《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)數(shù)理基礎(chǔ)》PPT課件.ppt

1、第3章 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)數(shù)理基礎(chǔ),本章學(xué)習(xí)目的：,掌握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的原則、一般方法和過程； 掌握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的類型； 掌握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金提存的常用方法；,本章的主要內(nèi)容,3.1 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的費(fèi)率 3.1.1財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘定原則 3.1.2財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的一般方法 3.1.3財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定過程 3.1.4財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 3.2財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金 3.2.1準(zhǔn)備金的含義與類型 3.2.2未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 3.2.3未決賠款準(zhǔn)備金 3.2.4總準(zhǔn)備金,本章的重點(diǎn)難點(diǎn),重點(diǎn)： 財(cái)產(chǎn)保費(fèi)的厘定方法和過程 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的類型和提存方法 難點(diǎn)： 未決賠款準(zhǔn)備金的厘定,3.1 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率,3.1

2、.1 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘定原則 1、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)的含義與構(gòu)成,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi),保險(xiǎn)金額,保險(xiǎn)費(fèi)率,純保費(fèi),附加保費(fèi),附加保費(fèi),營(yíng)業(yè)費(fèi)用,營(yíng)業(yè)稅,營(yíng)業(yè)利潤(rùn),附加費(fèi)率,費(fèi)用率,營(yíng)業(yè)稅率,利潤(rùn)率,2、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的含義與構(gòu)成,3、厘定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的基本原則,充分性原則 公平性原則 合理性原則 穩(wěn)定性原則 促進(jìn)防損原則,3.1.2 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的一般方法,1、分類法 依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)分類基礎(chǔ)上分別計(jì)算費(fèi)率的方法。 分類時(shí)應(yīng)注意每類中所有各單位的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)是否相同； 在適當(dāng)?shù)拈L(zhǎng)期中，其損失經(jīng)驗(yàn)是否一致，以保證費(fèi)率的精確度。,分類法費(fèi)率調(diào)整公式,M調(diào)整因素，即保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的百分比； A實(shí)際損失比率； E預(yù)

3、期損失比率； C信賴因素。,2、觀察法（個(gè)別法、判斷法） 依據(jù)具體的標(biāo)的分別計(jì)算費(fèi)率的方法。 之所以采用觀察法，是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)標(biāo)的的數(shù)量太少，無法獲得充足的統(tǒng)計(jì)資料來確定費(fèi)率。,3、增減法（修正法） 指在同一費(fèi)率類別中，根據(jù)投保人的或投保標(biāo)的的情況給以變動(dòng)的費(fèi)率。 其變動(dòng)或基于在保險(xiǎn)期間的實(shí)際損失經(jīng)驗(yàn)，或基于其預(yù)想的損失經(jīng)驗(yàn)，或同時(shí)以兩者為基礎(chǔ)。 實(shí)施中有表定法、經(jīng)驗(yàn)法、追溯法等多種形式。,（1）表定法 以每一危險(xiǎn)單位為計(jì)算依據(jù)，在基本費(fèi)率的基礎(chǔ)之上，參考標(biāo)的物的顯著危險(xiǎn)因素做增減修正，來確定費(fèi)率。 優(yōu)點(diǎn)： 1）促進(jìn)防災(zāi)防損。 2）反映標(biāo)的物風(fēng)險(xiǎn)狀況，適用性較強(qiáng)。 缺點(diǎn)： 1）費(fèi)用率高； 2）人為

4、過度競(jìng)爭(zhēng)，不利于保險(xiǎn)財(cái)務(wù)穩(wěn)定與市場(chǎng)良性發(fā)展。 適用于：廠房、商業(yè)辦公大樓、公寓等財(cái)產(chǎn)的火災(zāi)保險(xiǎn),（2）經(jīng)驗(yàn)法 該方法是根據(jù)被保險(xiǎn)人過去的損失記錄或經(jīng)驗(yàn)，對(duì)按分類法計(jì)算的費(fèi)率加以增減，以過去數(shù)年的平均損失，來修訂未來年份的保險(xiǎn)費(fèi)率。 優(yōu)點(diǎn)： 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更為全面 缺點(diǎn)： 程序繁瑣 適用于：規(guī)模大，生產(chǎn)作業(yè)形式多樣的企業(yè)廠商，具有大量風(fēng)險(xiǎn)單位，若干風(fēng)險(xiǎn)單位可以置于投保人或被保險(xiǎn)人的控制之內(nèi)。如意外險(xiǎn)、團(tuán)體人壽保險(xiǎn)與團(tuán)體健康保險(xiǎn)。,（3）追溯法 依據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的在保險(xiǎn)期限內(nèi)的實(shí)際損失來確定保險(xiǎn)費(fèi)的方法。先在保險(xiǎn)期限開始前依據(jù)分類費(fèi)率確定預(yù)繳保費(fèi)，在保險(xiǎn)期滿后，再根據(jù)實(shí)際損失對(duì)保費(fèi)增減變動(dòng)。通常規(guī)定最低、最高

5、保費(fèi)。 優(yōu)點(diǎn)： 促進(jìn)防災(zāi)防損； 缺點(diǎn)： 程序繁瑣，不利大規(guī)模展業(yè)； 適用于：勞工保險(xiǎn)、普通責(zé)任保險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車輛責(zé)任保險(xiǎn)、車損險(xiǎn)等；,A平均損失；E預(yù)期損失 C經(jīng)驗(yàn)可靠系數(shù)；T趨勢(shì)因子 M修正系數(shù),經(jīng)驗(yàn)法保費(fèi)調(diào)整公式,案例：經(jīng)驗(yàn)法的運(yùn)用,某企業(yè)投保公眾責(zé)任險(xiǎn)，在過去的3年的預(yù)期損失為10萬(wàn)元，實(shí)際損失為8萬(wàn)元，可靠系數(shù)為60，求其修正系數(shù)。若改企業(yè)應(yīng)交保險(xiǎn)費(fèi)為7 000元，則在調(diào)整后求其應(yīng)繳保費(fèi)額。,解答：,修正系數(shù)（M）： 調(diào)整后保費(fèi)（P）：,追溯法保費(fèi)調(diào)整公式,RP計(jì)算所得的追溯保險(xiǎn)費(fèi)； BP基本保險(xiǎn)費(fèi)； L實(shí)際損失金額， LCF損失調(diào)整因子(其數(shù)值大于1)； TM 稅收系數(shù)。,3.1.3 財(cái)

6、產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定（ratemaking）,1、確定純費(fèi)率 （1）計(jì)算保額損失率,若知道多個(gè)年度的保額損失率，就可以計(jì)算平均保額損失率,（2）計(jì)算均方差（） 均方差：各保額損失率與平均損失率離差平方和的平均數(shù)的平方根。,（3）計(jì)算穩(wěn)定系數(shù)（ ） 為確保經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性，通常：,（4）確定純保費(fèi)率 風(fēng)險(xiǎn)越大的險(xiǎn)種附加越大的方差。,2、確定附加費(fèi)率,3、確定毛保費(fèi),案例：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率厘定,假設(shè)某保險(xiǎn)公司某險(xiǎn)種過去10年保險(xiǎn)損失率（）的統(tǒng)計(jì)資料如表3-1，且附加保費(fèi)為純保費(fèi)的20。試確定該公司下一年度該險(xiǎn)種毛費(fèi)率。,表3-1,解答：,1、確定純費(fèi)率 （1）計(jì)算保額損失率 由表3-1可知：,（2）計(jì)算均方差

7、（） 由 得：,（3）計(jì)算穩(wěn)定系數(shù)（ ）,（4）確定純保費(fèi)率,2、確定附加費(fèi)率,3、確定毛保費(fèi),3.2 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金,3.2.1 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的含義與類型 1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)公司為在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)履行賠付保險(xiǎn)金義務(wù)而提取保費(fèi)的金額。,2.財(cái)產(chǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的類型,準(zhǔn)備金賠款額理賠費(fèi)用 常見的賠款準(zhǔn)備金包括： 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 未決賠款準(zhǔn)備金 總準(zhǔn)備金,3.2.2 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,1.未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的概念 會(huì)計(jì)年度決算時(shí)，依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則對(duì)未到期保單的保險(xiǎn)費(fèi)提存的準(zhǔn)備金。,2.未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的確定方法 （1）年平均估算法（50估算法、1/2法）,（2）季平均估算

8、法（8分法）,（3）月平均估算法（24分法）,（4）日平均法,3.2.3 未決賠款準(zhǔn)備金,1.未決賠款準(zhǔn)備金的概念 會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)生的保險(xiǎn)事故，為應(yīng)對(duì)尚未決定賠付或應(yīng)賠未賠付的賠款而提存的準(zhǔn)備金。 已報(bào)未決賠款準(zhǔn)備金 已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金 未報(bào)未決賠款準(zhǔn)備金,2.已報(bào)未決賠款準(zhǔn)備金的提存,（1）逐案估計(jì)法 適用于索賠金額穩(wěn)定，或索賠大小相差懸殊難以估計(jì)評(píng)價(jià)賠付額的產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 （2）平均值估計(jì)法 適用于一般的待決賠案，索賠案件多，索賠金額不大，賠款均勻的業(yè)務(wù)。,（3）賠付率法 適用范圍廣，包含對(duì)已報(bào)告的損失及已發(fā)生尚未報(bào)告的估計(jì)損失。 賠款準(zhǔn)備金的計(jì)算還需對(duì)業(yè)務(wù)區(qū)域、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率等影響因素進(jìn)行調(diào)整，增加賠款準(zhǔn)備金的適當(dāng)性。,3.已發(fā)生未報(bào)賠款準(zhǔn)備金（IBNR）,以經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，依據(jù)賠付次數(shù)、賠付金額、理賠費(fèi)用、物價(jià)指數(shù)等等因素預(yù)測(cè)未來賠付金額。,3.2.4