裝飾裝修有限公司工程項(xiàng)目管理細(xì)則

1、*裝飾裝修有限公司工程項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則為了切實(shí)加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目成本管理的監(jiān)督、控制，規(guī)范工程項(xiàng)目各項(xiàng)基礎(chǔ)管理工作，進(jìn)一步明確項(xiàng)目相關(guān)人員的責(zé)任。特制定以下工程項(xiàng)目管理細(xì)則：一、工程項(xiàng)目開、竣工時(shí)間的確定經(jīng)營(yíng)部及時(shí)將中標(biāo)情況通知項(xiàng)管中心，以便項(xiàng)管中心做好開工的準(zhǔn)備工作，已經(jīng)簽訂工程施工合同的及時(shí)分送項(xiàng)管中心、造價(jià)中心、財(cái)務(wù)中心。公司內(nèi)部開工時(shí)間以分管生產(chǎn)副總簽發(fā)的內(nèi)部開工報(bào)告時(shí)間為準(zhǔn)，由項(xiàng)管中心書面通知造價(jià)中心、財(cái)務(wù)中心、材料集成中心。如建設(shè)單位正式開工報(bào)告時(shí)間與內(nèi)部開工報(bào)告時(shí)間有出入，項(xiàng)管中心將建設(shè)單位正式開工報(bào)告作為補(bǔ)充資料分發(fā)給各職能部門?？⒐r(shí)間以竣工報(bào)告上的時(shí)間為準(zhǔn)，項(xiàng)管中心負(fù)責(zé)在工程竣

2、工驗(yàn)收后3日內(nèi)將竣工時(shí)間書面通知造價(jià)中心、財(cái)務(wù)中心。對(duì)于甩項(xiàng)竣工問題，由項(xiàng)管中心負(fù)責(zé)致函建設(shè)單位明確竣工時(shí)間。二、工程項(xiàng)目管理目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)抵押金的管理按照集團(tuán)總公司企業(yè)管理指標(biāo)考核導(dǎo)則（以下簡(jiǎn)稱管理導(dǎo)則）要求，項(xiàng)管中心應(yīng)在工程項(xiàng)目開工后2個(gè)月內(nèi)與工程項(xiàng)目經(jīng)理簽訂管理目標(biāo)責(zé)任書，并按照管理目標(biāo)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)抵押辦法約定繳納風(fēng)險(xiǎn)抵押金。風(fēng)險(xiǎn)抵押金的轉(zhuǎn)移及退還：經(jīng)各職能部門匯簽審計(jì)后屬盈利的工程項(xiàng)目，如盈利大于該工程應(yīng)收工程款，且該工程項(xiàng)目經(jīng)理所承建其他工程項(xiàng)目無虧損的前提下，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，其風(fēng)險(xiǎn)金可轉(zhuǎn)移到下一個(gè)工程項(xiàng)目或退還（已簽訂管理目標(biāo)責(zé)任書約定風(fēng)險(xiǎn)金退還方式與本條不一致的按本條執(zhí)行）。三、工程項(xiàng)目施

3、工預(yù)算的編制1、按照管理導(dǎo)則要求，工程項(xiàng)目部應(yīng)在開工前完成施工預(yù)算（附工料分析）的編制，造價(jià)中心應(yīng)按照“量?jī)r(jià)分離”的原則，對(duì)影響成本節(jié)、增的主要因素（工程量和消耗量）進(jìn)行對(duì)比分析審核，在確定施工項(xiàng)目的計(jì)劃目標(biāo)成本后，及時(shí)分發(fā)項(xiàng)管中心、財(cái)務(wù)中心、材料集成中心，作為材料采購(gòu)、成本控制、會(huì)計(jì)核算、在建工程財(cái)務(wù)狀況分析的依據(jù)。2、大型、特殊工程項(xiàng)目可分階段編制施工預(yù)算，但最遲必須在工程開工后的兩個(gè)月內(nèi)完成全部施工預(yù)算編制工作。對(duì)于在開工后完成施工預(yù)算的工程項(xiàng)目，由造價(jià)中心提出專題報(bào)告，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。3、工程項(xiàng)目在施工過程中發(fā)生的變更、簽證以及由此引起的施工預(yù)算調(diào)增、調(diào)減部分應(yīng)及時(shí)報(bào)送造價(jià)中心，

4、經(jīng)造價(jià)中心審核后分發(fā)項(xiàng)管中心、財(cái)務(wù)中心、材料集成中心，作為材料采購(gòu)及成本增減控制的依據(jù)。四、工程項(xiàng)目專業(yè)分包合同、材料采購(gòu)合同的簽訂1、工程項(xiàng)目專業(yè)分包合同的簽訂，由項(xiàng)管中心、材料集成中心建立專業(yè)分包合格供應(yīng)商庫(kù)。工程項(xiàng)目部按照工程施工預(yù)算分包項(xiàng)在項(xiàng)管中心專業(yè)分包合格供應(yīng)商庫(kù)內(nèi)選擇供應(yīng)商，由項(xiàng)管中心在工程項(xiàng)目施工預(yù)算量?jī)r(jià)范圍內(nèi)且經(jīng)造價(jià)中心確認(rèn)的前提下與其簽訂專業(yè)分包合同。如選擇合格供應(yīng)庫(kù)外的供應(yīng)商，需提供其相關(guān)證照（含專業(yè)資質(zhì)證書），經(jīng)項(xiàng)管中心資格審查合格并備案后，由項(xiàng)管中心在工程項(xiàng)目施工預(yù)算量?jī)r(jià)范圍內(nèi)且經(jīng)造價(jià)中心確認(rèn)的前提下與其簽訂專業(yè)分包合同。項(xiàng)管中心及時(shí)將簽訂的分包合同分發(fā)財(cái)務(wù)中心，作為

5、財(cái)務(wù)中心工程項(xiàng)目成本支付依據(jù)。2、工程項(xiàng)目材料采購(gòu)合同的簽訂，材料集成中心應(yīng)建立材料合格供應(yīng)商庫(kù)。工程項(xiàng)目部按照工程施工預(yù)算材料品種在材料集成中心選擇材料供應(yīng)商，由材料集成中心在工程施工預(yù)算材料量?jī)r(jià)范圍內(nèi)且經(jīng)造價(jià)中心確認(rèn)的前提下與其簽訂材料采購(gòu)合同。如選擇合格供應(yīng)庫(kù)外的供應(yīng)商，需提供其相關(guān)證照，經(jīng)材料集成中心資格審查合格并備案后，由材料集成中心在工程施工預(yù)算材料量?jī)r(jià)范圍內(nèi)且經(jīng)造價(jià)中心確認(rèn)的前提下與其簽訂材料采購(gòu)合同。材料集成中心及時(shí)將簽訂的材料采購(gòu)合同分發(fā)財(cái)務(wù)中心，作為財(cái)務(wù)中心工程項(xiàng)目成本支付依據(jù)。五、工程項(xiàng)目產(chǎn)值填報(bào)管理 （一）、工程項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)人員以施工預(yù)算為依據(jù)。以每月25日作為統(tǒng)計(jì)時(shí)點(diǎn)，

6、對(duì)實(shí)際完成的工作量進(jìn)行盤點(diǎn)，編制月度實(shí)物量完成統(tǒng)計(jì)報(bào)表，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后于每月26日前報(bào)送項(xiàng)管中心，并附主要材料及分包項(xiàng)目分析匯總表。項(xiàng)管中心在確認(rèn)工程項(xiàng)目形象進(jìn)度后送造價(jià)中心，造價(jià)中心在審核確認(rèn)工程項(xiàng)目實(shí)際完工工作量后于每月28日前分發(fā)項(xiàng)管中心、財(cái)務(wù)中心，作為項(xiàng)管中心統(tǒng)計(jì)產(chǎn)值報(bào)表依據(jù)，作為財(cái)務(wù)中心成本分析的依據(jù)。1、已完工程實(shí)物量的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，反映的是已形成工程實(shí)體的那部份工程內(nèi)容，不能將已加工制作但未用于工程實(shí)體的材料作為已完的實(shí)物量上報(bào)。2、清單外的工程量，項(xiàng)目部要及時(shí)辦理變更及簽證，在月報(bào)表中注明該項(xiàng)屬清單外內(nèi)容并備注技術(shù)核定單編號(hào)，同時(shí)附復(fù)印件供造價(jià)中心審核。如甲方已認(rèn)可即作為已完實(shí)物

7、量上報(bào)，未確認(rèn)可待造價(jià)中心審核后上報(bào)。（二）、項(xiàng)目應(yīng)建立統(tǒng)計(jì)實(shí)物工作量臺(tái)帳。（三）、各項(xiàng)目要保證報(bào)表質(zhì)量，對(duì)自已所報(bào)送的已完實(shí)物量統(tǒng)計(jì)報(bào)表的準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)，建立簽字制度，對(duì)于不按時(shí)上報(bào)、或報(bào)表質(zhì)量達(dá)不到要求的項(xiàng)目（如由于實(shí)物量報(bào)表的漏報(bào)或瞞報(bào)等）均處以一定的經(jīng)濟(jì)懲罰。（四）、工程項(xiàng)目出現(xiàn)虧損，在沒有分析清楚虧損原因之前，項(xiàng)目暫停開支。經(jīng)分析確因產(chǎn)值少報(bào)，項(xiàng)目應(yīng)列出未報(bào)產(chǎn)值明細(xì)項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)管中心和造價(jià)中心確認(rèn)后報(bào)主管經(jīng)理審簽后方能開支。如因多報(bào)產(chǎn)值造成虛盈，財(cái)務(wù)部將對(duì)該項(xiàng)目的成本分析資料報(bào)送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并責(zé)成有關(guān)人員調(diào)減虛增產(chǎn)值。六、工程項(xiàng)目人工費(fèi)管理 1、工程項(xiàng)目必須與項(xiàng)管中心備案的勞務(wù)公司之間

8、簽訂勞務(wù)用工分包合同，方能支付人工費(fèi)。 2、工程項(xiàng)目部于每月25日按外用工實(shí)際完成工程量進(jìn)行收方，填制工程任務(wù)結(jié)算單（具備現(xiàn)場(chǎng)工長(zhǎng)、定額員、項(xiàng)目經(jīng)理簽字）于每月26日前交項(xiàng)管中心對(duì)工作量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)項(xiàng)管中心確認(rèn)后于每月27日前送造價(jià)中心審核，經(jīng)造價(jià)中心確認(rèn)后于每月28日發(fā)財(cái)務(wù)中心，財(cái)務(wù)中心月末據(jù)此進(jìn)行成本分析和暫估應(yīng)付人工費(fèi)。七、工程項(xiàng)目材料管理（一）、工程項(xiàng)目材料員對(duì)進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)及入庫(kù)的材料、低值易耗品應(yīng)及時(shí)開具內(nèi)容完整的收料憑證。收料憑證應(yīng)分月裝訂，防止單據(jù)遺失。 1、每月25日前進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)及入庫(kù)的材料、低值易耗品，登記入賬到當(dāng)月，每月26日以后（包括26日）進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)及入庫(kù)的材料，登記入賬到下月

9、。2、收料憑證開具后，不能更改，若有誤，應(yīng)將開具的收料憑證全部收回，若已登記入賬并編制材料報(bào)表的，應(yīng)用紅字予以沖銷更正。（二）、工程項(xiàng)目建立材料明細(xì)臺(tái)賬及材料基礎(chǔ)臺(tái)賬，項(xiàng)目材料員對(duì)進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)及入庫(kù)的材料、低值易耗品應(yīng)及時(shí)依據(jù)收料憑證按不同類別、規(guī)格型號(hào)、進(jìn)貨日期順序如實(shí)登記建帳；每月25日材料員要對(duì)現(xiàn)場(chǎng)及庫(kù)存材料、低值易耗品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到帳、物相符，并編制材料、低值易耗品月報(bào)表，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后于每月26日前報(bào)送項(xiàng)管中心，再由項(xiàng)管中心于每月27日前發(fā)材料集成中心，經(jīng)材料集成中心審核后于每月28日前發(fā)造價(jià)中心，經(jīng)造價(jià)中心審核后于每月29日前發(fā)財(cái)務(wù)中心，財(cái)務(wù)中心據(jù)此進(jìn)行成本分析和確認(rèn)應(yīng)付材料款。

10、（三）、工程項(xiàng)目部在工程竣工后5日內(nèi)，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)材料進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并編制庫(kù)存材料盤點(diǎn)表報(bào)項(xiàng)管中心，經(jīng)項(xiàng)管中心確認(rèn)后發(fā)財(cái)務(wù)中心。（四）、結(jié)合裝飾公司裝飾工程材料品種多，數(shù)量少，金額小的特點(diǎn)，部分材料采用以購(gòu)代銷的報(bào)銷制度，即購(gòu)買時(shí)直接入成本，項(xiàng)目部應(yīng)開具材料入庫(kù)單和出庫(kù)單。但對(duì)于大宗材料應(yīng)按上述要求，工程項(xiàng)目部應(yīng)建立材料明細(xì)臺(tái)賬及時(shí)編制材料報(bào)表（每月25日）。（五）、由材料集成中心牽頭，會(huì)同各職能部門對(duì)公司工程項(xiàng)目的工程材料管理臺(tái)賬和實(shí)物定期進(jìn)行抽查盤點(diǎn)。八、工程項(xiàng)目專業(yè)分包管理工程項(xiàng)目部于每月25日對(duì)專業(yè)分包部分進(jìn)行實(shí)物量完工進(jìn)度收方；亦可以要求專業(yè)分包施工單位以每月25日為節(jié)點(diǎn)報(bào)送分包產(chǎn)值，工程

11、項(xiàng)目部在核實(shí)形象進(jìn)度后于每月26日前送項(xiàng)管中心，項(xiàng)管中心在核實(shí)形象進(jìn)度后發(fā)造價(jià)中心審核，經(jīng)造價(jià)中心確認(rèn)后于每月28日前發(fā)財(cái)務(wù)中心，財(cái)務(wù)中心月末據(jù)此進(jìn)行成本分析和暫估應(yīng)付分包款。九、工程項(xiàng)目資金管理 （一）、資金收入管理1、以公司資質(zhì)承接的工程項(xiàng)目收取的一切款項(xiàng)，必須進(jìn)入我公司指定銀行賬戶，包括工程款、分包配合費(fèi)等。未經(jīng)公司書面同意，項(xiàng)目經(jīng)理不得委托甲方代付各類材料、人工費(fèi)、分包款。不得在建設(shè)單位支取任何款項(xiàng)，包括現(xiàn)金。如有違反，將進(jìn)行相應(yīng)的處罰，情節(jié)嚴(yán)重的移交檢察機(jī)關(guān)。2、工程前期需要墊資和施工期間出現(xiàn)資金短缺，需要項(xiàng)目自籌資金用于項(xiàng)目開支，其資金必須先存入公司指定銀行賬戶，款到后再開支。否則

12、自行支付的款項(xiàng)公司不予認(rèn)可。還款原則：項(xiàng)目存入的現(xiàn)金歸還現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)帳的以轉(zhuǎn)賬方式歸還。（二）、資金支出的管理1、工程項(xiàng)目資金的管理嚴(yán)格執(zhí)行先存后用，以收定支，計(jì)劃使用。同一項(xiàng)目部?jī)?nèi)不同工程的核算對(duì)象不得相互拆借資金，不得款項(xiàng)串換使用。2、每月初項(xiàng)目根據(jù)產(chǎn)值完成情況和資金收款情況分明細(xì)編制資金使用計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)管中心、財(cái)務(wù)中心審核后交主管經(jīng)理審批后執(zhí)行。3、工程項(xiàng)目部在支付款項(xiàng)時(shí)，必須具備材料采購(gòu)合同或分包合同、且已按要求報(bào)送材料報(bào)表及分包結(jié)算單或人工收方結(jié)算單（合同預(yù)付款除外）、合同對(duì)應(yīng)的發(fā)票及材料料單等，并在財(cái)務(wù)中心填寫付款憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)中心審核后開具資金撥付請(qǐng)款單，經(jīng)職能部門及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審簽

13、后方可支付。4、工程項(xiàng)目部現(xiàn)金開支范圍：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、停車費(fèi)、油費(fèi)等。涉及汽車使用費(fèi)（如：油費(fèi)、停車費(fèi)、過路費(fèi)、修理費(fèi)等）的，工程項(xiàng)目部在工程項(xiàng)目開工前將項(xiàng)目部車輛臺(tái)數(shù)、使用人等報(bào)項(xiàng)管中心審核并備案，其費(fèi)用在工程施工期間按車按月報(bào)銷費(fèi)用，項(xiàng)管中心及時(shí)將車輛備案表發(fā)財(cái)務(wù)中心一份，作為財(cái)務(wù)中心工程項(xiàng)目費(fèi)用控制依據(jù)。項(xiàng)目購(gòu)買的大宗材料不準(zhǔn)通過零星報(bào)銷形式用現(xiàn)金購(gòu)買。收據(jù)和白條不能作為報(bào)銷依據(jù)。5、工程項(xiàng)目部管理人員工資的支付，工程項(xiàng)目部在工程開工前將項(xiàng)目部管理人員人數(shù)、崗位、工資標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用性補(bǔ)貼等報(bào)項(xiàng)管中心審核并備案，在工程施工期間憑公司備案勞務(wù)公司出具的勞務(wù)發(fā)票附項(xiàng)目部管理人員工資表支付管理人員

14、工資。項(xiàng)管中心及時(shí)將管理人員工資備案表發(fā)財(cái)務(wù)中心一份，作為財(cái)務(wù)中心工程項(xiàng)目費(fèi)用控制依據(jù)。6、公司財(cái)務(wù)中心辦款時(shí)間：各工程項(xiàng)目統(tǒng)一在每周星期一、二的9:00-16:00辦理支付手續(xù)，財(cái)務(wù)中心每周三下午和每周四上午統(tǒng)一對(duì)外支付（特殊款項(xiàng)的支付除外），其余時(shí)間為財(cái)務(wù)中心賬務(wù)處理時(shí)間。現(xiàn)金報(bào)銷均在每星期四下午辦理。十、分包工程、大宗材料、機(jī)械租賃、勞務(wù)、零星材料(可確定1-2家經(jīng)銷商購(gòu)買)都必須簽訂合同。合同應(yīng)注意時(shí)效性，合同應(yīng)具備金額、數(shù)量、約定付款時(shí)間、應(yīng)在合同事件發(fā)生前簽訂，合同簽訂后由項(xiàng)管中心或材料集成中心直接發(fā)財(cái)務(wù)中心。十一、工程項(xiàng)目稅費(fèi)繳納管理財(cái)務(wù)中心每月月初根據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)送的產(chǎn)值暫扣各工程項(xiàng)目管理費(fèi)和稅金。若工程項(xiàng)目為甲方代扣代繳稅金的，在代扣代繳稅票未交回財(cái)務(wù)中心前，財(cái)務(wù)中心按產(chǎn)值的雙倍稅率暫扣稅金。異地工程項(xiàng)目（范圍內(nèi)）需辦理外出經(jīng)營(yíng)許可證。具體程序?yàn)椋河筛鞴こ添?xiàng)目部向財(cái)務(wù)中心提出辦理外經(jīng)證申請(qǐng)，財(cái)務(wù)中心經(jīng)辦人在收集并準(zhǔn)備好相關(guān)資料后統(tǒng)一于每周三前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)青羊區(qū)地稅局辦理外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明。辦妥后，財(cái)務(wù)中心將外出經(jīng)營(yíng)許可證交工程項(xiàng)目部經(jīng)辦人，由工程項(xiàng)目部經(jīng)辦人前往工程所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)登記并申報(bào)納稅。工程項(xiàng)目部預(yù)先以現(xiàn)金墊付的稅金，財(cái)務(wù)中心在收到完稅稅票/發(fā)票以及該發(fā)票所對(duì)應(yīng)的工程款后，以現(xiàn)金方式返還工程項(xiàng)目部。十二、工程項(xiàng)目成本歸集管理項(xiàng)管中心在工程