報表格式跟列示說明

1、()報表格式及列示說明資產(chǎn)負債表編制單位：年 月曰單位： 元資產(chǎn)行次期 末 余 額年初 余 額負債和所有者權(quán) 益(或股東權(quán)益)行次期 末 余 額年初 余 額資產(chǎn)負債現(xiàn)金及存放冋業(yè)款項冋業(yè)存放款項存放中央銀行款項向中央銀行借款貴金屬拆入資金拆出資金交易性金融負債交易性金融資產(chǎn)衍生金融負債衍生金融資產(chǎn)賣出回購金融資產(chǎn)款買入返售金融資產(chǎn)吸收存款應收利息應付職工薪酬發(fā)放貸款及墊款應交稅費代理業(yè)務資產(chǎn)應付利息可供出售金融資產(chǎn)代理業(yè)務負債持有至到期投資應付債券長期股權(quán)投資遞延所得稅負債固定資產(chǎn)其他負債無形資產(chǎn)負債合計遞延所得稅資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：其他資產(chǎn)實收資本（或股本）資本公積盈余公積一般風險

2、準備未分配利潤減：庫存股所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計資產(chǎn)總計負債和所有者權(quán) 益（或股東權(quán)益） 總計利潤表商銀02表編制單位：年度單位： 元項目行次本年金額上年金額、利息凈收入利息收入利息支出二、手續(xù)費凈收入手續(xù)費收入手續(xù)費支出三、其他經(jīng)營凈收益公允價值變動凈收益（凈損失以“一”號填列）投資凈收益（凈損失以“一”號填列）匯兌凈收益（凈損失以“一”號填列）其他業(yè)務凈收益（凈損失以“一”號填列）四、營業(yè)支出及損失營業(yè)稅費業(yè)務及管理費資產(chǎn)減值損失五、營業(yè)利潤（虧損以一號填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出八、利潤總額（虧損總額以一號填列）減：所得稅七、凈利潤（凈虧損以一號填列）八、每股收益：（）基本每股

3、收益（二）稀釋每股收益1. 資產(chǎn)負債表列示說明（1）本表反映商業(yè)銀行一定日期全部資產(chǎn)、負債和所 有者權(quán)益的情況。（ 2）本表“年初余額”欄內(nèi)各項數(shù)字，應根據(jù)上年年 末資產(chǎn)負債表“期末余額”欄內(nèi)所列數(shù)字填列。如上年度資產(chǎn)負債表規(guī)定的各個項 目的名稱和內(nèi)容同本年度不相一致，應對上年年末資產(chǎn)負債 表各項目的名稱和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進行調(diào)整，填入本 表“年初余額”欄內(nèi)。（ 3）本表“期末余額”欄內(nèi)各項數(shù)字，一般應根據(jù)資 產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益期末情況分析填列。 “現(xiàn)金及存放同業(yè)款項”項目，反映企業(yè)期末持有的 現(xiàn)金、存放同業(yè)等總額。 “存放中央銀行款項” 、“交易性金融資產(chǎn)” 、“買入返 售金融資產(chǎn)”

4、、“可供出售金融資產(chǎn)” 、“遞延所得稅資產(chǎn)”等 資產(chǎn)項目，一般直接反映企業(yè)持有的相應資產(chǎn)的期末價值。買入返售金融資產(chǎn)計提壞賬準備的，還應以扣減計提的 壞賬準備后的金額列示。 “貴金屬”項目，反映企業(yè)期末持有的貴金屬價值。 “衍生金融資產(chǎn)”項目，反映企業(yè)期末持有的衍生工具、套期工具、被套期項目中屬于衍生金融資產(chǎn)的金額。 “發(fā)放貸款及墊款”項目，反映企業(yè)發(fā)放的貸款和貼 現(xiàn)資產(chǎn)扣減貸款損失準備期末余額后的金額。 “拆出資金” 、“應收利息” 、“持有至到期投資” 、“長 期股權(quán)投資”等資產(chǎn)項目，反映企業(yè)持有的相應資產(chǎn)的實際 價值，以扣減對應的資產(chǎn)減值準備后的金額列示。 “代理業(yè)務資產(chǎn)”項目，反映企業(yè)

5、代理業(yè)務形成的資產(chǎn)所屬承擔風險的情況 “固定資產(chǎn)” 、“無形資產(chǎn)”等資產(chǎn)項目，反映相應資 產(chǎn)在期末的實際價值，以扣減“累計折舊” 、“累計攤銷”和 對應的資產(chǎn)減值準備后的金額列示。 “其他資產(chǎn)” 項目， 反映企業(yè)期末持有的存出保證金、 應收股利、其他應收款、待攤費用、一年內(nèi)應予攤銷的長期 待攤費用等總額。已計提壞賬準備的，以扣減“壞賬準備” 后的金額列示。長期應收款減去未實現(xiàn)融資收益后的金額，應當在“其 他資產(chǎn)”項目反映，已 44 計提壞賬準備的，還應扣減“壞 賬準備”余額?！暗謧Y產(chǎn)” 、“商譽”應當在“其他資產(chǎn)”項目反映?！按韮陡蹲C券”減去“代理兌付證券款”后的余額， 應當在“其他資產(chǎn)”

6、項目反映。 “同業(yè)存放款項” 、“向中央銀行借款” 、“拆入資金” 、 “交易性金融負債” 、“賣出回購金融資產(chǎn)款” 、“吸收存款” 、 “應付職工薪酬” 、“應交稅費” 、“應付利息” 、“應付債券” 、 “遞延所得稅負債”等項目，應當反映企業(yè)從中央銀行借入 在期末尚未償還的借款、尚未償付的債券金額等。101 “衍生金融負債” 項目，反映衍生工具、套期項目、 被套期項目中屬于衍生金融負債的金額。102“代理業(yè)務負債”項目，反映代理業(yè)務負債所屬承 擔風險的的情況。1 03“其他負債”項目，反映存入保證金、應付股利、其他應付款、預提費用、預計負債、遞延收益等長期應付款扣減未確認融資費用后的金額，

7、應婁在“其 他負債”項目反映。 “代理兌付證券”減去“代理兌付證券 款”后的余額，應當在“其他負債”項目反映。1O4“實收資本（或股本）”“資本公積”、“盈余公積”、 “一般風險準備” 、“未分配利潤” 、“庫存股”等項目，應當 反映企業(yè)期末持有的接受投資者投入企業(yè)的實收資本、從凈 利潤中提取的盈余公積、一般風險準備等金額。2. 利潤表列示說明（ 1 ）本表反映商業(yè)銀行在一定會計期間內(nèi)利潤（虧損） 的實現(xiàn)情況。（ 2）本表“上年金額”欄內(nèi)各項數(shù)字，應根據(jù)上年度 利潤表“本年金額”欄內(nèi)所列數(shù)字填列。如上年度利潤表規(guī) 定的各個項目的名稱和內(nèi)容同本年度不相一致，應對上年度 利潤表各項目的名稱和數(shù)字按

8、照本年度的規(guī)定進行調(diào)整，填 入本表“上年金額”欄內(nèi)。（ 3）本表“本年金額”欄內(nèi)各項數(shù)字，一般應當反映 以下內(nèi)容： “利息凈收入”項目，應根據(jù)“利息收入”項目金額， 減去“利息支出”項目金額后的余額計算填列?！袄⑹杖搿?、“利息支出”等項目，應當反映企業(yè)經(jīng)營 存貸款業(yè)務等根據(jù)收入 45 準則確認的利息收入和發(fā)生的利 息支出。 “手續(xù)費凈收入”項目，應根據(jù)“手續(xù)費收入”項目 金額，減去“手續(xù)費支出”項目金額后的余額計算填列“手續(xù)費收入” 、“手續(xù)費支出”等項目，應當反映根據(jù) 收入準則確認的包括辦理結(jié)算業(yè)務等在內(nèi)的手續(xù)費收入和 各項手續(xù)費、傭金等。 “其他經(jīng)營凈收益”項目，應根據(jù)“公允價值變動凈

9、收益”、“投資凈收益” 、“匯兌凈收益” 、“其他業(yè)務凈收益” 等項目金額計算填列。“公允價值變動凈收益” 、“投資凈收益” 、“匯兌凈收益” 、“其他業(yè)務凈收益等項目，反映企業(yè)按照相關(guān)準則規(guī)定應當 計入當期損益的資產(chǎn)或負債公允價值變動凈收益、以各種方 式對外投資取得的凈收益、匯率變動形成的凈收益、除主要 經(jīng)營業(yè)務以外的其他業(yè)務收支凈收益等。如為凈損失，以” -“號列示。 “營業(yè)支出及損失”項目，反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中 交納的營業(yè)稅等營業(yè)稅費、業(yè)務及管理費、發(fā)生的資產(chǎn)減值 損失等項目總額。 “營業(yè)外收入” 、“營業(yè)外支出” 、“所得稅”等項目，反映企業(yè)發(fā)生的與其經(jīng)營活動無直接關(guān)系的各項收入和支

10、 出、以及根據(jù)所得稅準則確認的應從當期利潤總額中扣除的 所得稅費用。3. 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）變動表列示說明（1）本表反映商業(yè)銀行年末所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 增減變動的情況。（ 2）本表各項目應當根據(jù)企業(yè)當期凈利潤、直接計入 所有者權(quán)益的利得和損失、所有者投入資本和向所有者分配利潤、從利潤中提取盈余公積、 一般風險準備金等情況列示直接計入所有者權(quán)益的利得和損失，主要包括：可供出 售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額、現(xiàn)金流量套期工具公允價值 變動凈額等。（二）附注內(nèi)容和披露說明商業(yè)銀行應當按照企業(yè)會 計準則第 1 號存貨等 38 項具體會計準則要求在附注 中至少披露下列內(nèi)容，但是，非重要項目除外。

11、1. 商業(yè)銀行的基本情況 46 具體披露信息應當比照一般企業(yè) 進行處理。2. 財務報表的編制基礎具體披露信息應當比照一般企業(yè)進行 處理。3. 遵循企業(yè)會計準則的聲明具體披露信息應當比照一般企業(yè) 進行處理。4. 重要會計政策和會計估計（1）公允價值確定確定公允價值的方法。采用估值技術(shù)的假設及敏感性分析。（2）利息和手續(xù)費利息收入和利息支出的確認方法。手續(xù)費收入和手續(xù)費支出的確認方法。（3）抵債資產(chǎn)抵債資產(chǎn)的計量基礎 抵債資產(chǎn)的處理方法。其他交易或事項的重要會計政策和會計估計信息，應當 比照一般企業(yè)進行處理。5. 會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明具體披露信 息應當比照一般企業(yè)進行處理。6.

12、 重要報表項目的說明(1)現(xiàn)金及存放同業(yè)款項項目期末余額年初余額現(xiàn)金存放同業(yè)款項合計(2)存放中央銀行款項項目期末余額年初余額存放中央銀行法定準備金存放中央銀行的其他款項合計(3 )拆出資金項目期末余額年初余額拆放其他銀行拆放非銀行金融機構(gòu)減：貸款損失準備合計(4 )交易性金融資產(chǎn)(不含衍生金融資產(chǎn))項目期末余額年初余額父易性債券投資交易性權(quán)益工具投資其他交易性金融資產(chǎn)指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)合計(5 )衍生工具類別期末余額年初余額套期工具非套期工具/、套期工具非套期工具/、名義金額公允價值名義金額公允價值名義金額公允價值名義金額公允價值資產(chǎn)負債資產(chǎn)負債資產(chǎn)負債資產(chǎn)負

13、債利率衍生工具衍生工具1衍生工具2貨幣衍生工具衍生工具1衍生工具2權(quán)益衍生工具衍生工具1衍生工具2信用衍生工具衍生工具1衍生工具2其他衍生工具合計(6)買入返售金融資產(chǎn)項目期末賬面價值年初賬面價值買入返售證券買入返售票據(jù)買入返售貸款買入返售其他金融資產(chǎn)合計(7 )發(fā)放貸款及墊款貸款及墊款按個人和企業(yè)分布情況披露項目期末余額年初余額個人貸款和墊款信用卡住房抵押其他企業(yè)貸款和墊款貸款貼現(xiàn)其他貸款和墊款總額減：貸款損失準備貸款和墊款凈額貸款及墊款按行業(yè)分布情況披露行業(yè)分布期末余額比例（%年初余額比例（%農(nóng)牧業(yè)、漁業(yè)米掘業(yè)房地產(chǎn)業(yè)建筑業(yè)金融保險業(yè)其他行業(yè)貼現(xiàn)貸款和墊款總額減：貸款損失準備貸款和墊款凈額

14、注：銀行可以按行業(yè)風險集中情況自行確定行業(yè)分布。貸款及墊款按地區(qū)分布情況披露地區(qū)分布期末余額比例（%年初余額比例（%華南地區(qū)華北地區(qū)其他地區(qū)貼現(xiàn)貸款和墊款總額減：貸款損失準備貸款和墊款凈額注：銀行可以按地區(qū)風險集中情況自行確定地區(qū)分布。貸款及墊款按合同約定期限及擔保方式分布情況項目期末余額年初余額1年以內(nèi)（含1年）1年至5年（含5年）5年以上合計1年以內(nèi)（含1年）1年至5年（含5年）5年以上合計信用貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款貸款和墊款總額減：貸款損失準備貸款和墊款凈額逾期但未超過3個月以及逾期超過3個月的貸款項目期末余額年初余額逾期1天至3個月（含3個月）逾期3個月至1年（含1年）逾期1年至

15、3年（含3 年）逾期3年以上合計逾期1天至3個月（含3個月）逾期3個月至1年（含1年）逾期1年至3年（含3 年）逾期3年以上合計信用貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款合計注：即使是一期本金或利息逾期 1天，整筆貸款就劃為逾期 貸款。貸款損失準備項目本年計提額上年計提額單項組合單項組合年初余額本年計提本年沖銷本年轉(zhuǎn)回：收回原轉(zhuǎn)銷貸款和墊款導致的轉(zhuǎn)回貸款和墊款價值上升導致的轉(zhuǎn)回其他因素導致的轉(zhuǎn)回小計期末余額(8)代理業(yè)務資產(chǎn)項目期末賬面價值年初賬面價值受托貸款受托投資代理兌付證券其他合計(9 )其他資產(chǎn)項目期末賬面價值年初賬面價值應收股利其他應收款合計(10)同業(yè)存放款項項目期末賬面價值年初賬面價值處于

16、清算中的款項同業(yè)存款合計(11)向中央銀行借款項目期末賬面價值年初賬面價值借入中央銀行款項國家外匯存款其他合計(12 )拆入資金項目期末賬面價值年初賬面價值銀行拆入非銀行金融機構(gòu)拆入合計(13)賣出回購金融資產(chǎn)款項目期末賬面價值年初賬面價值賣出回購證券賣出回購票據(jù)賣出回購貸款合計(14 )交易性金融負債(不含衍生金融負債)項目期末賬面價值年初賬面價值發(fā)行的父易性債券賣空外幣證券指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債其中：結(jié)構(gòu)性存款其他合計(15 )吸收存款項目期末賬面價值年初賬面價值活期存款其中：公司個人定期存款：其中：公司個人其他存款合計(16)代理業(yè)務負債項目期末賬面價值年初賬

17、面價值受托貸款資金受托投資資金代理兌付證券款其他合計(17 )應付債券債券類發(fā)行到期利年初余本年增本年減期末余型日日率額加額少額額債券1債券2合計注：發(fā)行次級債券的，應補充披露發(fā)行總面值、未攤銷發(fā) 行成本余額、利率確定原則等。發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，應補充披露發(fā)行日可轉(zhuǎn)換公司債 券面值、債務成份和權(quán)益成份的初始確認金額、本年和上年 支付的利息總額等。(18 )其他負債項目期末余額年初余額應付股利其他應付款合計(19) 一般風險準備項目期末余額本期計提比例年初余額一般風險準備(20)利息凈收入項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額利息收入：存放冋業(yè)存放中央銀行發(fā)放貸款及墊款買入返售金融資產(chǎn)其他小計：利息支出：冋

18、業(yè)存放向中央銀行借款吸收存款賣出回購金融資產(chǎn)發(fā)仃債券其他小計：利息凈收入(21)手續(xù)費凈收入項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額手續(xù)費收入：匯款和結(jié)算手續(xù)費銀行卡手續(xù)費代理手續(xù)費顧問和咨詢費受托業(yè)務傭金其他小計：手續(xù)費支出：手續(xù)費支出傭金支出小計手續(xù)費凈收入(22 )其他經(jīng)營凈收益項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額公允價值變動凈收益：其中：交易性金融工具指定為公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具其他小計投資收益：其中：交易性金融工具持有至到期投資可供出售金融資產(chǎn)長期股權(quán)投資其他小計匯兌凈收益其他業(yè)務凈收益：其中：自營買賣證券套期凈收益其他小計合計(23 )分部信息 業(yè)務分部項目XX業(yè)務XX業(yè)務其他抵銷合計本年

19、上年本年上年本年上年本年上年本年上年、營業(yè)收入合計其中：對外交易收入分部間交易收入二、未分攤的費用三、投資收益四、資產(chǎn)減值損失五、營業(yè)利潤（虧損）合計六、營業(yè)外凈收入七、所得稅八、凈利潤九、資產(chǎn)總額1.分部資產(chǎn)2.未分配資產(chǎn)十、負債總額1.分部負債2.未分配負債十、補充信息1.折舊和攤銷費用2.資本性支出3.折舊和攤銷以外的非現(xiàn)金費用 地區(qū)分部單位：元項目XX業(yè)務XX業(yè)務其他抵銷合計本年上年本年上年本年上年本年上年本年上年、營業(yè)收入合計其中：對外交易收入分部間交易收入二、未分攤的費用三、投資收益四、資產(chǎn)減值損失五、營業(yè)利潤(虧損)合計六、營業(yè)外凈收入七、所得稅八、凈利潤九、資產(chǎn)總額1.分部資產(chǎn)

20、2.未分配資產(chǎn)十、負債總額1.分部負債2.未分配負債十、補充信息1.折舊和攤銷費用2.資本性支出3.折舊和攤銷以外的非現(xiàn)金費用(24)擔保物 擔保物為金融資產(chǎn)的，應披露本期和上期作為負債或或有負債的擔保物的金融資產(chǎn)的賬面價值、與擔保物有關(guān)的期限 和條件。 收到的擔保物（金融資產(chǎn)或非金融資產(chǎn)），在擔保物所有人沒有違約時就可以出售或再作為擔保物的，應披露所持有 擔保物的公允價值、與擔保物使用有關(guān)的期限和條件。已將收到的擔保物出 售或再作為擔保物的，還應披露該擔保物的公允價值，以及 企業(yè)是否承擔了將擔保物退回的義務。（ 25）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（含資產(chǎn)證券化） 對于滿足金融資產(chǎn)終止確認條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，

21、應披露 的內(nèi)容包括：所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的性質(zhì)；因轉(zhuǎn)移形成的新金融 資產(chǎn)或新金融負債、服務資產(chǎn)或服務負債的公允價值等。 對于不滿足金融資產(chǎn)終止確認條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，應披 露的內(nèi)容包括：所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的性質(zhì)；仍保留的與所有權(quán)有關(guān)的風險 和報酬的性質(zhì)；繼續(xù)確認所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的，披露所轉(zhuǎn) 移金融資產(chǎn)的賬面價值和相關(guān)負債的賬面價值；繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的，披 露所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值、繼續(xù)確認資產(chǎn)的賬面價 值以及相關(guān)負債的賬面價值；因轉(zhuǎn)移形成的新金融資產(chǎn)或新金融負債、服務資產(chǎn) 或服務負債的公允價值等。（26 ）其他項目除以上項目以外的其他項目，應當比照一般 企業(yè)進行處理。7. 或有和承諾事項的

22、說明（1）或有事項的說明具體披露信息應當比照一般企業(yè)進行 處理。（2 ）承諾事項的說明 信貸承諾項目期末合同金額年初合同金額貸款承諾其中：（1）原到期日在1年以內(nèi)（2）原到期日在1年或以上開出信用證開出保函銀行承兌匯票其他合計注：對信貸承諾應計算并披露本期和上期信貸風險加權(quán)金 額。 資本支出承諾披露本期期末和上期期末已授權(quán)并尚未發(fā) 生的資本支出，包括已訂立合同和未訂立合同的情形。 經(jīng)營租賃承諾披露本期期末和上期期末不可撤銷的經(jīng)營 租賃協(xié)議下未來最低租賃付款額。項目期末余額年初余額房屋及建筑物其中：1年以內(nèi)（含1年）1年以上2年以內(nèi)（含2年）2年以上3年以內(nèi)（含3年）3年以上其他經(jīng)營租賃資產(chǎn)其中

23、：1年以內(nèi)（含1年）1年以上2年以內(nèi)（含2年）2年以上3年以內(nèi)（含3年）5年以內(nèi)合計 證券承銷及債券承兌承諾披露本期期末和上期期末證券 承銷余額和債券承兌余額（即承兌責任）。8. 資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說明 具體披露信息應當比照一般企業(yè)進行處理。9. 風險管理1）風險管理概述 風險描述包括風險敞口及其形成原因，風險管理目標、政策和過程以及計量風險的方法等。如與上期相比，本期的這 些信息發(fā)生改變的，應作出相應說明。 本期期末風險敞口總括數(shù)據(jù)在提供該數(shù)據(jù)時，應以內(nèi)部提 供給關(guān)鍵管理人員的相關(guān)信息為基礎。運用 56 多種方法管 理風險的，應說明哪種方法能提供最相關(guān)和可靠的信息

24、。 本期期末風險集中信息風險集中信息應包括管理層如何確定風險集中點的說明、確定各風險集中點的參考因素（包 括交易對手、地理區(qū)域、貨幣種類、市場類型等） 、各風險 集中點相關(guān)的風險敞口金額。（2）信用風險最大信用風險敞口信息 在不考慮可利用的擔保物或其他信用增級（如不符合相互抵銷條件的凈額結(jié)算協(xié)議等）的情況下，最能代表資產(chǎn)負債 表日最大信用風險敞口的金額，以及可利用擔保物或其他信用增級的信息。 尚未逾期和發(fā)生減值的金融資產(chǎn)的信用質(zhì)量信息。 原已逾期或發(fā)生減值但相關(guān)合同條款已重新商定過的金 融資產(chǎn)的賬面價值。已逾期或發(fā)生減值的各類金融資產(chǎn)的信息 資產(chǎn)負債表日已逾期但未減值的金融資產(chǎn)的期限分析。 資

25、產(chǎn)負債表日單項確定為已發(fā)生減值的金融資產(chǎn)信息，以 及判斷該金融資產(chǎn)發(fā)生減值所考慮的因素。 持有的、與各類金融資產(chǎn)對應的擔保物和其他信用增級對 應的資產(chǎn)及其公允價值。相關(guān)公允價值確實難以估計的，應 予以說明。有關(guān)擔保物和其他信用增級的信息本期因債務人違約而處 置擔保物或其他信用增級對應的資產(chǎn)所取得的金融資產(chǎn)或 非金融資產(chǎn)滿足資產(chǎn)確認條件的，應披露所取得資產(chǎn)的性質(zhì)和賬面價值。這些資產(chǎn)不易轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的，應披露處置這些資產(chǎn)或擬將其 用于日常經(jīng)營的計劃等。（3 ）流動風險 金融資產(chǎn)和金融負債按剩余到期日所作的到期期限分析 金融資產(chǎn)和金融負債按剩余到期日結(jié)構(gòu)情況分析：項目資產(chǎn)負債表日后合計已逾期即期償還1

26、個月內(nèi)到期1個月至3個月內(nèi)到期3個月至1年內(nèi)到 期1年以上到期金融資產(chǎn)：現(xiàn)金及存放冋業(yè)款項存放中央銀行款項貴金屬拆出資金買入返售金融資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資發(fā)放貸款及墊款長期股權(quán)投資其他金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)總額金融負債：冋業(yè)存放向中央銀行借款拆入資金賣出回購金融資產(chǎn)款交易性金融負債衍生金融負債吸收存款應付職工薪酬應付債券其他金融負債金融負債總額流動性缺口注：前期資產(chǎn)負債表日的金融資產(chǎn)和金融負債按剩余到期日 結(jié)構(gòu)情況分析，也應同時披露。 管理這些金融資產(chǎn)和金融負債流動風險的方法（4）外匯風險敏感性分析 資產(chǎn)負債表日所面臨的各類市場風險的敏感性分析。該項 披露應反映

27、資產(chǎn)負債表日相關(guān)風險變量發(fā)生合理、可能的變 動時，將對當期損益或所有者權(quán)益產(chǎn)生的影響。 本期敏感性分析所使用的方法和假設。該方法和假設與上 期不同的，應披露發(fā)生改變的原因。采用風險價值法或類似方法進行敏感性分析能夠反映 風險變量之間（如利率和匯率之間等）的關(guān)聯(lián)性，且已采用 該種方法管理財務風險 的，也可以采用風險價值法或類似方法進行敏感性分析，但 應披露該種敏感性分析的方法、選用的主要參數(shù)和假設，以 及所使用方法的目的、使用該種方法不能充分反映相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負債公允 價值的可能性。其他市場風險披露上述敏感性分析的披露不能反映金 融工具內(nèi)在市場風險的，應披露相關(guān)事實及其原因。（5）套期保值各類套期保值有關(guān)的信息套期關(guān)系的描述。套期工具的描述及其在資產(chǎn)負債表日的公允價值。 被套期風險的性質(zhì)。與現(xiàn)金流量套期有關(guān)的信息現(xiàn)金流量預期發(fā)生及