20XX年銀行實習報告

1、20XX年銀行實習報告 經(jīng)過在建行的1個半月的實習，我從客觀上對自己在學 校里所學的知識有了感性的認識，使自己更加充分地理解了 理論與實際的關(guān)系。我這次實習所涉及的內(nèi)容，主要是會計 業(yè)務(wù)（對公業(yè)務(wù)），其他一般了解的有儲蓄業(yè)務(wù)、信用卡業(yè) 務(wù)、貸款業(yè)務(wù)。會計業(yè)務(wù)對公業(yè)務(wù)的會計部門的核算（主 要指票據(jù)業(yè)務(wù)）主要分為三個步驟，記帳、復(fù)核與出納。這 里所講的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票，包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票 兩種。對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看出票人的 印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或 者是手工核對；再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票 日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超

2、過提示付款 期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符， 值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于 現(xiàn)金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復(fù) 核員，會計復(fù)核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人 員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金（出納與收 款人口頭對帳后）。轉(zhuǎn)帳支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同， 在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復(fù)核員復(fù)核。這里 需要說明的是一個入帳時間的問題?，F(xiàn)金支票以及付款行為 本行的轉(zhuǎn)帳支票（如與儲蓄所的內(nèi)部往來，收付雙方都是本 行開戶單位的）都是要直接入帳的。而對于收款人、出票人 不在同一家行開戶的情況下，如一些委托收款等的轉(zhuǎn)

3、帳支 票，經(jīng)過票據(jù)交換后才能入帳，由于縣級支行未在當?shù)厝嗣?銀行開戶，在會計賬上就反映在“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”科目， 而與央行直接接觸的省級分行才使用“存放中央銀行款項” 科目。而我們在學校里學習中比較了解的是后者。還有一些 科目如“內(nèi)部往來”，指會計部與儲蓄部的資金劃撥，如代 企業(yè)發(fā)工資；“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”，指有隸屬關(guān)系的下級行 存放于上級行的清算備付金、調(diào)撥資金、存款準備金等。而 我們熟知的是“存放中央銀行款項”，則是與中央銀行直接 往來的省級分行所使用的會計科目。一些數(shù)額比較大的款項 的支取（一般是大于或等于 5萬元）要登記大額款項登記表， 并且該筆款項的支票也要由會計主管簽字后，方可支取。

4、“ 天之際在于晨”，會計部門也是如此。負責記帳的會計每天 早上的工作就是對昨天的帳務(wù)進行核對，如打印工前準備， 科目日結(jié)單，日總帳表，對昨日發(fā)生的所有業(yè)務(wù)的記帳憑證 進行平衡檢查等，一一對應(yīng)。然后才開始一天的日常業(yè)務(wù)， 主要有支票，電匯等。在中午之前，有票據(jù)交換提入，根據(jù) 交換軋差單編制特種轉(zhuǎn)帳借、貸方憑證等，檢查是否有退票 下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進行審核，加蓋 “收妥抵用”章，交予復(fù)核員錄入計算機交換系統(tǒng)。在本日 業(yè)務(wù)結(jié)束后，進行日終處理，打印本日發(fā)生業(yè)務(wù)的所有相關(guān) 憑證，對帳；打印“流水軋差”，檢查今日的帳務(wù)的借貸方 是否平衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員 裝

5、訂起來，再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經(jīng)辦人 員名章等，然后裝訂憑證交予上級行進行稽核。這樣一天的 會計工作也就告一段落了。儲蓄業(yè)務(wù)儲蓄部門目前實行的是 柜員負責制，就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業(yè)務(wù)，即 開戶，存取現(xiàn)金，辦理儲蓄卡等，憑證不在想對公業(yè)務(wù)部門 那樣在會計之間傳遞，而是每個柜員單獨進行帳務(wù)處理，記 帳。但是每個柜員所制的單據(jù)都要交予相關(guān)行內(nèi)負責人先審 核，然后再傳遞到上級行“事后稽核”。信用卡業(yè)務(wù)信用卡 按是否具有消費信貸（透支）功能分為信用卡與借計卡。信 用卡又按持卡人是否向發(fā)卡銀行交納準備金分為貸計卡與 準貸計卡。貸計卡是銀行授予持卡人一定的信用額度，無需 預(yù)先交納準

6、備金就可在這個額度內(nèi)進行消費，銀行每月會打 印一張該客戶本月消費的清單，客戶就可以選擇全部付清或 支付部分，如果選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸 款以復(fù)利計。而準貸計卡則是交納一定的準備金，然后銀行 再授予其一定的消費額度的一種信用卡。借計卡是沒有透支 功能的，但可以進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，存取，消費的一種卡。如建 行的儲蓄龍卡。信用卡還可以按使用對象分為單位卡與個人 卡；按信用等級分為金卡與普通卡。信貸業(yè)務(wù)由于目前的實 際情況，中小企業(yè)融資難，盡管央行一再出臺有關(guān)鼓勵銀行 向中小企業(yè)貸款的方案，但是，在各個銀行內(nèi)部都有嚴格的 控制。建行也是如此。所以，銀行目前也投入了個人貸款領(lǐng) 域。需要注意的是

7、，銀行的個人貸款業(yè)務(wù)并不是直接將款貸 給個人，而是與商家簽訂一定的協(xié)議， 其實是將款貸給商家， 然后商家把商品賣給個人，個人再還款給銀行。銀行在與商 家簽訂協(xié)議時，審查商家的證件是否齊全。而個人要向銀行 提供有關(guān)的收入證明，身份證明等。一般都是以購買的標的 物作為抵押，最常見的就是動產(chǎn)抵押（如汽車貸款）和不動 產(chǎn)抵押（如住房貸款）。信貸部門實行的是審貸分離制，就 是進行貸款客戶開發(fā)與具體發(fā)放貸款，審核貸款可能性的工 作人員是各司其職的。小結(jié)通過這次的實習，我對自己的專 業(yè)有了更為詳盡而深刻的了解，也是對這幾年大學里所學知 識的鞏固與運用。從這次實習中，我體會到了實際的工作與 書本上的知識是有一定距離的，并且需要進一步的再學習。 雖然這次實習的業(yè)務(wù)多集中于比較簡單的前臺會計業(yè)務(wù)，但 是，這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程，核算程序提 供了極大的幫助，使我在銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)方面，不在局限于 書本，而是有了一個比較全面的了解。尤其是會計分工，對 于商業(yè)銀行防范會計風險有著重要的意義，其起到了會計之 間相互制約，互相監(jiān)督的作用，也有利于減少錯誤的發(fā)生， 避免錯帳。俗話說，千里之行始于足下，這些最基本的業(yè)務(wù) 往往是不能在書本上徹底理解的，所以基礎(chǔ)的實務(wù)尤其顯得 重要，特別是目前的就業(yè)形勢下所反映的高級技工的工作機 會要遠遠大于