倉庫盤點管理規(guī)范

1、倉庫盤點管理規(guī)范1、總則：1.1 、制定目的： 為規(guī)范倉庫盤點作業(yè)，確保倉庫“位、帳、物、卡”一致，配合年度會計審核， 特制定本辦法。1.2 、適用范圍： 本公司各類倉庫之物料數(shù)量盤點工作，除年度會計審核要求另行補充規(guī)定外， 悉依本辦法執(zhí)行。2、盤點的方法：2.1 、缺料盤點法： 當(dāng)某一物料的存量低于一定數(shù)量時，由于便于清點，此時作盤點工作，稱為缺 料盤點法。如大物料低于 200個，小物料低于 500 個時，應(yīng)及時盤點，核對數(shù) 量與帳目是否相符。2.2 、循環(huán)盤點法： 又稱開庫式盤點，即周而復(fù)始地連續(xù)盤點庫存物料。循環(huán)盤點法是保持存貨記 錄準(zhǔn)確性的唯一可靠方法。運用此法盤點時，物料進出工作不間

2、斷。2.3 、定期盤點法： 又稱閉庫式盤點， 即將倉庫其它活動停止一定時間 （如一天或兩天等），對存貨 實施盤點。一般采用與會計審核相同的時間跨度，如半年一次或一年一次。3、盤點計劃：定期盤點通常應(yīng)擬定盤點計劃，除倉庫盤點外，生產(chǎn)車間也應(yīng)進行盤點。以倉 庫盤點為例，應(yīng)做如下工作：3.1 、盤點準(zhǔn)備 : 、申請盤點所需要的表單，即“盤點卡”和“盤點清冊”。盤點卡用于貼示物 料，盤點清冊用于匯總物料庫存資料。 、召開盤點會議，必要時成立盤點領(lǐng)導(dǎo)小組，劃分盤點區(qū)域及負(fù)責(zé)人，確定 盤點的各項工作的分工。 、申請?zhí)厥舛攘抗ぞ摺⒂≌录捌渌栌闷贰?、確定盤點日期。 、各單位指派參加盤點的人員，分為初盤人員

3、與復(fù)盤人員，同時對人員進行 分組并指定小組負(fù)責(zé)人。 、對盤點人員作教育訓(xùn)練，由公司負(fù)責(zé)對各小組負(fù)責(zé)人作訓(xùn)練，各小組負(fù)責(zé) 人對所屬人員訓(xùn)練。3.2 、初盤作業(yè)： 、指定時間停止倉庫物料進出。 、各初盤小組在負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)下進入盤點區(qū)域，至少每兩人一組，在倉管員引 導(dǎo)下進行各項物料的清點工作。 、初盤人員在清點物料后，填寫盤點卡，注明物料編號、名稱、規(guī)格、初盤 數(shù)量、存放區(qū)域、盤點時間和盤點人員，做到一種物一張卡。、盤點卡一式三聯(lián)，一聯(lián)貼于物料上，兩聯(lián)轉(zhuǎn)交復(fù)盤人員。、初盤負(fù)責(zé)人組織專人根據(jù)盤點卡資料，填寫盤點清冊，將物料盤點卡資料 填入。盤點清冊一式三聯(lián)，一聯(lián)存被盤倉庫，另兩聯(lián)交復(fù)盤人員。3.3 、復(fù)

4、盤作業(yè)： 、初盤結(jié)束后，復(fù)盤人員在各負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)下進入盤點區(qū)域，在倉管員及初盤 人員代表的引導(dǎo)下進行物料復(fù)盤工作。 、復(fù)盤可以采用100潦盤，也可采用抽盤，由公司盤點領(lǐng)導(dǎo)小組確定，但復(fù) 盤比例不可低于 30%。 、復(fù)盤人員根據(jù)實際狀況，可采用由帳至物的抽盤或由物至帳的抽盤作業(yè)。(A)由帳至物，即在盤點清冊上隨意抽出若干項目逐一至現(xiàn)場核對，檢查盤點清冊、盤點卡與實物三者是否一致。(B)由物至帳，即在現(xiàn)場隨意指定一種物料，再由此回推盤點清冊、盤點卡并核對三者是否相符。 、復(fù)盤人員對核對無誤的項目在盤點卡與盤點清冊上簽字確認(rèn)：對核對有誤 的，應(yīng)會同初盤人員，倉管員修改盤點卡，盤點清冊中所載的數(shù)量，并簽

5、字負(fù) 責(zé)。 、復(fù)盤人員將兩聯(lián)盤點卡及兩聯(lián)盤點清冊一并上交財務(wù)部。3.4 、盤點注意事項： 、備齊盤點所需各項物品。、參加盤點的人員均須挑選，并訓(xùn)練。 、決定倉庫停止物料進出的時間，以避免一物二盤或漏盤。 、應(yīng)盡量使現(xiàn)場存貨量最少。 、應(yīng)劃分盤點區(qū)域，并指定初盤，復(fù)盤及配合人員。 、公司盤點領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)組織專人作各區(qū)域之稽核、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作。 、規(guī)定盤點開始與截止時間。 、倉庫人員應(yīng)全力做好配合工作。 、估算盤點卡與盤點清冊數(shù)量，空白、作廢之盤點卡、盤點清冊均應(yīng)100徊收。 、擬訂初盤、復(fù)盤、稽核及配合人員的職責(zé)。(11)、盤點卡、盤點清冊應(yīng)書寫工整清晰、易于辨識。(12)、制定盤點工作的獎懲規(guī)定

6、。4、附件：盤點卡盤點清冊 盤點表 盤點盈虧匯總表 盤點總結(jié)報告表 貨物盤點更正表 盤點工作考核表附件一：盤點卡盤點卡品名規(guī)格儲放位置料號帳面數(shù)量實盤數(shù)量1差異說明：盤點日期:卡號:附件二：盤點清冊盤點清冊盤點卡號料號品名規(guī)格數(shù)量單位使用狀況備注盤點表責(zé)任人簽字盤點項目數(shù)量品種入庫出庫賬面數(shù)量實際盤點數(shù)差量批次票號出庫率備注說明盤點范圍:盤點時間:年 月 日盤點盈虧匯總表品名規(guī)格賬面資料實盤資料盤盈盤虧差異原因?qū)Σ邤?shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理倉儲部經(jīng)理制表人備注：第一聯(lián)是倉庫依據(jù)此單登記卡片，第二聯(lián)是財務(wù)賬聯(lián)。盤點總結(jié)報告表貨品名稱所屬類別編號規(guī)格單價盤點情況存在問題改善建

7、議或措施貨物盤點更正表貨品名稱貨品編號單位規(guī)格賬面數(shù)額盤點實存數(shù)量盈虧價格增減原因說明負(fù)責(zé)人備注盤盈盤虧盤盈盤虧數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額盤點工作考核表績效考核人員名單被考核人員考核地點考核時間考核項目考核內(nèi)容分值實際得分盤點業(yè)務(wù)盤點前期準(zhǔn)備工作充分5填寫盤點卡認(rèn)真、準(zhǔn)確、清晰10填寫盤點記錄表認(rèn)真、準(zhǔn)確、熟練10采用正確的方式修改填寫錯誤的盤點表10復(fù)核、填寫復(fù)盤數(shù)據(jù)認(rèn)真、準(zhǔn)確10采用正確的復(fù)核確認(rèn)方式處理初盤復(fù)盤有差異的盤點數(shù)據(jù)10盤點作業(yè)流程完整，沒有遺漏5盤點后處理業(yè)務(wù)賬目核對嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真、準(zhǔn)確10編制盈虧報表及時、認(rèn)真、正確、熟練10盈虧原因分析合理、全面10采用正確的方式