財(cái)務(wù)付款報(bào)銷流程培訓(xùn)課件

1、財(cái)務(wù)付款報(bào)銷流程培訓(xùn),1,主講人 : 易建軍,財(cái)務(wù)付款報(bào)銷流程 長沙公司,財(cái)務(wù)付款報(bào)銷流程培訓(xùn),2,目 錄,財(cái)務(wù)付款報(bào)銷流程培訓(xùn),3,費(fèi)用報(bào)銷,1、報(bào)銷的前提是報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)（發(fā)票）。 （1）報(bào)銷發(fā)票單位名稱需寫全稱（必須機(jī)打，不能手寫，定額發(fā)票除外）； 財(cái)智廣場項(xiàng)目：長沙榮盛置業(yè)有限公司 花語馨苑項(xiàng)目：湖南榮盛房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 岳麓峰景項(xiàng)目：長沙榮湘房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 花語書苑項(xiàng)目：長沙榮苑房地產(chǎn)開發(fā)有限公司,財(cái)務(wù)付款報(bào)銷流程培訓(xùn),4,費(fèi)用報(bào)銷,2）原則上跨年度發(fā)票不允許報(bào)銷； （3）發(fā)票內(nèi)容與報(bào)銷單內(nèi)容一致； （4）報(bào)銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量； （5）報(bào)銷時需將發(fā)票分類

2、，按報(bào)銷類型分欄填列報(bào)銷單據(jù)，報(bào)銷類型主要分為以下幾種：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、會議費(fèi)（報(bào)銷時需附會議通知）等。 會議費(fèi)證明材料應(yīng)包括：會議時間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的等,財(cái)務(wù)付款報(bào)銷流程培訓(xùn),5,費(fèi)用報(bào)銷,2、費(fèi)用報(bào)銷單填寫及粘貼要求 （1）報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，經(jīng)辦人、所屬部門、時間需填寫清楚，一經(jīng)填寫不得隨意涂改；2014-04-15 15.18.24.jpg （2）報(bào)銷單封面與封面后的原始憑證粘貼單必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和原始憑證粘貼單之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）；.2014-06-11 15.42.11.jpg （3）各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封

3、面后的原始憑證粘貼單上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致,財(cái)務(wù)付款報(bào)銷流程培訓(xùn),6,費(fèi)用報(bào)銷,4）若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；.2014-06-11 15.39.07.jpg （5）報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； （6）報(bào)銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額； （7）報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； （8）報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，大寫金額填寫準(zhǔn)確，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)； 2014-04-15 15.18.24.jpg,財(cái)務(wù)付款報(bào)銷流程培訓(xùn),7,費(fèi)用報(bào)銷,9）有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)

4、收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單。 2、費(fèi)用報(bào)銷流程及審批管理 經(jīng)辦人申請 - 主管領(lǐng)導(dǎo)及分管副總簽批 - 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 備注：所有報(bào)銷由財(cái)務(wù)統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理審批，原則上每周會報(bào)批2次；若單次招待費(fèi)報(bào)銷額度較大的，請后附單獨(dú)說明清單,財(cái)務(wù)付款報(bào)銷流程培訓(xùn),8,費(fèi)用報(bào)銷,1）部門經(jīng)理根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)對本部門發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。 （2）財(cái)務(wù)部門對費(fèi)用報(bào)銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性以及是否在預(yù)算內(nèi)進(jìn)行審核。 （3）出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管副總、部門經(jīng)理簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時給予報(bào)銷，對于不符合審批手

5、續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。 （4）報(bào)銷人要對其所報(bào)銷費(fèi)用內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任，在費(fèi)用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證,財(cái)務(wù)付款報(bào)銷流程培訓(xùn),9,費(fèi)用報(bào)銷,3、費(fèi)用報(bào)銷時間 每月的8日和23日定期報(bào)銷，如遇節(jié)假日順延或臨時通知。費(fèi)用報(bào)銷人若有業(yè)務(wù)借款的，必須先將業(yè)務(wù)借款沖銷完畢。 4、費(fèi)用報(bào)銷支付方式 公司費(fèi)用報(bào)銷一律采取網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付，不支持現(xiàn)金付款方式,財(cái)務(wù)付款報(bào)銷流程培訓(xùn),10,費(fèi)用報(bào)銷,常用報(bào)銷項(xiàng)目： 辦公費(fèi)：辦公用品費(fèi)、辦公維修費(fèi)、辦證費(fèi)用、報(bào)刊書籍費(fèi)、發(fā)票工本費(fèi)、印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)、其他（辦公費(fèi)用應(yīng)附有辦公用品清單） 交通費(fèi)：燃油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、保險費(fèi)（由

6、綜合管理辦公室統(tǒng)一報(bào)銷 ） 差旅費(fèi)：住宿費(fèi)、交通費(fèi)、就餐費(fèi)（需附出差申請單，外地出差對方不提供食宿的可報(bào)銷60元/天餐費(fèi)補(bǔ)助，此費(fèi)用可不提供發(fā)票,財(cái)務(wù)付款報(bào)銷流程培訓(xùn),11,費(fèi)用報(bào)銷,通訊費(fèi)：固定電話費(fèi)、移動通訊費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)、器材費(fèi)（由綜合管理辦公室統(tǒng)一報(bào)銷） 招待費(fèi) 培訓(xùn)費(fèi) 招聘費(fèi) 職工福利費(fèi)：過節(jié)費(fèi)、生日活動、員工餐、員工宿舍、補(bǔ)助、其他 廣告宣傳費(fèi) 營銷用品：戶型圖/樓書等印刷品、合同及兩書、促銷品、沙盤,財(cái)務(wù)付款報(bào)銷流程培訓(xùn),12,費(fèi)用報(bào)銷,5、費(fèi)用報(bào)銷單的賬務(wù)處理與管理 財(cái)務(wù)部在每月月度終了，向各部門反饋當(dāng)月費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，對于預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的費(fèi)用項(xiàng)

7、目，有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)配合財(cái)務(wù)部查找原因， 提出改進(jìn)管理的措施和建議，確保公司各部門在費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行范圍內(nèi)，完成年度經(jīng)營目標(biāo),財(cái)務(wù)付款報(bào)銷流程培訓(xùn),13,工資發(fā)放,工資發(fā)放時間為每月6號，遇節(jié)假日提前或順延。工資發(fā)放方式為網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付，新員工入職后及時將工資卡號報(bào)至財(cái)務(wù)部出納處。 財(cái)智廣場項(xiàng)目：農(nóng)業(yè)銀行 花語馨苑項(xiàng)目：長沙銀行 岳麓峰景項(xiàng)目：工商銀行 花語書苑項(xiàng)目：暫定長沙銀行,財(cái)務(wù)付款報(bào)銷流程培訓(xùn),14,工程付款,工地代表在OA流程上走工程付款申請，審批流程全部通過后將付款申請單打印出來，連同付款申請報(bào)告、合規(guī)發(fā)票、工程量清單等相關(guān)附件交至財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)付款前資料員需先將ERP服務(wù)確認(rèn)做好。 注意：1、竣工驗(yàn)收付款時，需提供竣工驗(yàn)收報(bào)告； 2、支付結(jié)算款時，需提供結(jié)算單復(fù)印件及全額發(fā)票； 3、涉及罰款時，需提供罰款工作聯(lián)系單,財(cái)務(wù)付款報(bào)銷流程培訓(xùn),1