《應(yīng)收應(yīng)付款管理》PPT課件.ppt

1、第7章 應(yīng)收應(yīng)付款管理,7.1 應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述 7.2應(yīng)收款管理初始設(shè)置 7.3 應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 7.4應(yīng)收款期末處理,7.1 應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述,一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)作用 應(yīng)收款管理系統(tǒng)，主要用于核算和管理客戶往來款項(xiàng)。 通過發(fā)票、其它應(yīng)收單、收款單等單據(jù)的錄入，記錄銷售、出口業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所形成的對(duì)企業(yè)的往來賬款。 進(jìn)行綜合管理，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供客戶的往來賬款余額資料，提供各種分析報(bào)表，如賬齡分析表、欠款分析情況等，通過各種分析報(bào)表，幫助您合理地進(jìn)行資金的調(diào)配，提高資金的利用效率。,二、應(yīng)收賬款詳細(xì)核算方案,“詳細(xì)核算”應(yīng)用方案： （1）記錄應(yīng)收款項(xiàng)的形成； （2）處理應(yīng)收項(xiàng)

2、目的收款及轉(zhuǎn)賬情況； （3）對(duì)應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行記錄和管理； （4）隨應(yīng)收項(xiàng)目處理過程自動(dòng)生成憑證，向總賬系統(tǒng)進(jìn)行傳遞； （5）對(duì)外幣業(yè)務(wù)及匯兌損益進(jìn)行處理； （6）提供針對(duì)多種條件的各種查詢及分析。,“簡(jiǎn)單核算”應(yīng)用方案： （1）接收銷售系統(tǒng)的發(fā)票，對(duì)其進(jìn)行審核； （2）對(duì)銷售發(fā)票進(jìn)行制單處理，傳遞到總賬系統(tǒng)；,如果企業(yè)銷售業(yè)務(wù)中應(yīng)收款核算與管理內(nèi)容比較復(fù)雜，需要追蹤每一筆業(yè)務(wù)的應(yīng)收款、收款等情況，并希望對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行各種分析；或者需要將應(yīng)收款核算到產(chǎn)品一級(jí)；就可以使用詳細(xì)核算。 如果說銷售業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)不是很復(fù)雜，或者現(xiàn)銷業(yè)務(wù)很多，就可以選擇簡(jiǎn)單核算。,三、應(yīng)收款管理系統(tǒng)的主要功能 初始化設(shè)

3、置 日常業(yè)務(wù)處理 應(yīng)收單據(jù)處理 收款單據(jù)處理 票據(jù)管理 轉(zhuǎn)賬處理 壞賬處理 期末處理,四、應(yīng)收賬款詳細(xì)核算操作流程,五、應(yīng)收款系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系,7.2應(yīng)收款管理初始設(shè)置,一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)賬套參數(shù)設(shè)置（常規(guī)） 單據(jù)審核日期依據(jù) 系統(tǒng)為您提供兩種確認(rèn)單據(jù)審核日期的依據(jù)，即單據(jù)日期和業(yè)務(wù)日期。 單據(jù)日期 ：如果選擇單據(jù)日期，則在單據(jù)處理功能中進(jìn)行單據(jù)審核時(shí)，單據(jù)的入賬日期選用自己的單據(jù)日期。審核時(shí)若發(fā)現(xiàn)該單據(jù)日期所在會(huì)計(jì)月已經(jīng)結(jié)賬，則系統(tǒng)將提示您不能審核該單據(jù)將 業(yè)務(wù)日期 ：如果您選擇業(yè)務(wù)日期，則在單據(jù)處理功能中進(jìn)行單據(jù)審核時(shí)，單據(jù)的入賬日期選用當(dāng)前的登錄日期。單據(jù)的日期小于當(dāng)前登錄日期即

4、可。,選擇壞賬處理方式 備抵法 應(yīng)收賬款余額百分比法 銷售余額百分比法 賬齡分析法 直接轉(zhuǎn)銷法 自動(dòng)計(jì)算金折扣 需要在發(fā)票或應(yīng)收單中輸入付款條件，則在核銷處理界面中系統(tǒng)依據(jù)付款條件自動(dòng)計(jì)算該發(fā)票或應(yīng)收單可享受折扣，您可輸入本次折扣進(jìn)行結(jié)算，則原幣余額=原幣金額-本次結(jié)算金額-本次折扣。 計(jì)算匯兌損益的方式 外幣余額結(jié)清時(shí) ：當(dāng)某種外幣余額結(jié)清時(shí)才計(jì)算匯兌損益 月末計(jì)算：每個(gè)月末計(jì)算匯兌損益,一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)賬套參數(shù)設(shè)置（憑證） 受控科目制單方式 明細(xì)到客戶：當(dāng)您將一個(gè)客戶的多筆業(yè)務(wù)合并生成一張憑證時(shí)，如果核算這多筆業(yè)務(wù)的控制科目相同，系統(tǒng)將自動(dòng)將其合并成一條分錄。這種方式的目的是您在總賬系統(tǒng)

5、中能夠根據(jù)客戶來查詢其詳細(xì)信息。 明細(xì)到單據(jù)：當(dāng)您將一個(gè)客戶的多筆業(yè)務(wù)合并生成一張憑證時(shí)，系統(tǒng)會(huì)將每一筆業(yè)務(wù)形成一條分錄。這種方式的目的是您在總賬系統(tǒng)中也能查看到每個(gè)客戶的每筆業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況。 非控科目制單方式 有三種制單方式供您選擇。即明細(xì)到客戶、明細(xì)到單據(jù)、匯總制單的方式。 明細(xì)到客戶：每個(gè)客戶控制科目相同的合并為一條分錄 明細(xì)到單據(jù)：每個(gè)客戶的每一筆業(yè)務(wù)形成一條分錄 匯總制單：多個(gè)客戶的多筆業(yè)務(wù)合并生成一張憑證,控制科目依據(jù) 應(yīng)收控制科目指所有帶有客戶往來輔助核算并受控于應(yīng)收系統(tǒng)的科目。在會(huì)計(jì)科目中進(jìn)行設(shè)置。 本系統(tǒng)為您提供六種設(shè)置控制科目的依據(jù)。即按客戶分類、按客戶、按地區(qū)、按銷售類型

6、、按存貨分類、存貨。 在【設(shè)置科目】-【控制科目設(shè)置】 設(shè)置相應(yīng)的科目 銷售科目依據(jù) 本系統(tǒng)為您提供了五種設(shè)置存貨銷售科目的依據(jù)，即按存貨分類、按存貨、客戶、客戶分類、銷售類型設(shè)置存貨銷售科目。在此設(shè)置的銷售科目，是系統(tǒng)自動(dòng)制單科目取值的依據(jù)。 在【設(shè)置科目】-【產(chǎn)品科目設(shè)置】中設(shè)置,一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)賬套參數(shù)設(shè)置（憑證）,應(yīng)收款核銷方式 本系統(tǒng)為您提供兩種應(yīng)受款的核銷方式，即按單據(jù)、按產(chǎn)品兩種方式。 各種方式的含義如下： 按單據(jù)核銷：系統(tǒng)將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)全部列出，由您選擇要結(jié)算的單據(jù)，根據(jù)您所選擇的單據(jù)進(jìn)行核銷。 按產(chǎn)品核銷：系統(tǒng)將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)按存貨列出，由您選擇要結(jié)算的存貨，

7、根據(jù)您所選擇的存貨進(jìn)行核銷。 作用： 如果企業(yè)付款時(shí)，沒有指定具體支付是某個(gè)存貨的款項(xiàng)，則可以采用按單據(jù)核銷。對(duì)于單位價(jià)值較高的存貨，企業(yè)可以采用按產(chǎn)品核銷，即付款指定到具體存貨上。一般企業(yè)，按單據(jù)核銷即可。,二、業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置 （初始設(shè)置） 憑證科目的設(shè)置 基本科目設(shè)置：核算應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)經(jīng)常用到的科目 控制科目設(shè)置: 產(chǎn)品科目的設(shè)置： 結(jié)算方式科目的設(shè)置 為每種結(jié)算方式設(shè)置一個(gè)默認(rèn)的科目，以便在應(yīng)收賬款核銷時(shí)，直接按不同的結(jié)算方式生成相應(yīng)的賬務(wù)處理中所對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目。 壞賬準(zhǔn)備設(shè)置 壞賬準(zhǔn)備期初余額 第一次使用時(shí)設(shè)置，以后年度自動(dòng)生成 與總賬壞賬準(zhǔn)備期初余額相等 壞賬準(zhǔn)備科目 對(duì)方科目

8、提取比率,三、本單位開戶銀行（基礎(chǔ)設(shè)置） 在開具銷售發(fā)票時(shí)需要列示本企業(yè)開戶銀行的信息，以便與客戶之間進(jìn)行收付結(jié)算。所以在錄入銷售發(fā)票之前應(yīng)設(shè)置要單位的開戶銀行。 基礎(chǔ)設(shè)置-收付結(jié)算-本單位開戶銀行 四、存貨檔案設(shè)置 （基礎(chǔ)設(shè)置） 由于在應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)中要進(jìn)行采購業(yè)務(wù)及銷售業(yè)務(wù)的核算和管理，因些就需要設(shè)置存貨的種類、存貨的內(nèi)容及存貨的計(jì)量單位等內(nèi)容。,存貨分類（企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)-設(shè)置基礎(chǔ)檔案存貨存貨分類） 注：（1）只在在建立賬套時(shí)設(shè)置了對(duì)存貨分類，才能在些設(shè)置存貨分類，否則，不能設(shè)置存貨分類。 （2）由于運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等也是構(gòu)成企業(yè)存貨成本的一組成部分，并且它們擁有不同于一般存貨的稅率。因些單獨(dú)

9、設(shè)置一類存貨，如“應(yīng)稅勞務(wù)”或“勞務(wù)費(fèi)用”。,計(jì)量單位（企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)-設(shè)置基礎(chǔ)檔案存貨計(jì)量單位） 在對(duì)存貨進(jìn)行核算時(shí)會(huì)涉及到多種計(jì)量單位，甚至一種存貨就會(huì)有多種計(jì)量方法，在對(duì)存貨進(jìn)行核算之前應(yīng)設(shè)置計(jì)量單位。 （1）設(shè)置計(jì)量單位分組,（2）設(shè)置計(jì)量單位,注：（1）在設(shè)置計(jì)量單位時(shí)，應(yīng)先設(shè)置計(jì)量單位組，再針對(duì)不同的計(jì)量單位組設(shè)置計(jì)量單位。 （2）換算率：錄入輔計(jì)量單位和主計(jì)量單位之間的換算比,（3）存貨檔案,五、期初數(shù)據(jù)錄入 錄入期初銷售發(fā)票（設(shè)置期初余額查詢?cè)黾樱?錄入期初應(yīng)收單 錄入期初預(yù)收款 與總賬對(duì)賬 注：（1）發(fā)票和應(yīng)收單的方向包括正向和負(fù)向；（若輸入的單據(jù)為紅字單據(jù)，選擇方向?yàn)樨?fù)向）

10、預(yù)收款和應(yīng)收票據(jù)，則不用選擇方向，系統(tǒng)默認(rèn)預(yù)收款方向?yàn)橘J方，應(yīng)收票據(jù)方向?yàn)榻琛?（2）期初余額所錄的票據(jù)保存后自動(dòng)審核。,案例： 華興公司2008年的應(yīng)收期初余額如下：,7.3 應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理,1、單據(jù)處理 2、票據(jù)管理 3、轉(zhuǎn)賬處理 4、壞賬處理、其他處理與查詢,1、應(yīng)收單據(jù)處理 應(yīng)收款日常核算的原始單據(jù)主要有銷售單據(jù)與收款單據(jù)。如果同時(shí)啟用了銷售系統(tǒng)，銷售發(fā)票單據(jù)在銷售系統(tǒng)錄入，在應(yīng)收系統(tǒng)可對(duì)上述單據(jù)的查詢、核銷、制單等進(jìn)行操作以及錄入其它的應(yīng)收單據(jù)。未啟用銷售系統(tǒng)的情況下，各類發(fā)票及應(yīng)收單據(jù)都在應(yīng)收系統(tǒng)錄入。,（1）應(yīng)收單據(jù)錄入 銷售發(fā)票的錄入分兩種情況：如果啟用銷售管理系統(tǒng)

11、，則銷售發(fā)票及代墊費(fèi)用產(chǎn)生的其他應(yīng)收單不在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中錄入，需要在銷售管理系統(tǒng)中填制銷售發(fā)票，復(fù)核后，傳遞給應(yīng)收款管理系統(tǒng)；如果沒有啟用銷售管理系統(tǒng)，則所有應(yīng)收單據(jù)都在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中錄入。 其他應(yīng)收單的錄入則比較統(tǒng)一，無論是否啟用銷售管理系統(tǒng)，非銷售業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收單都在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中錄入。只有代墊費(fèi)用單除外，在啟用銷售管理系統(tǒng)的情況下，代墊費(fèi)用單在銷售管理系統(tǒng)中錄入。,（2）應(yīng)收單據(jù)審核 應(yīng)收單據(jù)的審核即把應(yīng)收單進(jìn)行記賬，并在單據(jù)上填上審核日期、審核人的過程。對(duì)銷售發(fā)票或應(yīng)收單進(jìn)行審核有三個(gè)含義：一是確認(rèn)應(yīng)收賬款；二是對(duì)單據(jù)輸入的正確與否進(jìn)行審查；三是對(duì)應(yīng)收單據(jù)進(jìn)行記賬。 已審核的應(yīng)收

12、單據(jù)不允許修改及刪除。已經(jīng)審核過的單據(jù)不能進(jìn)行重復(fù)審核；未經(jīng)審核的單據(jù)不能進(jìn)行棄審處理。已經(jīng)做過后續(xù)處理（如核銷、轉(zhuǎn)賬、壞賬、匯兌損益等）的單據(jù)不能進(jìn)行棄審處理。 在銷售系統(tǒng)中增加的發(fā)票也在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中審核入賬；在銷售系統(tǒng)中錄入的發(fā)票若未經(jīng)其復(fù)核，則不能在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中審核。,（3）單據(jù)結(jié)算（收款單） 單據(jù)結(jié)算是指收款結(jié)算，企業(yè)的收款業(yè)務(wù)管理是應(yīng)收系統(tǒng)管理的重要組成部分，它標(biāo)志著企業(yè)債權(quán)的收回及資金的流入。在系統(tǒng)中，發(fā)生的收款業(yè)務(wù)錄入后，生成應(yīng)收賬款所需的賬款信息，然后對(duì)發(fā)票及應(yīng)收單進(jìn)行核銷 收款單錄入 收到客戶款項(xiàng)時(shí),該款項(xiàng)有三種可能用途:一是客戶結(jié)算所欠貨款;二是客戶提前支付的預(yù)付款

13、;三是用于支付其他費(fèi)用。系統(tǒng)用表款項(xiàng)類型來區(qū)別不同的用途。如果對(duì)于同一張收款單，同時(shí)有幾種用途，那么應(yīng)該在表體記錄中分行顯示。 款項(xiàng)類型 應(yīng)收款 則該款項(xiàng)性質(zhì)為沖銷應(yīng)收款 可以進(jìn)行核銷處理 預(yù)收款 則該款項(xiàng)用途為開形成預(yù)收款 可以進(jìn)行核銷處理 其他費(fèi)用 則該款項(xiàng)用途為其他費(fèi)用 不需要進(jìn)行核銷，直 接計(jì)入費(fèi)用科目,預(yù)收款的形成 如果預(yù)收了客戶的貨款，當(dāng)時(shí)還沒有發(fā)生銷售業(yè)務(wù)，則可以錄入收款單，然后將該筆款項(xiàng)作為預(yù)收款。 將收款單中的款項(xiàng)作為應(yīng)收款應(yīng)分兩種情況處理。一是當(dāng)收款單中的金額大于原應(yīng)收款的金額時(shí)，將收到的貨款一部分核銷原所欠款項(xiàng)，另一部分形成預(yù)收款；二是將收款單中的金額全部作為預(yù)收款。 收

14、款單審核 對(duì)收款單審核有三個(gè)含義：其一是確認(rèn)收款；其二是對(duì)單據(jù)輸入的正確與否進(jìn)行審查；其三是記入應(yīng)收明細(xì)賬。 注：付款單：記錄發(fā)生銷售退貨時(shí)，企業(yè)開具的退付給客戶的款項(xiàng)。,（4）核銷處理 也稱核銷往來賬 或勾賬 ，它是往來款項(xiàng)管理的重要組成部分。在手工條件下把銷賬 稱為抽單 ，是將未收到貨款的發(fā)票放在一起，待收到相應(yīng)的貨款時(shí)，將其抽出另外保管，并在應(yīng)收賬款明細(xì)賬上打勾，表示核銷。電算化系統(tǒng)下，往來賬的核銷是通過找到收款單與單據(jù)之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，標(biāo)明核銷金額來處理的。 。 核銷方式 結(jié)算單據(jù)錄入時(shí)核銷、手工核銷和自動(dòng)核銷三種核銷方式。 手工核銷： 注：（1）手工核銷時(shí)一次只能顯示一個(gè)客戶的單據(jù)記錄

15、，且結(jié)算單列表根據(jù)表體記錄明細(xì)顯示。 （2） 手工核銷時(shí)一次只能對(duì)一種結(jié)算單類型進(jìn)行核銷，即手工核銷的情況下需要將收款單和付款單分開核銷。 自動(dòng)核銷： 注：（1）自動(dòng)核銷可對(duì)多個(gè)客戶進(jìn)行核銷處理，依據(jù)核銷規(guī)則對(duì)客戶單據(jù)進(jìn)行核銷處理。 （2）自動(dòng)核銷允許在取消操作中可以按客戶進(jìn)行分別取消核銷處理。,2應(yīng)收票據(jù)結(jié)算 票據(jù)管理 票據(jù)管理是指對(duì)企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理。應(yīng)收票據(jù)包括銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票。 商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票進(jìn)行日常的業(yè)務(wù)處理，所有涉及票據(jù)收入、貼現(xiàn)、背書、轉(zhuǎn)出、計(jì)息、結(jié)算等處理。 應(yīng)收票據(jù)的增加 企業(yè)收到客戶支付的貨款，不是以現(xiàn)金、支票或匯票等形式支付，而是用銀行承兌匯票進(jìn)行支

16、付。 票據(jù)貼現(xiàn)處理：指持票人因急需資金，將未到期的承兌匯票背書后轉(zhuǎn)讓給銀行，貼給銀行一定利息后收取剩余票款的業(yè)務(wù)活動(dòng)。,票據(jù)的背書處理：當(dāng)無法支付其他單位的欠款時(shí)，可以將自己擁有的票據(jù)背書，沖減自己的應(yīng)付款。 轉(zhuǎn)出：當(dāng)票據(jù)到期，而承兌單位無力付款時(shí)，應(yīng)該將應(yīng)收票據(jù)轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款。 計(jì)息：票據(jù)分為帶息票據(jù)和不帶息票據(jù)。如果票據(jù)是一張帶息票據(jù)就需要對(duì)其進(jìn)行計(jì)息處理。,結(jié)算：當(dāng)票據(jù)到期，持票收款時(shí)，執(zhí)行票據(jù)結(jié)算處理。 進(jìn)行票據(jù)結(jié)算時(shí)，結(jié)算金額不是票據(jù)余額，而是通過結(jié)算實(shí)際收到的現(xiàn)金等。,3、 轉(zhuǎn)賬處理 在日常的往來業(yè)務(wù)中，經(jīng)常會(huì)發(fā)生一筆往來款沖抵另一筆往來款的情況，這種情況需進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理。 應(yīng)收沖應(yīng)收

17、 指將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中。通過應(yīng)收沖應(yīng)收功能將應(yīng)收賬款在客商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客商間入錯(cuò)戶或合并戶問題。,預(yù)收沖應(yīng)收 通過預(yù)收沖應(yīng)收處理客戶的預(yù)收款（紅字預(yù)收款）與該客戶應(yīng)收欠款（紅字應(yīng)收）之間的核銷業(yè)務(wù)。 “預(yù)收沖應(yīng)收”功能可以處理客戶的預(yù)收訂金和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。,應(yīng)收沖應(yīng)付： 用客戶的應(yīng)收賬款來沖抵供應(yīng)商的應(yīng)付款項(xiàng)。系統(tǒng)通過應(yīng)收沖應(yīng)付功能將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客戶和供應(yīng)商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付債務(wù)的沖抵。 紅票對(duì)沖： 紅票對(duì)沖可實(shí)現(xiàn)客戶的紅字應(yīng)收單據(jù)與其藍(lán)字應(yīng)收單據(jù)、收款單與付款單中間進(jìn)行沖抵的操作

18、。 ？什么業(yè)務(wù)出現(xiàn)紅票。,4、壞賬處理,壞賬處理包括壞賬的計(jì)提、發(fā)生、收回的處理。 壞賬計(jì)提的處理 手工方式下壞賬準(zhǔn)備每年末計(jì)提一次，計(jì)算機(jī)處理與手工一致。 以下按照初始化處理時(shí)選用的應(yīng)收賬款余額百分比方法為例，說明壞賬計(jì)提的處理。 初次使用系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)在初始設(shè)置進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置的內(nèi)容包括提取比例、壞賬準(zhǔn)備期初余額。,注：一個(gè)年度只能一次計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提后不能修改壞賬參數(shù)。,友情提示:,1.初次計(jì)提時(shí)，首先應(yīng)在初始設(shè)置進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置的內(nèi)容包括提取比率、壞賬準(zhǔn)備期初余額。 2.應(yīng)收賬款的余額默認(rèn)值為本會(huì)計(jì)年度最后一天的所有未結(jié)算完的發(fā)票和應(yīng)收單余額之和減去預(yù)收款數(shù)額。外幣賬戶用其本位幣余額。 3.計(jì)提比率在此不能修改，只能在初始設(shè)置中改變計(jì)提比率。,壞賬發(fā)生,壞賬發(fā)生是在應(yīng)收款項(xiàng)不能收回時(shí)進(jìn)行的確認(rèn)。通過壞賬發(fā)生功能選定發(fā)生壞賬的應(yīng)收業(yè)務(wù)單據(jù)，確定一定期間內(nèi)應(yīng)收款發(fā)生的壞賬，便于及時(shí)用壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行沖銷，避免應(yīng)收款長期呆滯的現(xiàn)象。,壞賬收回,壞賬收回指系統(tǒng)提供的對(duì)應(yīng)收款已確定為壞賬后又被收回的業(yè)務(wù)處理功能。通過壞賬收回功能可以對(duì)一定期間發(fā)生的應(yīng)收壞賬收回業(yè)務(wù)進(jìn)