資金支付管理制度

1、資金支付管理制度1 目的為加強(qiáng)資金支出管理，明確資金支付程序，提高資金的使用效益，特制定 本制度。2 職責(zé)集團(tuán)公司實(shí)行資金支出統(tǒng)一管理，由財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)。3 工作程序3.1 現(xiàn)金管理3.1.1 必須按照現(xiàn)金管理?xiàng)l例規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍開支使用現(xiàn)金，支付現(xiàn) 金開支范圍以外的款項(xiàng)，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得以現(xiàn)金支付 .特殊情況需 要超限額支付現(xiàn)金，必須報(bào)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.1.2 公司所屬二級(jí)單位、控股子公司財(cái)務(wù)科庫存現(xiàn)金限額為人民幣 1500 元， 每日現(xiàn)金結(jié)余金額不得超過庫存限額，超過限額的必須于當(dāng)天送存資金管理室 或銀行。3.1.3 嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得私設(shè)小金庫，不得公款私存

2、 .3.1.4 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持日清月結(jié)制度。3.1.5 支出在 500 元以下的，可由各財(cái)務(wù)科以現(xiàn)金支付；支出在 500 元以上， 2000元以下，由各財(cái)務(wù)科開具內(nèi)部銀行現(xiàn)金支票，通過資金管理室支取現(xiàn)金； 支出在 2000 元以上的，先由各財(cái)務(wù)科開具內(nèi)部銀行付款委托書，再由資金管理 室開具銀行現(xiàn)金支票，通過銀行支取現(xiàn)金?？毓勺庸局С鲈?1000 元以下的， 可以現(xiàn)金支付，支出在 1000 元以上的，應(yīng)開具銀行現(xiàn)金支票，通過銀行支取現(xiàn) 金。3.1.6 會(huì)計(jì)主管每月對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表并和出納簽 字確認(rèn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處

3、理。3.1.7 財(cái)務(wù)部主管部長每季會(huì)同會(huì)計(jì)主管抽查一次庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表并簽字確認(rèn)。對(duì)差異情況進(jìn)行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告，提出改進(jìn)意見，以書 面形式呈報(bào)總會(huì)計(jì)師。3.2 各二級(jí)單位和控股子公司，要制定付款審批制度和付款程序，根據(jù)資金預(yù) 算由所駐財(cái)務(wù)科按規(guī)定辦理。3.2.1 凡能夠網(wǎng)上支付的，應(yīng)通過網(wǎng)上提交付款指令，經(jīng)過系統(tǒng)預(yù)算自動(dòng)檢測 后，財(cái)務(wù)部資金管理室審批付出。3.2.2 不能實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上支付的，按規(guī)定由所在單位出納根據(jù)會(huì)計(jì)傳遞的付款憑證 開出相關(guān)的銀行付款票據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批后人工傳遞到商業(yè)銀行辦理付款手 續(xù)。3.3 公司所有支出納入資金預(yù)算管理，遵循下列程序辦理：3.3.1 電費(fèi)

4、根據(jù)財(cái)務(wù)部成本管理室的付款信息付出，每月 15 日預(yù)付當(dāng)月電費(fèi)的 50%，每月 30 日前結(jié)清本月電費(fèi)。3.3.2 鐵路運(yùn)費(fèi)按預(yù)算金額根據(jù)財(cái)務(wù)部銷售核算室的付款信息由財(cái)務(wù)部資金管 理室根據(jù)資金頭寸以現(xiàn)款支付。3.3.3 稅金根據(jù)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算室和集團(tuán)會(huì)計(jì)核算室的納稅申報(bào)和完稅憑證， 由財(cái)務(wù)部資金管理室按時(shí)以現(xiàn)款上繳。3.3.4 工資及獎(jiǎng)金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金、待業(yè)保險(xiǎn)金等工資性規(guī)費(fèi)，根 據(jù)財(cái)務(wù)部費(fèi)用報(bào)銷室相關(guān)的付款信息由財(cái)務(wù)部資金管理室安排現(xiàn)款支付，其中 工資每月 18日、22日支付，養(yǎng)老保險(xiǎn)金每月 20 日支付，住房公積金每月 29 日支付。3.3.5 退休工資根據(jù)離退休處的付款信息分別

5、在每月 6 日、16日、 26 日前由財(cái) 務(wù)部資金管理室以現(xiàn)款付出。3.3.6 支付借款利息時(shí)，由財(cái)務(wù)部資金管理室和資產(chǎn)管理室根據(jù)合同予以復(fù)核。3.3.7 采購款的支付堅(jiān)持采購集中統(tǒng)一歸口管理的原則，凡公司未授權(quán)的采購 委托，招標(biāo)中心不得組織招標(biāo)，審計(jì)部不得審核，財(cái)務(wù)部不得付款。并在采購 合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：3.3.7.1 國內(nèi)設(shè)備采購3.3.7.1.23.3.7.1.1 100 萬元以下的設(shè)備采購合同，不支付預(yù)付款。100 萬元以上的設(shè)備采購合同，預(yù)付款不得超過合同總額的 20-30%，設(shè)備制造過程中不支付進(jìn)度款，設(shè)備到廠驗(yàn)收合格后支付到合同總額的60%，設(shè)備到廠安裝合格

6、，取得供方開出的發(fā)票并入帳后安排付款，但最多到 合同總額的 90%，余額 10%為質(zhì)量保證金，保質(zhì)期滿后安排支付。特殊情況需 經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師雙簽字后方可支付。3.3.7.2 進(jìn)口物資采購根據(jù)合同約定開出信用證按議定條件支付。3.3.7.3 原燃材料、備件采購、其他采購 （辦公用品等 ）不得預(yù)付款，貨物驗(yàn)收合 格取得供方開出的發(fā)票安排付款。其中：無線通訊用品還須公司無線通訊委員 會(huì)審查，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師雙簽字后 方可支付預(yù)付款。3.3.8 采購部門按市場情況分不同類型的客戶次月分期安排付款，特殊情況需 經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師雙簽字后方可支付。3.3

7、.9 資金支付方式原則上承兌匯票不小于 60%，期限為 4-6 個(gè)月，進(jìn)口物資 的外匯付款部分全額現(xiàn)款支付，通過國內(nèi)貿(mào)易商采購的進(jìn)口物資和中轉(zhuǎn)費(fèi)承兌 匯票不小于 60%。3.3.10 采購款應(yīng)按采購付款程序由采購部門和財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金預(yù)算管理制度 共同辦理支付手續(xù)。3.3.11 嚴(yán)格控制工程立項(xiàng)和投資，在合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方 式：3.3.11.1 50 萬元以下的工程 （含技改、大修、中小修工程 ）不預(yù)付備料款和進(jìn)度 款。3.3.11.2 50 萬元以上的工程簽訂合同后預(yù)付 15-25%的備料款，按工程管理部 門審批的工程進(jìn)度支付進(jìn)度款，但進(jìn)度款最高不超過合同總價(jià)或進(jìn)度總額的 80%（含備料款），工程完工驗(yàn)收合格一個(gè)月后安排支付竣工款 5%，工程結(jié)算 并審核完畢取得發(fā)票二個(gè)月后安排支付結(jié)算款 5-10%，余款 5-10%為質(zhì)保金， 質(zhì)保期滿后安排支付。3.3.11.3 資金支付優(yōu)先保證公司重點(diǎn)技改工程，財(cái)務(wù)部根據(jù)工程主管部門、規(guī) 劃部、等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字或蓋章后支付工程進(jìn)度款，決算款應(yīng)由監(jiān)察審計(jì)部部長 簽字的審計(jì)付款通知書后才能支付。3.3.11.4 資金支付方式原則上承兌匯票不小于 60%，期限為 4-6 個(gè)月3.3.12 臨時(shí)工工資、勞務(wù)費(fèi)支出，須經(jīng)人力資源部審核，原則次月安排支付。3.3.13 福利費(fèi)、電話費(fèi)、其他支出等，財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)的付款信息辦理付款