公司資金預(yù)算管理辦法

1、*有限公司資金預(yù)算管理辦法一 、目的為了促進(jìn)本公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)由事后管理向事前管理方式的轉(zhuǎn)變，強(qiáng)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程控制，提高資金使用的計(jì)劃性，特制定本管理辦法，以增加公司資金運(yùn)行的透明度，降低各項(xiàng)成本，使有限的資金發(fā)揮最大的效能。二 、職責(zé)分工1. 公司分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理集體對(duì)公司提報(bào)的資金預(yù)算進(jìn)行審批。2. 各部門根據(jù)下月銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃和全年資金預(yù)算詳細(xì)編制下月資金預(yù)算。3. 資金管理中心參與資金預(yù)算的編制工作，對(duì)預(yù)算進(jìn)行匯總、復(fù)核和平衡，并對(duì)上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。4. 資金管理中心按照審批后的預(yù)算進(jìn)行款項(xiàng)的收付。三、資金預(yù)算的重要性及作用1. 資金的范圍本辦法所稱資

2、金，系指庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款、應(yīng)收票據(jù)和從銀行開辦的銀行承兌匯票。2. 資金預(yù)算的重要性資金預(yù)算可以作為紐帶，將財(cái)務(wù)部門與公司內(nèi)部各層次和各職能部門的管理目標(biāo)和職能緊密地聯(lián)系在一起，合理確立投融資規(guī)模，安全、高效地安排和調(diào)度好資金，保持現(xiàn)金收支平衡和償債能力，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供充足的現(xiàn)金保障，進(jìn)而保證公司以系統(tǒng)、科學(xué)的觀點(diǎn)實(shí)現(xiàn)資金管理整體效益的最優(yōu)化。 3. 資金預(yù)算的作用資金預(yù)算在公司管理中的具體作用包括：用來(lái)規(guī)劃公司在下月的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其成果；利于公司各部門確定工作目標(biāo)、方向；財(cái)務(wù)部門執(zhí)行實(shí)施經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的依據(jù)；評(píng)定考核公司各部門工作實(shí)績(jī)的標(biāo)準(zhǔn)；利于公司總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。四、預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、

3、調(diào)整流程（一）、制定原則 預(yù)算編制是為實(shí)現(xiàn)公司的方針、目標(biāo)和利潤(rùn)，同時(shí)滿足公司下達(dá)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)目標(biāo)值。預(yù)算的編制按時(shí)間分為年度預(yù)算和月度預(yù)算。月度預(yù)算是為確保年度預(yù)算的實(shí)現(xiàn)，經(jīng)過(guò)科學(xué)地計(jì)劃組織與分析，結(jié)合本公司不同時(shí)期動(dòng)態(tài)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行編制。預(yù)算編制時(shí)要考慮先急后緩、統(tǒng)籌兼顧、量入為出的原則。公司的資金預(yù)算應(yīng)按照以銷定產(chǎn)的原則，詳細(xì)、科學(xué)預(yù)計(jì)分析制定下月銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃，圍繞實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，開展市場(chǎng)調(diào)研與科學(xué)預(yù)測(cè)、進(jìn)行公司內(nèi)部條件分析，并結(jié)合公司費(fèi)用定額管理，對(duì)預(yù)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)即將發(fā)生的各種消耗與貨幣收支進(jìn)行測(cè)算的基礎(chǔ)上制定的。（二）、編制流程 1、市場(chǎng)部：以市場(chǎng)調(diào)查、

4、預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)確定預(yù)計(jì)產(chǎn)品的品種、銷售量、預(yù)計(jì)售價(jià)，并結(jié)合公司自身的生產(chǎn)能力編制次月銷售計(jì)劃和銷售回款計(jì)劃。2、生產(chǎn)部：通過(guò)對(duì)公司內(nèi)部生產(chǎn)能力和條件分析，按照以銷定產(chǎn)的原則，即按照銷售計(jì)劃確定產(chǎn)品的生產(chǎn)計(jì)劃和直接原材料、輔助材料需求量計(jì)劃，電費(fèi)、修理費(fèi)及其他支出計(jì)劃。并以原輔料需求量計(jì)劃和公司庫(kù)存為依據(jù)，編制采購(gòu)計(jì)劃。3、采購(gòu)部：根據(jù)生產(chǎn)部編制的采購(gòu)計(jì)劃，結(jié)合預(yù)計(jì)市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格及付款政策編制次月資金支付計(jì)劃。4、辦公室人事科：依據(jù)現(xiàn)行工資方案，結(jié)合年人工預(yù)算，編制次月人工費(fèi)用預(yù)算。5、職能部門（包括項(xiàng)目組）：根據(jù)以上各類相關(guān)計(jì)劃，部門年度費(fèi)用預(yù)算和固定資產(chǎn)支出預(yù)算，編制次月部門費(fèi)用預(yù)算和固定資產(chǎn)支出

5、預(yù)算。6、資金中心對(duì)預(yù)算草稿進(jìn)行復(fù)核，補(bǔ)充“利息、稅金、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、保險(xiǎn)金、工資等固定費(fèi)用及上月資金余額”等項(xiàng)目，試算平衡后形成次月資金預(yù)算。上述各類預(yù)算經(jīng)分管副總或總經(jīng)理初審后，需在每月22日前報(bào)辦公室匯總后上報(bào)資金中心。預(yù)算編制過(guò)程中，每一收支項(xiàng)目的數(shù)字指標(biāo)需要依據(jù)充分確實(shí)的資料，并總結(jié)出規(guī)律，進(jìn)行嚴(yán)密的計(jì)算，不能隨意編造。（三）、審批流程1、公司分管副總在對(duì)所分管部門經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和下月目標(biāo)充分了解的情況下，對(duì)所分管部門提報(bào)的下月預(yù)算的合理性、可行性進(jìn)行審核。2、每月25日，資金中心經(jīng)理、公司分管副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)資金管理中心編制資金計(jì)劃進(jìn)行集體會(huì)審。3、每月27日前完成預(yù)算的審批，報(bào)總經(jīng)理

6、審批后，送交資金管理中心執(zhí)行。（四）、 預(yù)算的執(zhí)行 預(yù)算確定后，無(wú)需再申報(bào)付款計(jì)劃，應(yīng)將預(yù)算層層分解到各車間、部門，各部門再落實(shí)到每個(gè)人，從而使每個(gè)人都緊緊圍繞預(yù)算目標(biāo)各負(fù)其責(zé)，各司其職，使每月資金預(yù)算和公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)順利完成。資金支付的流程：1、部門經(jīng)理審核：經(jīng)辦人持資金支付單及相關(guān)附件（如合同、協(xié)議等）報(bào)部門經(jīng)理審核簽字；2、資金管理中心核對(duì)簽字：經(jīng)辦人將部門經(jīng)理審核簽字后的資金支付單報(bào)資金管理中心，與審批后的月度資金預(yù)算相核對(duì)一致并簽字確認(rèn)；3、總經(jīng)理或副總經(jīng)理審核：資金中心核對(duì)簽字后的資金支付單，經(jīng)辦人再報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審核；4、出納付款：經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審核的資金支付單，在經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)

7、理和資金管理經(jīng)理審核后，交資金管理中心出納付款。資金預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施，由資金管理中心進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。（五）、 預(yù)算的調(diào)整 因公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中會(huì)遇到某些不確定性因素，導(dǎo)致實(shí)際情況與月初提報(bào)預(yù)算偏差較大，這種情況下可以對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。若預(yù)算需增加，申請(qǐng)人需填寫“資金支付表”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，按相關(guān)使用范圍報(bào)總經(jīng)理或經(jīng)授權(quán)的副總和資金管理中心經(jīng)理審批。此項(xiàng)資金一月內(nèi)必須經(jīng)審核后單獨(dú)報(bào)賬，否則取消今后的支配權(quán)。資金中心每月底將各公司預(yù)算調(diào)整資金使用情況寫出審計(jì)報(bào)告交總經(jīng)理審閱；此項(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照申報(bào)的事由?？顚Ｓ茫绯霈F(xiàn)變相使用將不予報(bào)銷；此項(xiàng)資金當(dāng)月未使用完下月不得結(jié)轉(zhuǎn)，決

8、不允許惡意支出；超過(guò)兩千（含）元的個(gè)人借款，資金管理中心不得以現(xiàn)金的形式支付。為保持預(yù)算管理的權(quán)威性，首先預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中各項(xiàng)目支出之間不允許隨便調(diào)整，如需調(diào)整重新進(jìn)行審批；其次預(yù)算調(diào)整實(shí)行額度控制和次數(shù)控制，即各部門預(yù)算調(diào)整次數(shù)，每月最多1次；預(yù)算調(diào)整額度不超過(guò)部門同類預(yù)算額度的10%。五、預(yù)算執(zhí)行的分析與考核為嚴(yán)肅資金預(yù)算的管理，真正對(duì)公司的各項(xiàng)管理工作起到作用，避免此項(xiàng)工作流于形式，如不經(jīng)過(guò)充分調(diào)研、論證、籌劃、計(jì)算，隨意編造數(shù)據(jù)，所以原則上要求公司月度各預(yù)算項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生值與預(yù)算控制計(jì)劃值差額比例控制在10%之內(nèi)，預(yù)算執(zhí)行情況考核評(píng)價(jià)納入管理綜合考核評(píng)價(jià)。每月10日前資金管理中心會(huì)計(jì)人員對(duì)

9、上月預(yù)算完成情況進(jìn)行對(duì)比分析，分析實(shí)際發(fā)生與預(yù)算指標(biāo)之間的差異及原因，并根據(jù)分析結(jié)果，對(duì)各相關(guān)給予評(píng)分，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。六、本辦法由資金管理中心負(fù)責(zé)修訂和解釋，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。相關(guān)附件：1、 相關(guān)表格填寫說(shuō)明2、 資金預(yù)算編制及支付流程3、 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資金計(jì)劃審批流程4、 月資金預(yù)算匯總表5、 銷售回款預(yù)算6、 采購(gòu)付款預(yù)算7、 項(xiàng)目支出預(yù)算8、 零星固定資產(chǎn)預(yù)算9、 費(fèi)用預(yù)算10、 費(fèi)用類預(yù)算分配明細(xì)表11、 預(yù)算調(diào)整資金審批權(quán)限及使用范圍12、 資金支付單13、 簽字流程表14、 資金預(yù)算執(zhí)行情況分析注：請(qǐng)各部門發(fā)郵件至，索要標(biāo)準(zhǔn)的電子表格及填寫說(shuō)明。下面是贈(zèng)送的

10、合同范本，不需要的可以編輯刪除！教育機(jī)構(gòu)勞動(dòng)合同范本 為大家整理提供，希望對(duì)大家有一定幫助。 一、_ 培訓(xùn)學(xué)校聘請(qǐng)_ 籍_ (外文姓名)_ (中文姓名)先生/女士/小姐為_ 語(yǔ)教師，雙方本著友好合作精神，自愿簽訂本合同并保證認(rèn)真履行合同中約定的各項(xiàng)義務(wù)。 二、合同期自_ 年_ 月_ 日起_ 年_ 月_ 日止。 三、受聘方的工作任務(wù)(另附件1 ) 四、受聘方的薪金按小時(shí)計(jì)，全部以人民幣支付。 五、社會(huì)保險(xiǎn)和福利： 1.聘方向受聘方提供意外保險(xiǎn)。(另附2 ) 2.每年聘方向受聘期滿的教師提供一張_ 至_ 的來(lái)回機(jī)票(金額不超過(guò)人民幣_(tái) 元整)或教師憑機(jī)票報(bào)銷_ 元人民幣。 六、聘方的義務(wù)： 1.向

11、受聘方介紹中國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)和聘方有關(guān)工作制度以及有關(guān)外國(guó)專家的管理規(guī)定。 2.對(duì)受聘方提供必要的工作條件。 3.對(duì)受聘方的工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查和評(píng)估。 4.按時(shí)支付受聘方的報(bào)酬。 七、受聘方的義務(wù)： 1.遵守中國(guó)的法律、法規(guī)，不干預(yù)中國(guó)的內(nèi)部事務(wù)。 2.遵守聘方的工作制度和有關(guān)外國(guó)專家的管理規(guī)定，接受聘方的工作安排、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查和評(píng)估。未經(jīng)聘方同意，不得兼任與聘方無(wú)關(guān)的其他勞務(wù)。 3.按期完成工作任務(wù)，保證工作質(zhì)量。 4.遵守中國(guó)的宗教政策，不從事與專家身份不符的活動(dòng)。 5.遵守中國(guó)人民的道德規(guī)范和風(fēng)俗習(xí)慣。 八、合同的變更、解除和終止： 1.雙方應(yīng)信守合同，未經(jīng)雙方一致同意，任何一方不得擅

12、自更改、解除和終止合同。 2.經(jīng)當(dāng)事人雙方協(xié)商同意后，可以變更、解除和終止合同。在未達(dá)成一致意見前，仍應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行合同。 3.聘放在下述條件下，有權(quán)以書面形式通知受聘方解除合同： a 、受聘方不履行合同或者履行合同義務(wù)不符合約定條件，經(jīng)聘方指出后，仍不改正的。 b 、根據(jù)醫(yī)生診斷，受聘放在病假連續(xù)30天不能恢復(fù)正常工作的。 4.受聘方在下述條件下，有權(quán)以書面形式通知聘方解除合同： a 、聘方未經(jīng)合同約定提供受聘方必要的工作條件。 b 、聘方未按時(shí)支付受聘方報(bào)酬。 九、本合同自雙方簽字之日起生效，合同期滿后即自行失效。當(dāng)事人以方要求簽訂新合同，必須在本合同期滿90天前向另一方提出，經(jīng)雙方協(xié)商同意

13、后簽訂新合同。受聘方合同期滿后，在華逗留期間的一切費(fèi)用自理。 十、仲裁： 當(dāng)事人雙方發(fā)生糾紛時(shí)，盡可能通過(guò)協(xié)商或者調(diào)解解決。若協(xié)商、調(diào)解無(wú)效，可向國(guó)家外國(guó)專家局設(shè)立的外國(guó)文教專案局申請(qǐng)仲裁。 本合同于_ 年_ 月_ 日在_ 簽訂，一式兩份，每份都用中文和_ 文寫成，雙方各執(zhí)一份，兩種文本同時(shí)有效。 聘方(簽章)_ 受聘方(簽章)_ 簽訂時(shí)間： 年 月 日二手房屋買賣合同范本由應(yīng)屆畢業(yè)生合同范本 賣方：_(簡(jiǎn)稱甲方) 身份證號(hào)碼：_ 買方：_(簡(jiǎn)稱乙方) 身份證號(hào)碼：_ 根據(jù)中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法、中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法及其他有關(guān)法律、法規(guī)之規(guī)定，甲、乙雙方在平等、自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)

14、上，就乙方向甲方購(gòu)買房產(chǎn)簽訂本合同，以資共同信守執(zhí)行。 第一條乙方同意購(gòu)買甲方擁有的座落在_市_區(qū)_擁有的房產(chǎn)(別墅、寫字樓、公寓、住宅、廠房、店面)，建筑面積為_平方米。(詳見土地房屋權(quán)證第_號(hào))。 第二條上述房產(chǎn)的交易價(jià)格為：?jiǎn)蝺r(jià)：人民幣_(tái)元/平方米，總價(jià)：人民幣_(tái)元整(大寫：_佰_拾_萬(wàn)_仟_佰_拾_元整)。本合同簽定之日，乙方向甲方支付人民幣_(tái)元整，作為購(gòu)房定金。 第三條付款時(shí)間與辦法： 1、甲乙雙方同意以銀行按揭方式付款，并約定在房地產(chǎn)交易中心繳交稅費(fèi)當(dāng)日支付 首付款(含定金)人民幣_(tái)拾_萬(wàn)_仟_佰_拾_元整給甲方，剩余房款人 民幣_(tái)元整申請(qǐng)銀行按揭(如銀行實(shí)際審批數(shù)額不足前述申請(qǐng)額

15、度，乙方應(yīng)在 繳交稅費(fèi)當(dāng)日將差額一并支付給甲方)，并于銀行放款當(dāng)日付給甲方。 2、甲乙雙方同意以一次性付款方式付款，并約定在房地產(chǎn)交易中心繳交稅費(fèi)當(dāng)日支 付首付款(含定金)人民幣_(tái)拾_萬(wàn)_仟_佰_拾_元整給甲方，剩余房款 人民幣_(tái)元整于產(chǎn)權(quán)交割完畢當(dāng)日付給甲方。 第四條甲方應(yīng)于收到乙方全額房款之日起_天內(nèi)將交易的房產(chǎn)全部交付給乙方使用，并應(yīng)在交房當(dāng)日將_等費(fèi)用結(jié)清。 第五條稅費(fèi)分擔(dān)甲乙雙方應(yīng)遵守國(guó)家房地產(chǎn)政策、法規(guī)，并按規(guī)定繳納辦理房地產(chǎn)過(guò)戶手續(xù)所需繳納的稅費(fèi)。經(jīng)雙方協(xié)商，交易稅費(fèi)由_方承擔(dān)，中介費(fèi)及代辦產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)費(fèi)由_方承擔(dān)。 第六條違約責(zé)任甲、乙雙方合同簽定后，若乙方中途違約，應(yīng)書面通知甲方，甲方應(yīng)在_日內(nèi)將乙方的已付款不記利息)返還給乙方，但購(gòu)房定金歸甲方所有。若甲方中途違約，應(yīng)書面通知乙方，并自違約之日起_日內(nèi)應(yīng)以乙方所付定金的雙倍及已付款返還給乙方。 第七條本合同主體 1.甲方是_共_人，委托代理人_即甲方代表人。 2.乙方是_，代表人是_。 第八條本合同如需辦理公證，經(jīng)國(guó)家公證機(jī)關(guān)_公證處公證。 第九條本合同一式份。甲方產(chǎn)權(quán)人一份，甲方委托代理人一份，乙方一份,廈門市房地產(chǎn)交易中心一份、_公證處各一份。 第十條本合同發(fā)生爭(zhēng)議的解決方式：在履約