國際結(jié)算發(fā)給學(xué)生的期末復(fù)習(xí)題

1、國際結(jié)算復(fù)習(xí)題 題型：一、單選 30，二、多選 15，三、判斷 20，四、簡答 15，五、案例 10，五、業(yè)務(wù) 10復(fù)習(xí)范圍：以課件內(nèi)容為脈絡(luò)，關(guān)注課本相關(guān)章節(jié)，重點關(guān)注下發(fā)的每章練 習(xí)及復(fù)習(xí)資料一、案例分析1. 某出口公司 A 按信用證要求發(fā)貨交單后， 接到通知稱進(jìn)口商 B 倒閉，無力支付貨款， 分析出口商 A 能否收回貨款。1. 出口商 A 可以收回貨款。 信用證是開證行與受益人之間的契約關(guān)系， 開證行是信用 證的第一付款人。進(jìn)口商 B為信用證申請人，不是信用證的付款人，所以雖然B倒閉，但A可以從開證行處得到付款。2某外貿(mào)公司受國內(nèi)用戶委托，以本公司名義與國外一公司簽訂一項進(jìn)口某商品的合同

2、，支付條件為“即期付款交單” 。在履行合同時，賣方未經(jīng)該公司同意，就直接將貨物連同單 據(jù)都交給了國內(nèi)用戶， 但該國內(nèi)用戶在收到貨物后由于財務(wù)困難， 無力支付貨款。 在這種情 況下， 國外賣方認(rèn)為，我外貿(mào)公司作為合同的買方，根據(jù)買賣合同的支付條款，要求我公司 支付貨款。請問：外貿(mào)公司是否有義務(wù)支付貨款？2分析：既然國外的賣方擅自將單據(jù)交給了最終用戶，他就要承擔(dān)由此產(chǎn)生的風(fēng)險。 合同規(guī)定即期付款交單， 因此， 誰沒有在獲得付款的情況下放單， 誰就要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé) 任。3某公司從國外某商行進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運，支付方式為不可撤銷即期信 用證， 每批分別由中國銀行開立一份信用證。 第一批貨物

3、裝運后， 賣方在有效期內(nèi)向銀行交 單議付，議付行審單后議付了貨款， 隨后，中國銀行對議付行作了償付。我方在收到第一批 貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對第二份信用證項下的單據(jù)拒絕付款， 但遭開證行拒絕。開證行這樣做是否合理？為什么？3分析：開證行拒絕有理。我方要求開證行拒付，實質(zhì)為撤銷信用證，不可撤銷信用 證未經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人同意不得撤銷。 除非是單證不符， 否則開證行必須付款， 不管貨物是否與 合同相符。有關(guān)品質(zhì)與合同不符，進(jìn)口方應(yīng)直接向出口方索賠。4. 我方向美國出口一批貨物，合同規(guī)定 8 月份裝船，后國外來證裝船期在 8 月 15 日 之前，但我方在 8 月 15 日前無船去美

4、國， 我方立即要求外商將船期延至 9 月 15 日之前裝船。 隨后外商來電稱： “同意船期展延，有效期順延一個月。 ”我方 9月 10 日將全套單據(jù)交給銀 行辦理議付，但銀行拒絕議付單據(jù)。試問銀行拒絕收單是否有道理。4. 銀行拒絕議付是有道理的。信用證是開證行與受益人之間的契約關(guān)系，信用證的修 改應(yīng)該由受益人提出， 由開證行進(jìn)行確認(rèn)， 由原通知行通知信用證的修改。 銀行未接到修改 通知，應(yīng)該按照原證進(jìn)行審單，認(rèn)為單證不符，所以拒絕議付。5某進(jìn)口商購買某商品，約定分兩批裝運，支付方式為不可撤銷即期信用證。第一批 貨運抵達(dá)目的地后，該進(jìn)口商辦理了付款贖單手續(xù)。但收到貨后發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符， 便

5、通知開證行對第二批信用證項下的貨運單據(jù)不要議付，銀行未予理睬。 銀行仍然對第二批信用證項下的貨運單據(jù)予以議付。議付后，通知該進(jìn)口商付款贖單，遭到拒付。請問：銀行 這樣處理是否合適，買方拒絕付款贖單是否有道理？5分析：銀行這樣處理是對的。因為這筆業(yè)務(wù)的支付方式為不可撤撤銷即期信用證方式。不可撤銷信用證未經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人同意，不得撤銷。只要單證相符。6.某開證行按照自己所開出的信用證的規(guī)定，對受益人提交的經(jīng)審核符合要求的單據(jù)履 行了付款責(zé)任。 但進(jìn)口商向開證行付款贖單后發(fā)現(xiàn)單據(jù)中海運提單是倒簽的， 于是進(jìn)口商立 即要求開證行退回貨款并賠償其損失。試問進(jìn)口商的要求合理嗎？為什么？6. 進(jìn)口商的要求不合理

6、。倒簽提單即裝運日期晚于提單日期的海運提單，本質(zhì)上屬于 偽造單據(jù)。開證行只負(fù)責(zé)審核單據(jù)表面上是否與信用證相符，對單據(jù)的偽造沒有審核責(zé)任， 因此進(jìn)口商的要求不合理。進(jìn)口商應(yīng)該通過其他途徑要求出口商賠償損失。二、簡答題1、匯票和票匯有何區(qū)別？按照匯款使用的支付工具不同， 可將匯款劃分為電匯、信匯、 票匯。 而匯票是一種結(jié)算 工具，也是一種融資工具。票匯是一種匯款類型，它以銀行即期匯票作為結(jié)算工具。2. 匯票與支票的不同點有哪些？ 答：（1）支票的出票人只能是銀行的存款客戶，受票人只能是銀行，而匯票沒有這樣的 要求； （2 分 ）（2）支票只能是即期的，而匯票可能是即期的，也可能是遠(yuǎn)期的；（2 分）

7、（3）支票由于是即期的，所以沒有承兌行為，而遠(yuǎn)期匯票需要承兌。（1 分 ）3匯票與本票有和異同點前者是無條件支付承諾，后者則是要求他人付款 前者的票面當(dāng)事人為兩個，后者則有三個 前者在使用過程無須承兌，后者則需要承兌 前者的主債務(wù)人不會變化，后者的主債務(wù)人因承兌而發(fā)生變化4.什么是跟單信用證？跟單信用證有哪些特點？ 答：跟單信用證是一種銀行在一定條件下承擔(dān)第一性付款責(zé)任的書面承諾.它是進(jìn)口方銀行（開證行）根據(jù)進(jìn)口商（申請人）的申請和要求，向出口商（受益人）開立，憑規(guī)定的 單據(jù)，在一定期限內(nèi)，支付一定金額的書面保證文件。（1）信用證是銀行信用，是由開證行以自身的信用證做出的付款保證，開證行提供的

8、 是信用而不是資金；（2）信用證是一個自足的文件，信用證的開立以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但信用證一經(jīng)開 立，就成為獨立于貿(mào)易合同之外的另一種契約，銀行與貿(mào)易合同完全無關(guān)，并不受其約束；（3）信用證是一種純粹的單據(jù)買賣， 銀行只認(rèn)單據(jù)是否在表面上符合信用證的條款， 而不管單據(jù)與貨物是否相符。5. 跟單信用證有哪些作用？答：（ 1）對出口商而言，信用證支付方式為其提供了較為安全的收款保證，同時出口商 可以通過信用證進(jìn)行融資；（2）對進(jìn)口商而言，使用信用證可以保證其取得代表物權(quán)的商業(yè)單據(jù)，同時進(jìn)口商 可以通過信用證進(jìn)行進(jìn)口融資；（3）對于銀行而言，各個參與信用證業(yè)務(wù)的銀行都可以取得業(yè)務(wù)收入，開證行由于 有申

9、請人的押金同時掌握貨物單據(jù)，風(fēng)險很小，議付行有追索權(quán)也不存在太大的風(fēng)險。6. 可轉(zhuǎn)讓信用證與對背信用證的區(qū)別是什么？答：（ 1）對背信用證的新證與原證之間沒有必然的關(guān)系，而可轉(zhuǎn)讓信用證的新證是根據(jù)原主開立的；2）可轉(zhuǎn)讓信用證的新證與原證的開證行是相同的，而對背信用證新證與原證的開證行是不同的。（3）可轉(zhuǎn)讓信用證的原證上必須注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣，而對背信用證的原證上不需 要注明任何其他字樣。7. 銀行保函與跟單信用證有什么區(qū)別？ 答：（1）跟單信用證的開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任，而銀行保函的擔(dān)保行負(fù)有第一性或者第二性的付款責(zé)任；（2）跟單信用證業(yè)務(wù)中，開證行的付款是以運單、發(fā)票等商業(yè)單據(jù)以依據(jù)的，而

10、銀 行保函業(yè)務(wù)中，擔(dān)保行的付款以違約證明文件及索款要求書為依據(jù)；（3）跟單信用證可以為進(jìn)出口商提供融資，而銀行保函一般不能提供融資。8. 備用信用證與銀行保函有何不同？備用信用證與銀行保函一樣都是備作申請人發(fā)生違約情況時使用的，但兩者仍有明顯 的區(qū)別：（ 1）備用信用證適用于跟單信用證統(tǒng)一慣例，而銀行保函則不受跟單信用證統(tǒng)一慣例的約束，而且，迄今為止，尚未形成一個能被有關(guān)當(dāng)事人廣泛采用和公認(rèn)的關(guān)于銀 行保函的慣例。（2）備用信用證的開證行處理的是信用證規(guī)定的文件，因此備用信用證是開證行和受 益人之間的一項獨立的約定， 與開證申請人和受益人之間的合約無關(guān)。 開立保函的銀行， 當(dāng) 受益人提交申請人

11、未能履行合約義務(wù)的文件要求償付時， 擔(dān)保行一般要進(jìn)行證實， 但當(dāng)合同 雙方當(dāng)事人意見不一時，開立保函的銀行就會被牽連到交易雙方的合同糾紛中去。9. 什么是單據(jù)？什么是海運提單？根據(jù)你的理解，單據(jù)有什么作用？單據(jù)：單據(jù)是貿(mào)易過程中的一系列票據(jù)、證書或證明文件的統(tǒng)稱。它是國際貿(mào)易過程中憑以 證明貨物品質(zhì)、規(guī)格，重量，裝運，保險等眾多情況的文件。海運提單：承運人或其代理人（輪船公司） 簽發(fā)的證明托運的貨物已經(jīng)收到， 或裝載船上，約定將該項 貨物運往目的港交付提單持有人的貨運證明 , 不記名提單還可作為物權(quán)憑證。（一）單據(jù)可以代表貨物的物權(quán)在國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)中， 賣方交付單據(jù)代表交付了貨物， 買方取得

12、單據(jù)代表收到了貨物。 這樣，通過單據(jù)的轉(zhuǎn)移就達(dá)到了貨物轉(zhuǎn)移的目的，同時也使貨物的轉(zhuǎn)移合法化。（二）單據(jù)是一種履約的證明單據(jù)中有詳細(xì)的貨物描述及賣方履約情況的相關(guān)證明，出口商只有在履行了合同義務(wù) 后，才能取得相應(yīng)的證據(jù)或單據(jù)。（三）單據(jù)是付款的證據(jù)在信用證業(yè)務(wù)中， 開證行的付款是以信用證中規(guī)定的相符單據(jù)為依據(jù)的。在匯款、 托收等非信用證結(jié)算方式中， 進(jìn)口商履行付款義務(wù)， 一般應(yīng)在收到貨物或單據(jù)后， 在規(guī)定時間內(nèi) 支付貨款。至于付款支付的數(shù)量、時間、幣種等均以匯票、發(fā)票等為依據(jù)。此外，單據(jù)還是進(jìn)口商提貨、進(jìn)出口商報關(guān)、納稅、享受稅收優(yōu)惠的重要憑證。三. 業(yè)務(wù)題。1 假定銀行按年息10%寸面值為10

13、000元的1年期匯票進(jìn)行貼現(xiàn)，那么貼現(xiàn)人在貼現(xiàn)時收到的款項是多少？1.答：10000（ 10000X 10% = 9900 元2. 2月20日，Smith開立了一張金額為 US$ 100, 000. 00,以Brown為付款人，出票 后90天付款的匯票，因為他出售了價值為US $ 100, 000. 00的貨物給Brown。3月2日，Smith又從Jack那里買進(jìn)價值相等的貨物，所以，他就把這張匯票交給了Jack。Jack持該票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日見票承兌。3月10日，Jack持該票向A銀行 貼現(xiàn)，當(dāng)時的貼現(xiàn)利率為10%pa （按360天計算），請計算到期日、貼現(xiàn)天數(shù)及實得票款凈值。到期日：5月21日（2月份8天）+（3月份31天）+（4月份30天）+（5月份21天）=90天貼現(xiàn)天數(shù)：72天（3月份21天）+（4月份30天）+（5月份21天）實得凈值=本金-（本金X貼現(xiàn)率X貼現(xiàn)天數(shù) ）=100, 000 10