應(yīng)收款項(xiàng)管理制度新

1、應(yīng)收款項(xiàng)管理第一章 總則第一條 為促進(jìn)資金的良性循環(huán)， 加速資金周轉(zhuǎn)， 提高資金利用 率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費(fèi)用和損失，按國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定， 結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第二條 本制度所稱應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、 應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng) 收款和預(yù)付賬款。第三條 應(yīng)收款項(xiàng)歸口管理部門為財(cái)務(wù)部， 財(cái)務(wù)部門辦理有關(guān)應(yīng) 收款項(xiàng)事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。第二章 應(yīng)收款項(xiàng)的管理第四條 應(yīng)收款項(xiàng)的信用管理應(yīng)收賬款管理人員和市場(chǎng)人員應(yīng)盡可能對(duì)客戶作信用調(diào)查， 建立 客戶信用檔案，作為簽訂工程合同的依據(jù)。工程合同中有關(guān)的收款條款需經(jīng)財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款管理人員的確 認(rèn)方可簽訂。第五條 應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報(bào)告制度各經(jīng)營(yíng)

2、主體應(yīng)當(dāng)利用工程項(xiàng)目管理報(bào)表， 建立應(yīng)收賬款內(nèi)部管理 報(bào)告制度， 分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)各工程項(xiàng)目的應(yīng)收賬款情況， 并對(duì)重點(diǎn)工程項(xiàng) 目的應(yīng)收賬款狀況提出控制重點(diǎn)。第六條 應(yīng)收賬款分析對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析， 把握控制重點(diǎn)， 對(duì)賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收項(xiàng) 目建議責(zé)任部門進(jìn)行因素分析，并提出改進(jìn)意見。第七條 應(yīng)收款明細(xì)賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)。第八條 應(yīng)收款項(xiàng)催收。1、分管應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員在每月 20 日前對(duì)上月賬中的應(yīng)收賬 款進(jìn)行清理 , 并根據(jù)工程 （購銷） 合同及公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收賬款賬 齡分析 , 對(duì)拖欠款項(xiàng) （ 工程合同超過 2個(gè)月, 購銷合同超過 1個(gè)月）理出 清單 , 并理出潛在核銷賬款交主管領(lǐng)

3、導(dǎo) , 由有關(guān)業(yè)務(wù)部門提出解決辦 法 , 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之后執(zhí)行。2、分管其他應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月 10 日前對(duì)上月末按公司規(guī) 定歸還借款的單位和個(gè)人賬中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理 , 對(duì)不按規(guī)定及時(shí) 還款的個(gè)人扣發(fā)當(dāng)月工資，并通知有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)催收。3、負(fù)責(zé)收款的部門在接到超期應(yīng)收款通知單后， 在接單后 24 小 時(shí)內(nèi)返回收款時(shí)限及措施，對(duì)所有超期應(yīng)收款，限期開展收款工作， 有關(guān)工作內(nèi)容填入催收單， 形成文件記入，妥善地存入客戶資信檔案。4、總公司承攬的工程項(xiàng)目由公司市場(chǎng)部負(fù)責(zé)收款，分公司承攬 的工程項(xiàng)目中，項(xiàng)目承攬部門和工程處是分公司清理追收應(yīng)收款項(xiàng)的 責(zé)任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成呆賬

4、、壞賬的，應(yīng)依情節(jié)輕 重和損失大小對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰， 情節(jié)嚴(yán)重、 損失巨 大的，要追究法律責(zé)任。第九條 預(yù)付賬款管理（一）預(yù)付款的對(duì)象必須是長(zhǎng)期業(yè)務(wù)合作伙伴且信用良好、 財(cái)務(wù) 狀況良好；（二）預(yù)付款必須依合同付款，并在合同約定的時(shí)間清算完畢。第三章 壞賬處理第九條 應(yīng)收款項(xiàng)和其他應(yīng)收款因發(fā)生問題未能收回時(shí) ，由經(jīng) 辦業(yè)務(wù)人員提出書面說明，會(huì)計(jì)應(yīng)單獨(dú)設(shè)立明細(xì)科目予以列示。第十條 有問題應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)依具體情況進(jìn)行處理：（一）經(jīng)理會(huì)議研究處理方法；（二）提請(qǐng)經(jīng)濟(jì)法庭調(diào)處；（三）依法起訴。第十一條 本公司按期對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備， 具體方法按照中通建設(shè)股份有限公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制 度有關(guān)規(guī)定進(jìn)