工程項目資金管理(20210410234125)

1、工程項目資金管理第一章總則第一條 為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，根據(jù)局資金管理辦法及預算管理辦法，特制定本辦法。第二條 項目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉、 開源節(jié)流、提高效益。第三條 項目資金管理實行收支兩條線管理辦法。即項目工程款回收后全額轉 入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付, 零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目， 由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。第二章 項目資金管理職責第四條 各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金

2、回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、 督。第五條 項目經理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款回收與項 目資金收支計劃的編制（一）項目經理是項目工程款回收第一責任人， 領導和管理項目資金工作，對項 目資金回收、合理使用負責。（二）項目內業(yè)技術員（或預算員、統(tǒng)計員）負責在合同規(guī)定時間內完成對業(yè)主 報量及工程進度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內審定，為項目回收工程款提 供可靠依據(jù)。（三）項目預算員負責編制和辦理工程預結算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助 項目內業(yè)技術員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。（四）項目成本員負責按月編制資金收支計劃，并辦理收

3、取工程款相關手續(xù)。第六條 公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理 工程預結算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。第七條公司財務部門應及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關數(shù) 據(jù)，協(xié)助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。第三章銀行帳戶管理第八條 為實現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應加快信息化建設，逐步實現(xiàn)異地零 距離資金管理，減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。第九條 銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設銀行帳戶，遠離公司所在 地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應報公司批準，并定期向 公司報告帳戶使用情況 第十條 對開設銀行帳

4、戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進行日常 管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使 用情況進行檢查監(jiān)督。第十一條 銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管，人名章由本人或被授權委托人保管， 嚴禁一人保管支付款項所需的全部 印章。第十二條 項目單獨開設的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預留銀行 印鑒章交公司財務部門統(tǒng)一保管。第四章工程款回收管理第十三條 各單位應嚴格執(zhí)行工程投標及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應認真貫徹執(zhí)行中建三財字2002123號中國建筑第三工程局資金管 理暫行辦法有關規(guī)定。第十四條 工程款回收

5、的原則：全面深入了解合同條款，加強與業(yè)主的聯(lián)絡，及 時取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。第十五條 各單位應成立回收工程款及清欠小組，負責工程款及清欠日常工作， 明確目標、方法，并落實到人。第十六條在施工程項目，如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月（合同有規(guī)定 的按合同），原則上應報公司經理批準停止施工，并辦理相關索賠簽證手續(xù)。第十七條 項目月度獎金（或管理人員崗薪）發(fā)放應與工程款回收情況掛鉤。原 則上，項目累計工程款回收率（累計工程款回收率 =累計實收工程款/按合同計 算可收工程款X 100% ）高于90%時，項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放；項目累計工程 款回收率在70%-90%之間時，

6、按同等比例發(fā)放當月獎金，回收率達到要求標準 時，再行補發(fā)；項目累計工程款回收率低于 70%時，項目月度獎金暫停發(fā)放， 待達到要求標準時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不 能及時回收工程款，經公司經理批準后獎金可適當予以發(fā)放。第十八條 原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項，否則不予兌現(xiàn)。如 確因承諾墊資及業(yè)主因素（如業(yè)主安排的付款時間較長） 等原因，而非項目自身 管理原因造成不能及時回收工程款， 經公司經理批準后可予部分兌現(xiàn)，但總體上 應從嚴掌握。第五章 項目資金使用管理第十九條 項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。第二十條 項目應于月底前填報下月項目資金收

7、支計劃報公司財務部門，由 公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經公司經理批準后執(zhí)行。項目各項 開支由公司統(tǒng)一支付。遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目由公司根據(jù)審定 的資金收支計劃將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。第二十一條 項目各項開支由公司統(tǒng)一支付，項目日常零星開支實行定額備用金 制度（遠離分公司所在地單獨開設銀行帳戶的除外）。定額備用金標準：大型及 特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目 開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應匯總 整理有關票據(jù)及時向分公司財務科報銷。 項目完工后，項目成本員應及時交回所 借備用金。第二十二條 項目應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。第二十三條 項目應建立健全分包工程結算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關分包工程付款審批程序。第六章 項目資金檢查與分析第二十四條 各單位應定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設銀行 帳戶的項目應加強檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應嚴肅處理， 給企業(yè)造 成損失的，應追究有關人員相應責任。第二十五條 項目資金分析是項目經濟活動分析的重要內容。項目應于每月經濟活動分析會時進行分析，通