子女。這種情況一般出現(xiàn)在子女對企業(yè)經(jīng)營管理完全不感興趣，業(yè)主對外部的職業(yè)經(jīng)理人又不太信任；或者企業(yè)經(jīng)營狀況不好，發(fā)展前景較為暗淡，業(yè)主及其家族對企業(yè)未來發(fā)展缺乏信心，所以將企業(yè)出售，將所得現(xiàn)金留與子女進(jìn)行其他事業(yè)的發(fā)展。這種繼任模式在中小家族企業(yè)中一定程度的存在，但不太普遍。因?yàn)椋吘蛊髽I(yè)是創(chuàng)業(yè)者積年累月、一步一步發(fā)展企業(yè)來的，業(yè)主對其有較為深厚的感情，不到萬不得已，不愿將起出售與外人。但由于繼任期中小家族企業(yè)規(guī)模較小，而且所處行業(yè)多為一般競爭性行業(yè)，發(fā)展前景一般，業(yè)主由于上面談到的原因?qū)⑵髽I(yè)出售也極有可能。這也是部分中小家族企業(yè)消亡的原因之一。（二）將經(jīng)營權(quán)繼承給外部人，將所有權(quán)留給自己的子女。這種模式的實(shí)質(zhì)就是聘請職業(yè)經(jīng)理人。這種情況一般出現(xiàn)在子女有更好的發(fā)展機(jī)會(huì)，對家族企業(yè)的經(jīng)營管理不感興趣，或者子女缺乏經(jīng)營管理企業(yè)的能力，而企業(yè)經(jīng)營情況尚好，發(fā)展情景較為樂觀，又有合適的職業(yè)經(jīng)理人可供選擇。從我們調(diào)研了解的情況看，這種情況雖有發(fā)生，但案例不是很多。因?yàn)橐环矫?，業(yè)主對職業(yè)經(jīng)理人不夠信任，另一方面由于中小家族企業(yè)的管理復(fù)雜性相對較低，業(yè)主子女無需較強(qiáng)的專業(yè)管理技能便可以經(jīng)營企業(yè)。因此，不到萬不得已，業(yè)主不愿將經(jīng)營權(quán)賦予他人。（三）將所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)全部繼承給一個(gè)子女。這種現(xiàn)象一般發(fā)生在以下幾種情況：1、業(yè)主只有一個(gè)子女；2、業(yè)主有多個(gè)子女，但其他子女對企業(yè)經(jīng)營管理不感興趣或有更好的發(fā)展機(jī)會(huì)，同時(shí)對企業(yè)發(fā)展前景不太看好；3、業(yè)主有多個(gè)子女，但長子或長女與其他子女年齡差距較大，參與企業(yè)經(jīng)營的時(shí)間較早，具有在位優(yōu)勢，其他子女很難與其競爭。在這種繼承模式下，一般業(yè)主會(huì)對其他子女做出現(xiàn)金等方面的補(bǔ)償。從我們調(diào)研情況看，這種情況在家族企業(yè)一定程度的存在。但其前提條件是企業(yè)的現(xiàn)金流相對比較充足，創(chuàng)業(yè)者有對其他子女進(jìn)行現(xiàn)金等方面補(bǔ)償?shù)挠?jì)劃和準(zhǔn)備。（四）將經(jīng)營權(quán)繼承給一個(gè)子女，所有權(quán)在全部子女中平分。這種情況一般發(fā)生在業(yè)主有多個(gè)子女，但只有一個(gè)子女經(jīng)營能力較強(qiáng)或較早介入企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，可以承擔(dān)繼任企業(yè)經(jīng)營管理的重任。在這種模式下，其他子女出于自身考慮，或者參與企業(yè)經(jīng)營管理，或者僅僅持有股份，而不在企業(yè)工作。這種模式的一個(gè)突出特點(diǎn)，就是繼承人由于能力較強(qiáng)或介入企業(yè)管理的時(shí)間較長，在企業(yè)和子女中的威信較高，能夠取得其他子女的信任。從我們實(shí)地調(diào)研的情況看，絕大部分家族企業(yè)采取這種模式進(jìn)行代際傳承。通過以上分析，我們可以發(fā)現(xiàn)，中小家族企業(yè)的繼任模式雖然很多，但其主流是內(nèi)部繼承，即業(yè)主將經(jīng)營權(quán)繼承給自己的一個(gè)子女，所有權(quán)繼承給這個(gè)子女或在子女中平均分配。我們分析，之所以出現(xiàn)這種情況，一方面與家族企業(yè)內(nèi)部繼承可以降低繼任成本有關(guān)，另一方面也與家族企業(yè)創(chuàng)業(yè)業(yè)主對職業(yè)經(jīng)理人的信任程度較低有關(guān)。三、中小家族企業(yè)繼承人的選擇在