6-投資估算方法

1、2021/2/121 第第6章章 投資估算投資估算 6.1 .1 概概 述述 6.1.1投資估算的概念投資估算的概念 1.投資估算的概念投資估算的概念 投資估算是指在建設(shè)項(xiàng)目的決策階段投資估算是指在建設(shè)項(xiàng)目的決策階段,對將來進(jìn)行該項(xiàng)目建設(shè)可能要化費(fèi)對將來進(jìn)行該項(xiàng)目建設(shè)可能要化費(fèi) 的各項(xiàng)費(fèi)用的事先匡算的各項(xiàng)費(fèi)用的事先匡算,是對建設(shè)項(xiàng)目的投資數(shù)額所進(jìn)行的大概的估計(jì)。是對建設(shè)項(xiàng)目的投資數(shù)額所進(jìn)行的大概的估計(jì)。 即一個項(xiàng)目從開始研究時投資額的估算即一個項(xiàng)目從開始研究時投資額的估算,直至初步設(shè)計(jì)時的設(shè)計(jì)概算及施直至初步設(shè)計(jì)時的設(shè)計(jì)概算及施 工圖設(shè)計(jì)階段甚至施工階段的預(yù)算都可以納入投資估算的范疇。但目前工

2、圖設(shè)計(jì)階段甚至施工階段的預(yù)算都可以納入投資估算的范疇。但目前 投資估算一般專指項(xiàng)目投資的前期決策過程中投資估算一般專指項(xiàng)目投資的前期決策過程中,對項(xiàng)目投資額的估計(jì)。對項(xiàng)目投資額的估計(jì)。 在估算的過程中必須依據(jù)現(xiàn)有的資料和一定的科學(xué)方法在估算的過程中必須依據(jù)現(xiàn)有的資料和一定的科學(xué)方法,并力求做到準(zhǔn)確、并力求做到準(zhǔn)確、 全面全面,為建設(shè)項(xiàng)目決策提供重要依據(jù)為建設(shè)項(xiàng)目決策提供重要依據(jù),避免決策的失誤。避免決策的失誤。 2021/2/122 項(xiàng)目進(jìn)展階段關(guān)系項(xiàng)目進(jìn)展階段關(guān)系 項(xiàng)目建議書項(xiàng)目建議書 可行性研究可行性研究 初步設(shè)計(jì)初步設(shè)計(jì)技術(shù)設(shè)計(jì)技術(shù)設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)招投標(biāo)招投標(biāo)施工施工竣工驗(yàn)收竣工

3、驗(yàn)收 投資估算投資估算設(shè)計(jì)概算設(shè)計(jì)概算修正概算修正概算施工圖預(yù)算施工圖預(yù)算合同價(jià)合同價(jià) 施工預(yù)算施工預(yù)算 工程結(jié)算工程結(jié)算 竣工決算竣工決算 “三階段設(shè)計(jì)三階段設(shè)計(jì)” 估算指標(biāo)估算指標(biāo)概算指標(biāo)概算指標(biāo)概算定額概算定額預(yù)算定額預(yù)算定額 施工定額施工定額 （企業(yè)）（企業(yè)） 合同價(jià)合同價(jià) 30%合同價(jià)合同價(jià) 15% 貼近實(shí)際、準(zhǔn)確貼近實(shí)際、準(zhǔn)確 2021/2/123 2.2.投資估算的內(nèi)容投資估算的內(nèi)容 按照投資項(xiàng)目可行性研究指南的劃分按照投資項(xiàng)目可行性研究指南的劃分, ,建設(shè)項(xiàng)建設(shè)項(xiàng) 目總投資由建設(shè)投資目總投資由建設(shè)投資( (固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資) )和流動資金和流動資金 兩部分構(gòu)成。兩部分構(gòu)

4、成。 在編制投資估算時在編制投資估算時, ,需對建設(shè)投資需對建設(shè)投資( (固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資) ) 和流動資金分別進(jìn)行估算。和流動資金分別進(jìn)行估算。 2021/2/124 2021/2/125 投資估算的內(nèi)容及基本計(jì)算方法投資估算的內(nèi)容及基本計(jì)算方法 2021/2/126 2021/2/127 6.1.2 6.1.2 投資估算的階段劃分投資估算的階段劃分 項(xiàng)目的投資決策過程項(xiàng)目的投資決策過程: 投資機(jī)會研究投資機(jī)會研究初步可行性研究初步可行性研究詳細(xì)可行性研究詳細(xì)可行性研究 投資估算工作按投資決策過程的進(jìn)展相應(yīng)地可分為三個階段投資估算工作按投資決策過程的進(jìn)展相應(yīng)地可分為三個階段: : 投

5、資機(jī)會研究與項(xiàng)目建議書階段的投資估算投資機(jī)會研究與項(xiàng)目建議書階段的投資估算初步可行性初步可行性 研究階段的投資估算研究階段的投資估算詳細(xì)可行性研究階段的投資估算詳細(xì)可行性研究階段的投資估算 在不同的階段在不同的階段,由于估價(jià)條件和資料的掌握程度不同由于估價(jià)條件和資料的掌握程度不同,投資估算投資估算 的準(zhǔn)確度也不一樣的準(zhǔn)確度也不一樣,投資估算所起的作用也不一樣。但隨著研投資估算所起的作用也不一樣。但隨著研 究的不斷深入究的不斷深入,投資估算將逐步準(zhǔn)確。投資估算將逐步準(zhǔn)確。 2021/2/128 1.1.投資機(jī)會研究與項(xiàng)目建議書階段的投資估算投資機(jī)會研究與項(xiàng)目建議書階段的投資估算 這一階段主要是選

6、擇有利的投資機(jī)會這一階段主要是選擇有利的投資機(jī)會, ,提出投資建議提出投資建議, ,估算估算 概略投資概略投資,作為有關(guān)部門審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)作為有關(guān)部門審批項(xiàng)目建議書的依據(jù),據(jù)此可以否據(jù)此可以否 定一個項(xiàng)目定一個項(xiàng)目,但不可能完全肯定一個項(xiàng)目。但不可能完全肯定一個項(xiàng)目。 （1）毛估階段。它屬于項(xiàng)目規(guī)劃階段的投資估算。這時）毛估階段。它屬于項(xiàng)目規(guī)劃階段的投資估算。這時, ,沒沒 有工藝流程圖、平面布置圖和設(shè)備分析情況有工藝流程圖、平面布置圖和設(shè)備分析情況, ,主要靠比照同主要靠比照同 類型已投產(chǎn)項(xiàng)目的投資額并考慮漲價(jià)因素等估算。估算的類型已投產(chǎn)項(xiàng)目的投資額并考慮漲價(jià)因素等估算。估算的 目的僅

7、在于判斷一個項(xiàng)目是否值得進(jìn)一步研究。由于資料目的僅在于判斷一個項(xiàng)目是否值得進(jìn)一步研究。由于資料 的綜合性很強(qiáng)的綜合性很強(qiáng),因此估算的工作量小因此估算的工作量小,時間和費(fèi)用均消耗少時間和費(fèi)用均消耗少, 但誤差較大但誤差較大,可達(dá)可達(dá)30%30%以上。以上。 （2 2）粗估階段。它屬于項(xiàng)目建議書階段的投資估算。在此）粗估階段。它屬于項(xiàng)目建議書階段的投資估算。在此 階段階段, ,有了初步的流程圖、主要設(shè)備的生產(chǎn)能力有了初步的流程圖、主要設(shè)備的生產(chǎn)能力, ,并已確定并已確定 了項(xiàng)目的地理位置。粗估的目的主要是判斷一個項(xiàng)目是否了項(xiàng)目的地理位置。粗估的目的主要是判斷一個項(xiàng)目是否 可行可行, ,指導(dǎo)進(jìn)一步的

8、研究。此階段的誤差仍可達(dá)到指導(dǎo)進(jìn)一步的研究。此階段的誤差仍可達(dá)到30%30%以以 內(nèi)。內(nèi)。 2021/2/129 2.2.初步可行性研究階段的投資估算初步可行性研究階段的投資估算 這一階段是介于投資機(jī)會研究和詳細(xì)可行性研究之間的階這一階段是介于投資機(jī)會研究和詳細(xì)可行性研究之間的階 段段,在項(xiàng)目初步方案明確的基礎(chǔ)上在項(xiàng)目初步方案明確的基礎(chǔ)上,做出投資估算做出投資估算,為項(xiàng)目進(jìn)為項(xiàng)目進(jìn) 行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證提供依據(jù)。行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證提供依據(jù)。 此時要進(jìn)一步明確項(xiàng)目的可行性此時要進(jìn)一步明確項(xiàng)目的可行性, ,以及設(shè)備、材料的規(guī)格、以及設(shè)備、材料的規(guī)格、 設(shè)備的生產(chǎn)能力、工廠的總平面圖、公用設(shè)施的初步配置設(shè)備的

9、生產(chǎn)能力、工廠的總平面圖、公用設(shè)施的初步配置 等。進(jìn)而確定項(xiàng)目是否進(jìn)行詳細(xì)可行性研究等。進(jìn)而確定項(xiàng)目是否進(jìn)行詳細(xì)可行性研究, ,并為下一步并為下一步 的研究和投資計(jì)劃奠定基礎(chǔ)。這種估算的誤差為的研究和投資計(jì)劃奠定基礎(chǔ)。這種估算的誤差為20%20%以以 內(nèi)。內(nèi)。 2021/2/1210 3.3.詳細(xì)可行性研究階段的投資估算詳細(xì)可行性研究階段的投資估算 詳細(xì)可行性研究階段又可稱為最終可行性研究階段。在此階詳細(xì)可行性研究階段又可稱為最終可行性研究階段。在此階 段段,項(xiàng)目已經(jīng)進(jìn)行了較詳細(xì)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析項(xiàng)目已經(jīng)進(jìn)行了較詳細(xì)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析,決定了項(xiàng)目是否可決定了項(xiàng)目是否可 行行,并比選出最佳投資方案并比選

10、出最佳投資方案,估算的投資額比較準(zhǔn)確?？蓳?jù)此進(jìn)估算的投資額比較準(zhǔn)確。可據(jù)此進(jìn) 行項(xiàng)目的籌資行項(xiàng)目的籌資,編制設(shè)計(jì)文件、控制初步設(shè)計(jì)概算。這種估算編制設(shè)計(jì)文件、控制初步設(shè)計(jì)概算。這種估算 的誤差范圍為的誤差范圍為10%以內(nèi)。以內(nèi)。 估算的階段是按工作深度而劃分的。實(shí)際上估算的階段是按工作深度而劃分的。實(shí)際上,各階段間并無明各階段間并無明 確的界線。決策者可根據(jù)實(shí)際工程的特點(diǎn)、類型確的界線。決策者可根據(jù)實(shí)際工程的特點(diǎn)、類型,參照同類型參照同類型 工程的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)工程的經(jīng)濟(jì)指標(biāo),適當(dāng)?shù)剡M(jìn)入相應(yīng)的工作階段適當(dāng)?shù)剡M(jìn)入相應(yīng)的工作階段,快速地做出滿足快速地做出滿足 工作要求的估算來。工作要求的估算來。 202

11、1/2/1211 6.1.3 6.1.3 投資估算的作用投資估算的作用 根據(jù)工程項(xiàng)目建設(shè)程序的要求根據(jù)工程項(xiàng)目建設(shè)程序的要求,任何一個擬建項(xiàng)目任何一個擬建項(xiàng)目, 都須通過全面的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)論證后都須通過全面的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)論證后,才能決定其是否才能決定其是否 正式立項(xiàng)。在對擬建項(xiàng)目的全而論證過程中正式立項(xiàng)。在對擬建項(xiàng)目的全而論證過程中,除考慮除考慮 國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展上的需求和技術(shù)上的可行性外國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展上的需求和技術(shù)上的可行性外,還要考還要考 慮經(jīng)濟(jì)上的合理性慮經(jīng)濟(jì)上的合理性,而項(xiàng)目的投資額是經(jīng)濟(jì)評價(jià)的重而項(xiàng)目的投資額是經(jīng)濟(jì)評價(jià)的重 要依據(jù)要依據(jù),因此因此,它具有以下作用它具有以下作用: 2021/2/

12、1212 1.1.項(xiàng)目建議書階段的投資估算項(xiàng)目建議書階段的投資估算, ,是項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目建議書是項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目建議書 的依據(jù)之一的依據(jù)之一, ,并對項(xiàng)目的規(guī)劃、規(guī)模起參考作用。并對項(xiàng)目的規(guī)劃、規(guī)模起參考作用。 在項(xiàng)目建議書階段在項(xiàng)目建議書階段, ,主管部門將根據(jù)所報(bào)項(xiàng)目的類型主管部門將根據(jù)所報(bào)項(xiàng)目的類型, ,初步規(guī)初步規(guī) 劃、規(guī)模及其對應(yīng)的投資估算額來初步分析評價(jià)決策項(xiàng)目。劃、規(guī)模及其對應(yīng)的投資估算額來初步分析評價(jià)決策項(xiàng)目。 2.2.是可行性研究中進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價(jià)和項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。是可行性研究中進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價(jià)和項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。 項(xiàng)目可行性研究階段的投資估算項(xiàng)目可行性研究階段的投資

13、估算, ,是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù), , 是研究分析項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效果的重要條件是研究分析項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效果的重要條件, ,一旦可行性研究報(bào)一旦可行性研究報(bào) 告被批準(zhǔn)告被批準(zhǔn), ,其投資估算額即成為建設(shè)項(xiàng)目投資的最高限額。其投資估算額即成為建設(shè)項(xiàng)目投資的最高限額。 2021/2/1213 3.是控制設(shè)計(jì)概算的依據(jù)是控制設(shè)計(jì)概算的依據(jù) 在項(xiàng)目決策后的實(shí)施過程中在項(xiàng)目決策后的實(shí)施過程中,為保證有效控制投資為保證有效控制投資,應(yīng)進(jìn)行限應(yīng)進(jìn)行限 額設(shè)計(jì)額設(shè)計(jì),以保證設(shè)計(jì)概算不得突破批準(zhǔn)的投資估算額以保證設(shè)計(jì)概算不得突破批準(zhǔn)的投資估算額,并應(yīng)控并應(yīng)控 制在投資估算額以內(nèi)。也就是說制在

14、投資估算額以內(nèi)。也就是說,投資估算是設(shè)計(jì)者控制設(shè)計(jì)投資估算是設(shè)計(jì)者控制設(shè)計(jì) 方案的投資范圍、實(shí)行工程限額設(shè)計(jì)的依據(jù)。方案的投資范圍、實(shí)行工程限額設(shè)計(jì)的依據(jù)。 4.是制定項(xiàng)目建設(shè)資金籌措計(jì)劃的依據(jù)是制定項(xiàng)目建設(shè)資金籌措計(jì)劃的依據(jù) 工程項(xiàng)目的投資估算不僅對其設(shè)計(jì)概算起控制作用工程項(xiàng)目的投資估算不僅對其設(shè)計(jì)概算起控制作用,還是項(xiàng)還是項(xiàng) 目籌措資金及制訂建設(shè)貸款計(jì)劃、核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投目籌措資金及制訂建設(shè)貸款計(jì)劃、核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投 資需要額及編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的重要依據(jù)。資需要額及編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的重要依據(jù)。 2021/2/1214 此外此外,在工程設(shè)計(jì)招標(biāo)中在工程設(shè)計(jì)招標(biāo)中,投資估算

15、是優(yōu)選設(shè)計(jì)單位和投資估算是優(yōu)選設(shè)計(jì)單位和 設(shè)計(jì)方案、衡量設(shè)計(jì)方案的經(jīng)濟(jì)合理性的重要依據(jù)。設(shè)計(jì)方案、衡量設(shè)計(jì)方案的經(jīng)濟(jì)合理性的重要依據(jù)。 總之總之,投資估算的作用投資估算的作用:一是作為建設(shè)項(xiàng)目投資決策的一是作為建設(shè)項(xiàng)目投資決策的 依據(jù)依據(jù),二是在項(xiàng)目決策以后二是在項(xiàng)目決策以后,成為項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的依成為項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的依 據(jù)。據(jù)。 2021/2/1215 6.2 6.2 投資估算的編制投資估算的編制 6.2.1投資估算編制的內(nèi)容和要求投資估算編制的內(nèi)容和要求 1.投資估算編制的內(nèi)容投資估算編制的內(nèi)容 一份完整的投資估算一份完整的投資估算,包括包括: （1）投資估算編制依據(jù)）投資估算

16、編制依據(jù) （2）投資估算編制說明）投資估算編制說明 （3）投資估算總表）投資估算總表 其中投資估算總表是核心內(nèi)容其中投資估算總表是核心內(nèi)容, ,它主要包括建設(shè)項(xiàng)目總投資的構(gòu)成。它主要包括建設(shè)項(xiàng)目總投資的構(gòu)成。 但該構(gòu)成的范圍及按什么標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算但該構(gòu)成的范圍及按什么標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算, ,要受編制依據(jù)的制約要受編制依據(jù)的制約, ,所以估算編制所以估算編制 中中, ,編制依據(jù)及編制說明是不可缺少的內(nèi)容編制依據(jù)及編制說明是不可缺少的內(nèi)容, ,它是檢驗(yàn)編制結(jié)果準(zhǔn)確性的它是檢驗(yàn)編制結(jié)果準(zhǔn)確性的 必要條件之一必要條件之一, ,包括明確待估項(xiàng)目的項(xiàng)目特征、所在地區(qū)的狀況包括明確待估項(xiàng)目的項(xiàng)目特征、所在地區(qū)的狀況, ,政

17、策條政策條 件、估算的基準(zhǔn)時間等。件、估算的基準(zhǔn)時間等。 2021/2/1216 2. 2. 投資估算編制的要求投資估算編制的要求 投資估算是建設(shè)項(xiàng)目投資決策的依據(jù)投資估算是建設(shè)項(xiàng)目投資決策的依據(jù), ,也是項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的依據(jù)也是項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的依據(jù), , 投資估算質(zhì)量如何將影響項(xiàng)目的取舍投資估算質(zhì)量如何將影響項(xiàng)目的取舍, ,影響項(xiàng)目真正的投資效益影響項(xiàng)目真正的投資效益, ,因此投因此投 資估算不能太粗糙資估算不能太粗糙, ,必須達(dá)到國家或部門規(guī)定深度要求必須達(dá)到國家或部門規(guī)定深度要求, ,如果誤差太大如果誤差太大, ,必必 然導(dǎo)致投資者決策失誤然導(dǎo)致投資者決策失誤, ,帶來不良后

18、果。所以投資估計(jì)的最根本要求是精帶來不良后果。所以投資估計(jì)的最根本要求是精 度要求。但投資估算的精度怎樣才算精確度要求。但投資估算的精度怎樣才算精確, ,一般難以定論一般難以定論, ,其實(shí)每一工程其實(shí)每一工程 在不同的建設(shè)階段在不同的建設(shè)階段, ,由于條件不同由于條件不同, ,其估算準(zhǔn)確度的標(biāo)準(zhǔn)也就不同其估算準(zhǔn)確度的標(biāo)準(zhǔn)也就不同, ,人們不人們不 可能超越客觀條件可能超越客觀條件, ,把建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制得與最終實(shí)際投把建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制得與最終實(shí)際投資資( (決算價(jià)決算價(jià)) ) 完全一致。但可以肯定完全一致。但可以肯定,如果能充分地掌握市場變動信息如果能充分地掌握市場變動信息,并全面加以

19、分析并全面加以分析, 那么投資估算準(zhǔn)確性就能提高。所以每一項(xiàng)工程在估算編制時應(yīng)根據(jù)不那么投資估算準(zhǔn)確性就能提高。所以每一項(xiàng)工程在估算編制時應(yīng)根據(jù)不 同的估算階段同的估算階段,充分收集相關(guān)資料充分收集相關(guān)資料,合理選用估算方法合理選用估算方法,以確保估算精度。以確保估算精度。 2021/2/1217 投資估算的另一個要求是責(zé)任要求投資估算的另一個要求是責(zé)任要求,為了保證投資的精度要求為了保證投資的精度要求,對估算編制對估算編制 部門或個人應(yīng)予以一定的責(zé)任要求部門或個人應(yīng)予以一定的責(zé)任要求,給予一定的約束給予一定的約束,以防止主觀原因造成以防止主觀原因造成 的估算不準(zhǔn)確。的估算不準(zhǔn)確。 在美國在美

20、國,凡上馬的建設(shè)項(xiàng)目凡上馬的建設(shè)項(xiàng)目,都要進(jìn)行前期可行性確定。咨詢公司參與前期都要進(jìn)行前期可行性確定。咨詢公司參與前期 的工程造價(jià)估算的工程造價(jià)估算,一旦估算經(jīng)有關(guān)方面批準(zhǔn)一旦估算經(jīng)有關(guān)方面批準(zhǔn),就成為不可逾越的標(biāo)準(zhǔn)。另外就成為不可逾越的標(biāo)準(zhǔn)。另外 咨詢公司對自已的估算要負(fù)全責(zé)咨詢公司對自已的估算要負(fù)全責(zé),如實(shí)際工程超估算時如實(shí)際工程超估算時,咨詢公司要進(jìn)行認(rèn)咨詢公司要進(jìn)行認(rèn) 真分析真分析,如沒有確切的理由進(jìn)行說明如沒有確切的理由進(jìn)行說明,咨詢公司要以一定比例進(jìn)行賠償。這咨詢公司要以一定比例進(jìn)行賠償。這 樣便有效地控制著工程造價(jià)。而我國預(yù)算超估算樣便有效地控制著工程造價(jià)。而我國預(yù)算超估算,結(jié)算

21、超預(yù)算的狀況一直結(jié)算超預(yù)算的狀況一直 沒有解決沒有解決,這有待我國學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)這有待我國學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),參與工程全過程的控制參與工程全過程的控制,學(xué)習(xí)外圍的學(xué)習(xí)外圍的 賠償方式賠償方式,進(jìn)一步提高估價(jià)的準(zhǔn)確性。進(jìn)一步提高估價(jià)的準(zhǔn)確性。 2021/2/1218 3.3.投資估算的編制依據(jù)投資估算的編制依據(jù) (1)(1)項(xiàng)目特征項(xiàng)目特征 是指待建項(xiàng)目的類型、規(guī)模、建設(shè)地點(diǎn)、時間、總體建筑結(jié)是指待建項(xiàng)目的類型、規(guī)模、建設(shè)地點(diǎn)、時間、總體建筑結(jié) 構(gòu)、施工方案、主要設(shè)備類型、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等構(gòu)、施工方案、主要設(shè)備類型、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等,它是進(jìn)行投資估它是進(jìn)行投資估 算的最根本的內(nèi)容算的最根本的內(nèi)容,該內(nèi)容越明確該內(nèi)容

22、越明確,則估算結(jié)果相對越準(zhǔn)確。則估算結(jié)果相對越準(zhǔn)確。 2021/2/1219 (2)(2)同類工程的竣工決算資料同類工程的竣工決算資料 同類型建設(shè)項(xiàng)目的投資經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、概預(yù)算同類型建設(shè)項(xiàng)目的投資經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、概預(yù)算, ,為投資估算提供可比資料。為投資估算提供可比資料。 (3)(3)項(xiàng)目所在地區(qū)狀況項(xiàng)目所在地區(qū)狀況 該地區(qū)的地質(zhì)、地貌、交通等情況等該地區(qū)的地質(zhì)、地貌、交通等情況等, ,是作為對同類投資資料調(diào)整的依據(jù)。是作為對同類投資資料調(diào)整的依據(jù)。 (4)(4)時間條件時間條件 待建項(xiàng)目的開工日期、竣工日期、每段時間的投資比例等。因?yàn)椴煌瑫r待建項(xiàng)目的開工日期、竣工日期、每段時間的投資比例等。因?yàn)椴煌瑫r

23、 間有不同的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)、利率高低等。間有不同的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)、利率高低等。 (5)(5)政策條件政策條件 投資中需繳哪些規(guī)費(fèi)、稅費(fèi)及有關(guān)的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。投資中需繳哪些規(guī)費(fèi)、稅費(fèi)及有關(guān)的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。 2021/2/1220 1) 1) 項(xiàng)目建議書項(xiàng)目建議書( (或建設(shè)規(guī)劃或建設(shè)規(guī)劃) )、可行性研究報(bào)告、可行性研究報(bào)告( (或設(shè)計(jì)任務(wù)書或設(shè)計(jì)任務(wù)書) )、建設(shè)方案、建設(shè)方案; 2) 2) 估算指標(biāo)、概算指標(biāo)、概預(yù)算定額、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、造價(jià)指標(biāo)、類似工估算指標(biāo)、概算指標(biāo)、概預(yù)算定額、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、造價(jià)指標(biāo)、類似工 程概預(yù)算程概預(yù)算; 3) 3) 專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價(jià)費(fèi)用構(gòu)成、工程建設(shè)其他費(fèi)用、間接費(fèi)、

24、專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價(jià)費(fèi)用構(gòu)成、工程建設(shè)其他費(fèi)用、間接費(fèi)、 稅金的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算方法、物價(jià)指數(shù)稅金的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算方法、物價(jià)指數(shù); 4) 4) 設(shè)計(jì)參數(shù)設(shè)計(jì)參數(shù),包括各種建筑面積指標(biāo)、能源消耗指標(biāo)等包括各種建筑面積指標(biāo)、能源消耗指標(biāo)等; 5) 5) 現(xiàn)場情況現(xiàn)場情況,如地理位置、地質(zhì)條件、交通、供水、供電條件等如地理位置、地質(zhì)條件、交通、供水、供電條件等; 6) 6) 其他經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)其他經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù),如材料、設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率、設(shè)備安裝費(fèi)率等。如材料、設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率、設(shè)備安裝費(fèi)率等。 以上資料越具體、越完備以上資料越具體、越完備,編制的投資估算就越準(zhǔn)確。編制的投資估算就越準(zhǔn)確。 2021/2/1221

25、4.4.投資估算的原則投資估算的原則 (1)(1)深入開展調(diào)查研究深入開展調(diào)查研究, ,掌握第一手資料掌握第一手資料; ; (2)(2)實(shí)事求是地反映投資情況實(shí)事求是地反映投資情況, ,不弄虛作假不弄虛作假; ; (3)(3)綜合考慮設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和工程造價(jià)兩方面的問題綜合考慮設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和工程造價(jià)兩方面的問題, ,在滿足設(shè)計(jì)功在滿足設(shè)計(jì)功 能的前提下能的前提下, ,節(jié)約建設(shè)成本節(jié)約建設(shè)成本; ; (4)(4)盡量減少投資估算的誤差盡量減少投資估算的誤差, ,注意分析市場的變動因素注意分析市場的變動因素, ,充分估充分估 計(jì)物價(jià)上漲因素和市場供求情況對造價(jià)的影響計(jì)物價(jià)上漲因素和市場供求情況對造價(jià)的影響;

26、 ; (5)(5)合理選用造價(jià)指標(biāo)合理選用造價(jià)指標(biāo), ,切忌生搬硬套。切忌生搬硬套。 2021/2/1222 6.2.2 6.2.2 投資估算的編制方法投資估算的編制方法 l.l.固定資產(chǎn)投資簡單估算法固定資產(chǎn)投資簡單估算法 1) 1) 靜態(tài)投資估算編制方法靜態(tài)投資估算編制方法 2021/2/1223 （1 1）比例估算法比例估算法 原理原理:以某部分的投資費(fèi)用為基數(shù)以某部分的投資費(fèi)用為基數(shù),其他部分的投資則通過其他部分的投資則通過 測定系數(shù)與基數(shù)相乘求得。測定系數(shù)與基數(shù)相乘求得。 根據(jù)工業(yè)項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)驗(yàn)根據(jù)工業(yè)項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)驗(yàn),輔助生產(chǎn)設(shè)備、服務(wù)設(shè)施的裝備水輔助生產(chǎn)設(shè)備、服務(wù)設(shè)施的裝備水 平與主體

27、設(shè)備購置費(fèi)用之間存在著一定的比例關(guān)系平與主體設(shè)備購置費(fèi)用之間存在著一定的比例關(guān)系;設(shè)備安設(shè)備安 裝費(fèi)與設(shè)備購置費(fèi)用之間也有一定比例關(guān)系裝費(fèi)與設(shè)備購置費(fèi)用之間也有一定比例關(guān)系,因此因此,在主體設(shè)在主體設(shè) 備或類似工程情況已為所知的情況下備或類似工程情況已為所知的情況下, ,往往采用比例估算的往往采用比例估算的 辦法估算投資辦法估算投資, ,而不必分項(xiàng)詳細(xì)計(jì)算。如工業(yè)項(xiàng)目的總建設(shè)而不必分項(xiàng)詳細(xì)計(jì)算。如工業(yè)項(xiàng)目的總建設(shè) 費(fèi)用費(fèi)用,可通過以設(shè)備費(fèi)為基數(shù)來求得可通過以設(shè)備費(fèi)為基數(shù)來求得,勘察設(shè)計(jì)監(jiān)理費(fèi)用可以勘察設(shè)計(jì)監(jiān)理費(fèi)用可以 匡算的投資為基數(shù)來求得等?？锼愕耐顿Y為基數(shù)來求得等。 2021/2/1224

28、 以擬建項(xiàng)目或裝置的設(shè)備費(fèi)為基數(shù)以擬建項(xiàng)目或裝置的設(shè)備費(fèi)為基數(shù),根據(jù)已建成的同類項(xiàng)目或裝置的建筑安根據(jù)已建成的同類項(xiàng)目或裝置的建筑安 裝工程費(fèi)和其他費(fèi)用等占設(shè)備價(jià)值的百分比裝工程費(fèi)和其他費(fèi)用等占設(shè)備價(jià)值的百分比,求出相應(yīng)的建筑安裝及其他有求出相應(yīng)的建筑安裝及其他有 關(guān)費(fèi)用關(guān)費(fèi)用,其總和即為項(xiàng)目或裝置的投資。其總和即為項(xiàng)目或裝置的投資。 C =E(1+f1P1+ f2P2+ f3P3)+I 式中式中 C擬建項(xiàng)目或裝置的投資額擬建項(xiàng)目或裝置的投資額; E根據(jù)擬建項(xiàng)目或裝置的設(shè)備清單按當(dāng)時當(dāng)?shù)貎r(jià)格計(jì)算的設(shè)備費(fèi)根據(jù)擬建項(xiàng)目或裝置的設(shè)備清單按當(dāng)時當(dāng)?shù)貎r(jià)格計(jì)算的設(shè)備費(fèi)(包包 括運(yùn)雜費(fèi)括運(yùn)雜費(fèi))的總和的總和

29、; P1、 P2、 P3分別為已建項(xiàng)目中建筑、安裝及其他工程費(fèi)用等占設(shè)備分別為已建項(xiàng)目中建筑、安裝及其他工程費(fèi)用等占設(shè)備 費(fèi)的百分比費(fèi)的百分比; f1、f2 、f3分別為由于時間因素引起上述各費(fèi)用在定額、價(jià)格、費(fèi)用分別為由于時間因素引起上述各費(fèi)用在定額、價(jià)格、費(fèi)用 標(biāo)準(zhǔn)等方面變化的綜合調(diào)整系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)等方面變化的綜合調(diào)整系數(shù); I擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用。擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用。 2021/2/1225 以擬建項(xiàng)目中的最主要、投資比重較大并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝以擬建項(xiàng)目中的最主要、投資比重較大并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝 設(shè)備的投資設(shè)備的投資(包括運(yùn)雜費(fèi)及安裝費(fèi)包括運(yùn)雜費(fèi)及安裝費(fèi))為基數(shù)為基數(shù),根據(jù)同類型

30、的已建項(xiàng)目的有關(guān)根據(jù)同類型的已建項(xiàng)目的有關(guān) 統(tǒng)計(jì)資料統(tǒng)計(jì)資料,計(jì)算出擬建項(xiàng)目的各專業(yè)工程計(jì)算出擬建項(xiàng)目的各專業(yè)工程(總圖、土建、采通、給排水、管總圖、土建、采通、給排水、管 道、電氣及電信、自控及其他費(fèi)用等道、電氣及電信、自控及其他費(fèi)用等)占工藝設(shè)備投資的百分比占工藝設(shè)備投資的百分比,據(jù)以求出據(jù)以求出 各專業(yè)的投資各專業(yè)的投資,然后把各部分投資費(fèi)用然后把各部分投資費(fèi)用(包括工藝設(shè)備費(fèi)包括工藝設(shè)備費(fèi))相加求和相加求和,即為項(xiàng)即為項(xiàng) 目的總費(fèi)用。目的總費(fèi)用。 C =E(1+f1P1+ f2P2+ f3P3+)+I 式中式中 E擬建項(xiàng)目或裝置的主要設(shè)備費(fèi)擬建項(xiàng)目或裝置的主要設(shè)備費(fèi); P1、 P2、

31、P3分別為擬建項(xiàng)目各專業(yè)工程費(fèi)用占主要設(shè)備費(fèi)分別為擬建項(xiàng)目各專業(yè)工程費(fèi)用占主要設(shè)備費(fèi) 用的百分比。用的百分比。 其余符號含義同上式。其余符號含義同上式。 2021/2/1226 (2)(2)系數(shù)法系數(shù)法 朗格系數(shù)法朗格系數(shù)法 以設(shè)備費(fèi)為基礎(chǔ)以設(shè)備費(fèi)為基礎(chǔ),乘以其他各系數(shù)來估算擬建項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用。乘以其他各系數(shù)來估算擬建項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用。 C =E(1+Ki) Kc 式中式中: C總建設(shè)費(fèi)用總建設(shè)費(fèi)用; E設(shè)備費(fèi)用設(shè)備費(fèi)用; Ki管線、儀表、建筑物等項(xiàng)費(fèi)用的估算系數(shù)管線、儀表、建筑物等項(xiàng)費(fèi)用的估算系數(shù); Kc包括管理費(fèi)、合同費(fèi)、應(yīng)急費(fèi)等間接費(fèi)在內(nèi)的總估算系數(shù)。包括管理費(fèi)、合同費(fèi)、應(yīng)急費(fèi)等間接費(fèi)在內(nèi)

32、的總估算系數(shù)。 總建設(shè)費(fèi)與設(shè)備費(fèi)用之比為朗格系數(shù)總建設(shè)費(fèi)與設(shè)備費(fèi)用之比為朗格系數(shù)KL。即即: KL=(1+Ki) Kc 此法比較簡單此法比較簡單,各估算系數(shù)的取值主要來源于已建同類項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)及積各估算系數(shù)的取值主要來源于已建同類項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)及積 累的工程造價(jià)資料。累的工程造價(jià)資料。但沒有考慮設(shè)備規(guī)格及材質(zhì)的差異、不同地區(qū)自然條但沒有考慮設(shè)備規(guī)格及材質(zhì)的差異、不同地區(qū)自然條 件和經(jīng)濟(jì)條件的差異等件和經(jīng)濟(jì)條件的差異等,所以精確度不高所以精確度不高,估算誤差在估算誤差在10%15%。 2021/2/1227 例例 在某地建設(shè)一座年產(chǎn)在某地建設(shè)一座年產(chǎn)3030萬套汽車輪胎的工廠萬套汽車輪胎的工廠

33、, ,已知該工廠已知該工廠 預(yù)計(jì)的設(shè)備費(fèi)為預(yù)計(jì)的設(shè)備費(fèi)為22042204萬美元萬美元, ,根據(jù)下表所給出的計(jì)算內(nèi)容根據(jù)下表所給出的計(jì)算內(nèi)容 及方法及方法, ,求出朗格系數(shù)求出朗格系數(shù), ,并估算該工廠的投資。并估算該工廠的投資。 2021/2/1228 【解】【解】 設(shè)備費(fèi)設(shè)備費(fèi) E=2204(E=2204(萬美元萬美元) ) 根據(jù)公式根據(jù)公式, ,調(diào)整系數(shù)為調(diào)整系數(shù)為: : K KL L=(1+0.43+0.14+0.79)=(1+0.43+0.14+0.79)1.31=3.091.31=3.09 根據(jù)根據(jù)公公式式,該廠的投資為該廠的投資為: : C=2204C=22043.09=6810.

34、36(3.09=6810.36(萬美元萬美元) ) 2021/2/1229 設(shè)備與廠房系數(shù)法設(shè)備與廠房系數(shù)法 對于一個生產(chǎn)性項(xiàng)目對于一個生產(chǎn)性項(xiàng)目,如果設(shè)計(jì)方案已確定了生產(chǎn)工藝如果設(shè)計(jì)方案已確定了生產(chǎn)工藝,而且初步選定了而且初步選定了 工藝設(shè)備并進(jìn)行了工藝布置工藝設(shè)備并進(jìn)行了工藝布置,就有了工藝設(shè)備的重量及廠房的高度和面積就有了工藝設(shè)備的重量及廠房的高度和面積, 則工藝設(shè)備投資和廠房土建的投資就可分別估算出來。項(xiàng)目的其他費(fèi)用則工藝設(shè)備投資和廠房土建的投資就可分別估算出來。項(xiàng)目的其他費(fèi)用, 與設(shè)備關(guān)系較大的按設(shè)備投資系數(shù)與設(shè)備關(guān)系較大的按設(shè)備投資系數(shù)( (占設(shè)備投資的百分比占設(shè)備投資的百分比)

35、)計(jì)算計(jì)算,與廠房土與廠房土 建關(guān)系較大的則以廠房土建投資系數(shù)計(jì)算建關(guān)系較大的則以廠房土建投資系數(shù)計(jì)算,兩類投資加起來就得出整個項(xiàng)兩類投資加起來就得出整個項(xiàng) 目的投資。目的投資。 例如例如,一個軋鋼車間的工藝設(shè)備投資和廠房土建投資已經(jīng)估算出來一個軋鋼車間的工藝設(shè)備投資和廠房土建投資已經(jīng)估算出來,則起重則起重 運(yùn)輸設(shè)備、加熱爐及煙囪煙道、汽化冷卻、余熱鍋爐、供電及傳動、自運(yùn)輸設(shè)備、加熱爐及煙囪煙道、汽化冷卻、余熱鍋爐、供電及傳動、自 動化儀表等的投資費(fèi)用就可按制備投資系數(shù)動化儀表等的投資費(fèi)用就可按制備投資系數(shù)( (這些系數(shù)可按已建項(xiàng)目的這些系數(shù)可按已建項(xiàng)目的 有關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算出來有關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算出來,或

36、從積累的工程造價(jià)資料中取得或從積累的工程造價(jià)資料中取得) )估算出來估算出來;給排水工給排水工 程、采暖通風(fēng)、工業(yè)管道、電氣照明等可按廠房土建投資系數(shù)估算出來程、采暖通風(fēng)、工業(yè)管道、電氣照明等可按廠房土建投資系數(shù)估算出來; 這樣整個車間的投資就可估算出來這樣整個車間的投資就可估算出來,以此估算出所有車間的投資即可得出以此估算出所有車間的投資即可得出 擬建項(xiàng)目的投資估算。擬建項(xiàng)目的投資估算。 2021/2/1230 主要車間系數(shù)法主要車間系數(shù)法 對于生產(chǎn)性項(xiàng)目對于生產(chǎn)性項(xiàng)目,在設(shè)計(jì)中若主要考慮了主要生產(chǎn)車間在設(shè)計(jì)中若主要考慮了主要生產(chǎn)車間 的產(chǎn)品方案和生產(chǎn)規(guī)模的產(chǎn)品方案和生產(chǎn)規(guī)模,可先采用合適的

37、方法計(jì)算出可先采用合適的方法計(jì)算出 主要車間的投資主要車間的投資,然后利用已建類似項(xiàng)目的投資比例然后利用已建類似項(xiàng)目的投資比例 計(jì)算出輔助設(shè)施、總圖運(yùn)輸、行政及生活福利設(shè)施計(jì)算出輔助設(shè)施、總圖運(yùn)輸、行政及生活福利設(shè)施 等占主要生產(chǎn)車間投資的系數(shù)等占主要生產(chǎn)車間投資的系數(shù),估算出總的投資。估算出總的投資。 2021/2/1231 (3)(3)生產(chǎn)能力指數(shù)法生產(chǎn)能力指數(shù)法 根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目( (或生產(chǎn)裝置或生產(chǎn)裝置) )的投資額、生產(chǎn)能力的投資額、生產(chǎn)能力 及擬建項(xiàng)目及擬建項(xiàng)目( (或生產(chǎn)裝置或生產(chǎn)裝置) )的生產(chǎn)能力估算擬建項(xiàng)目的投資額。的生產(chǎn)能力

38、估算擬建項(xiàng)目的投資額。 C C2 2=C=C1 1（A A2 2/A/A1 1）n n f f 式中式中,C C1 1、C C2 2分別為已建類似項(xiàng)目或裝置和擬建項(xiàng)目或裝置的投資額分別為已建類似項(xiàng)目或裝置和擬建項(xiàng)目或裝置的投資額; ; A A1 1、A A2 2分別為已建類似項(xiàng)目或裝置和擬建項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力分別為已建類似項(xiàng)目或裝置和擬建項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力; ; f f為不同時期、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整為不同時期、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整 系數(shù)系數(shù); ; n n為生產(chǎn)能力指數(shù)為生產(chǎn)能力指數(shù),0,0n1n1。 2021/2/1232 a.若已建類似項(xiàng)目或

39、裝置的規(guī)模和擬建項(xiàng)目或裝置的規(guī)模相若已建類似項(xiàng)目或裝置的規(guī)模和擬建項(xiàng)目或裝置的規(guī)模相 差不大差不大, ,生產(chǎn)規(guī)模比值在生產(chǎn)規(guī)模比值在0.5-20.5-2之間之間, ,則指數(shù)則指數(shù)n n的取值近似為的取值近似為1 1。 b.若已建類似項(xiàng)目若已建類似項(xiàng)目( (或裝置或裝置) )與擬建項(xiàng)目與擬建項(xiàng)目( (或裝置或裝置) )的規(guī)模相差的規(guī)模相差 不大于不大于5050倍倍,且擬建項(xiàng)目的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)格來達(dá)到時且擬建項(xiàng)目的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)格來達(dá)到時, , 則則n n取值約在取值約在0.6-0.70.6-0.7之間之間;若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達(dá)若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達(dá) 到時到時,n n的取

40、值約在的取值約在0.8-0.90.8-0.9之間。之間。 此法計(jì)算簡單、速度快此法計(jì)算簡單、速度快,要求類似工程的資料可靠要求類似工程的資料可靠,條件基本相條件基本相 同同,不需要較詳細(xì)的工程設(shè)計(jì)資料不需要較詳細(xì)的工程設(shè)計(jì)資料,只知道工藝流程及生產(chǎn)規(guī)模只知道工藝流程及生產(chǎn)規(guī)模 即可快速估算出擬建項(xiàng)目的投資額。對于總承包商而言即可快速估算出擬建項(xiàng)目的投資額。對于總承包商而言,可以可以 采用這種方法估價(jià)。采用這種方法估價(jià)。 2021/2/1233 【例】【例】 已知生產(chǎn)能力為年產(chǎn)某新型工業(yè)產(chǎn)品已知生產(chǎn)能力為年產(chǎn)某新型工業(yè)產(chǎn)品5萬件的投資總額為萬件的投資總額為 1000萬元萬元,若增加相同規(guī)格設(shè)備若

41、增加相同規(guī)格設(shè)備,求年產(chǎn)求年產(chǎn)6萬件的項(xiàng)目需要多萬件的項(xiàng)目需要多 少投資少投資?(設(shè)設(shè)n=0.9,f=1) 【解】解】C2=1000(6/ / 5)0.91=1178.32(萬元萬元) 2021/2/1234 【例】【例】 若要將該產(chǎn)品產(chǎn)量在原有基礎(chǔ)上增加一倍若要將該產(chǎn)品產(chǎn)量在原有基礎(chǔ)上增加一倍,投資額大約增投資額大約增 加多少加多少? 解解 C2 / /C1 =（A2 / /A1）n f 對于一般未確定指數(shù)的項(xiàng)目對于一般未確定指數(shù)的項(xiàng)目,n近似取近似取0.6,設(shè)設(shè)f=1,則則: C2/ /C1 =（2 / / 1）0。 。6 1=1.5 計(jì)算結(jié)果表明計(jì)算結(jié)果表明,生產(chǎn)能力增加一倍生產(chǎn)能力增加

42、一倍,投資額大約增加投資額大約增加50%。 2021/2/1235 作業(yè)作業(yè) 已知已知19921992年在某地建設(shè)年產(chǎn)年在某地建設(shè)年產(chǎn)3030萬噸合成氨工廠的投資額為萬噸合成氨工廠的投資額為 2500025000萬元萬元,試估算試估算19981998年在同一地區(qū)建設(shè)年產(chǎn)年在同一地區(qū)建設(shè)年產(chǎn)4545萬合成氨萬合成氨 的工廠的工廠,需要投資多少需要投資多少?假定從假定從19921992到到19981998年平均工程造價(jià)年平均工程造價(jià) 指數(shù)為指數(shù)為1.101.10,合成氨的生產(chǎn)能力指數(shù)為合成氨的生產(chǎn)能力指數(shù)為0.90.9。 2021/2/1236 【例】【例】 已知年產(chǎn)已知年產(chǎn)12501250噸的某

43、工業(yè)產(chǎn)品噸的某工業(yè)產(chǎn)品, ,設(shè)備的投資額為設(shè)備的投資額為20502050 萬元萬元, ,其他附屬項(xiàng)目直接費(fèi)占設(shè)備投資比例以及擬建其他附屬項(xiàng)目直接費(fèi)占設(shè)備投資比例以及擬建 項(xiàng)目的綜合調(diào)整系數(shù)見下表。若擬建項(xiàng)目的綜合調(diào)整系數(shù)見下表。若擬建20002000噸同類產(chǎn)品噸同類產(chǎn)品 的項(xiàng)目的項(xiàng)目, ,各項(xiàng)費(fèi)率為直接費(fèi)的比例為各項(xiàng)費(fèi)率為直接費(fèi)的比例為: :間接費(fèi)率間接費(fèi)率9.5%,9.5%, 利潤率利潤率8%,8%,稅率稅率3.5%,3.5%,與工程建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用占項(xiàng)與工程建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用占項(xiàng) 目總投資的目總投資的25%25%。求擬建項(xiàng)目總投資。求擬建項(xiàng)目總投資( (設(shè)備投資按生產(chǎn)設(shè)備投資按生產(chǎn) 能力

44、指數(shù)法估算能力指數(shù)法估算n=0.6)n=0.6)。 2021/2/1237 其他附屬項(xiàng)目直接費(fèi)占設(shè)備投資比例以及擬建項(xiàng)目的綜合調(diào)整其他附屬項(xiàng)目直接費(fèi)占設(shè)備投資比例以及擬建項(xiàng)目的綜合調(diào)整 系數(shù)系數(shù) 2021/2/1238 【解】【解】 設(shè)備投資額設(shè)備投資額E =2050E =20502000/12500.62000/12500.61.2=3261.42(1.2=3261.42(萬元萬元) ) 擬建相關(guān)項(xiàng)目投資及費(fèi)用占設(shè)備投資的比例擬建相關(guān)項(xiàng)目投資及費(fèi)用占設(shè)備投資的比例 = =相關(guān)項(xiàng)目占設(shè)備比例相關(guān)項(xiàng)目占設(shè)備比例(1+9.5%+8%+3.5%)(1+9.5%+8%+3.5%) = =相關(guān)項(xiàng)目占設(shè)備

45、比例相關(guān)項(xiàng)目占設(shè)備比例1.211.21 土建工程項(xiàng)目投資占設(shè)備投資的比例土建工程項(xiàng)目投資占設(shè)備投資的比例=30%=30%1.21=36.3%1.21=36.3% 設(shè)備安裝工程項(xiàng)目投資占設(shè)備投資的比例設(shè)備安裝工程項(xiàng)目投資占設(shè)備投資的比例=10%=10%1.21=12.1%1.21=12.1% 工藝管道工程項(xiàng)目投資占設(shè)備投資的比例工藝管道工程項(xiàng)目投資占設(shè)備投資的比例=4%=4%1.21=4.84%1.21=4.84% 給排水工程項(xiàng)目投資占設(shè)備投資的比例給排水工程項(xiàng)目投資占設(shè)備投資的比例=8%=8%1.21=9.68% 1.21=9.68% 暖通工程項(xiàng)目投資占設(shè)備投資的比例暖通工程項(xiàng)目投資占設(shè)備投資

46、的比例=9%=9%1.21=10.89%1.21=10.89% 2021/2/1239 電氣照明工程項(xiàng)目投資占設(shè)備投資的比例電氣照明工程項(xiàng)目投資占設(shè)備投資的比例=10%=10%1.21=12.1%1.21=12.1% 自動化儀表工程項(xiàng)目投資占設(shè)備投資的比例自動化儀表工程項(xiàng)目投資占設(shè)備投資的比例 =9% =9%1.21=10.89%1.21=10.89% 附屬工程項(xiàng)目投資占設(shè)備投資的比例附屬工程項(xiàng)目投資占設(shè)備投資的比例=20%=20%1.21=24.2%1.21=24.2% 總體工程項(xiàng)目投資占設(shè)備投資的比例總體工程項(xiàng)目投資占設(shè)備投資的比例=10%=10%1.21=12.1%1.21=12.1%

47、因因I=25%CI=25%C C=E(1+f C=E(1+f1 1P P1 1+ f+ f2 2P P2 2+ f+ f3 3P P3 3+ +) /) /（1-25%1-25%） 估算項(xiàng)目總投資估算項(xiàng)目總投資: : C=10814.87( C=10814.87(萬元萬元) ) 2021/2/1240 (4)(4)資金周轉(zhuǎn)率法資金周轉(zhuǎn)率法 以資金周轉(zhuǎn)率來預(yù)測投資額以資金周轉(zhuǎn)率來預(yù)測投資額。 資金周轉(zhuǎn)率資金周轉(zhuǎn)率= =年銷售總額年銷售總額/ /總投資總投資 =( =(產(chǎn)品年產(chǎn)量產(chǎn)品單價(jià)產(chǎn)品年產(chǎn)量產(chǎn)品單價(jià))/)/總投資總投資 總投資總投資=(=(產(chǎn)品年產(chǎn)量產(chǎn)品單價(jià)產(chǎn)品年產(chǎn)量產(chǎn)品單價(jià)) /) /資金

48、周轉(zhuǎn)率資金周轉(zhuǎn)率 這種方法通常用于快速估算這種方法通常用于快速估算, ,計(jì)算簡單但精確度較低。計(jì)算簡單但精確度較低。 2021/2/1241 某些化工裝置的資金周轉(zhuǎn)率某些化工裝置的資金周轉(zhuǎn)率 合成丁醇合成丁醇 0.75 合成甘油合成甘油1.41 乙烯乙烯 1.00 尿素尿素 2.36 苯乙烯苯乙烯 0.61 合成氨合成氨 0.35 2021/2/1242 (5) (5) 指標(biāo)法指標(biāo)法 房屋、建筑物的投資估算房屋、建筑物的投資估算, ,常采用估算指標(biāo)法。這種方常采用估算指標(biāo)法。這種方 法采用投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、造價(jià)指標(biāo)法采用投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、造價(jià)指標(biāo) 等來編

49、制投資估算。等來編制投資估算。 指標(biāo)形式較多指標(biāo)形式較多, ,如元如元/ /m m2 2, , 元元/ /m m3 3, , 元元/ /KVA, KVA, 元元/ /間等。根間等。根 據(jù)這些指標(biāo)據(jù)這些指標(biāo), ,乘上擬建項(xiàng)目相應(yīng)的面積、體積、容量或房間乘上擬建項(xiàng)目相應(yīng)的面積、體積、容量或房間 間數(shù)等間數(shù)等, ,就可求出相應(yīng)單位工程項(xiàng)目的投資就可求出相應(yīng)單位工程項(xiàng)目的投資, ,在此基礎(chǔ)上匯總在此基礎(chǔ)上匯總 成某一單項(xiàng)工程的投資成某一單項(xiàng)工程的投資, ,再估算工程建設(shè)其他費(fèi)用及基本預(yù)再估算工程建設(shè)其他費(fèi)用及基本預(yù) 備費(fèi)備費(fèi), ,即可得出所需投資的估算。即可得出所需投資的估算。 采用指標(biāo)法估算擬建項(xiàng)目

50、的投資時采用指標(biāo)法估算擬建項(xiàng)目的投資時, ,要根據(jù)國家有關(guān)部門、要根據(jù)國家有關(guān)部門、 協(xié)會頒布的各種指標(biāo)協(xié)會頒布的各種指標(biāo), ,結(jié)合工程的具體情況編制。如果套用結(jié)合工程的具體情況編制。如果套用 的指標(biāo)與具體工程之間的標(biāo)準(zhǔn)或條件有差異時的指標(biāo)與具體工程之間的標(biāo)準(zhǔn)或條件有差異時, ,就做必要的就做必要的 調(diào)整或換算調(diào)整或換算; ;還要根據(jù)不同地區(qū)、時間進(jìn)行調(diào)整。還要根據(jù)不同地區(qū)、時間進(jìn)行調(diào)整。 2021/2/1243 A.A.單位面積綜合指標(biāo)估算法單位面積綜合指標(biāo)估算法 對于單項(xiàng)工程的投資估算對于單項(xiàng)工程的投資估算, ,其投資包括土建、給排水、采其投資包括土建、給排水、采 暖、通風(fēng)、空調(diào)、電氣、動

51、力管道等所需費(fèi)用。暖、通風(fēng)、空調(diào)、電氣、動力管道等所需費(fèi)用。 單項(xiàng)工程投資額單項(xiàng)工程投資額= =建筑面積單位面積造價(jià)指標(biāo)價(jià)格浮建筑面積單位面積造價(jià)指標(biāo)價(jià)格浮 動指數(shù)結(jié)構(gòu)和裝飾部分的價(jià)差動指數(shù)結(jié)構(gòu)和裝飾部分的價(jià)差 B.B.單元指標(biāo)估算法單元指標(biāo)估算法 項(xiàng)目投資項(xiàng)目投資= =單元估價(jià)指標(biāo)單元數(shù)調(diào)整系數(shù)單元估價(jià)指標(biāo)單元數(shù)調(diào)整系數(shù) 2021/2/1244 2) 2) 動態(tài)投資估算動態(tài)投資估算 動態(tài)投資估算包括動態(tài)投資估算包括:由價(jià)格變動可能增加的投資額由價(jià)格變動可能增加的投資額 （漲價(jià)預(yù)備費(fèi)）、建設(shè)期貸款利息及固定資產(chǎn)投資方（漲價(jià)預(yù)備費(fèi)）、建設(shè)期貸款利息及固定資產(chǎn)投資方 向調(diào)節(jié)稅的估算等向調(diào)節(jié)稅的估算

52、等;對于涉外項(xiàng)目還應(yīng)考慮匯率的變化對于涉外項(xiàng)目還應(yīng)考慮匯率的變化 時投資的影響。時投資的影響。 2021/2/1245 （1） 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的估算 PC=It(1+i)t-1 式中式中 PC漲價(jià)預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi); It建設(shè)期中第建設(shè)期中第t年的投資計(jì)劃額年的投資計(jì)劃額(包括設(shè)備及工器具購包括設(shè)備及工器具購 置費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用及基本預(yù)備費(fèi)置費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用及基本預(yù)備費(fèi)); i年平均投資價(jià)格上漲率年平均投資價(jià)格上漲率; n建設(shè)期年份數(shù)。建設(shè)期年份數(shù)。 2021/2/1246 【例】【例】 某項(xiàng)目的靜態(tài)投資為某項(xiàng)目的靜態(tài)投資為1000010000

53、萬元萬元,項(xiàng)目建設(shè)期為項(xiàng)目建設(shè)期為3 3年年,項(xiàng)目的投項(xiàng)目的投 資分年使用比例為第一年資分年使用比例為第一年20%20%,第二年第二年60%60%,第三年第三年20%20%,建設(shè)期建設(shè)期 內(nèi)年平均價(jià)格變動率為內(nèi)年平均價(jià)格變動率為6%6%,則估計(jì)該項(xiàng)目建設(shè)期的漲價(jià)預(yù)備則估計(jì)該項(xiàng)目建設(shè)期的漲價(jià)預(yù)備 費(fèi)為多少萬元費(fèi)為多少萬元? 解解 第一年的投資額為第一年的投資額為: :100001000020%=200020%=2000萬元萬元 第二年的投資額為第二年的投資額為:100001000060%=600060%=6000萬元萬元 第三年的投資額為第三年的投資額為:100001000020%=200020

54、%=2000萬元萬元 PF=PF=It(1+f)t-1 =2000(1+6%)=2000(1+6%)1 11+6000(1+6%)1+6000(1+6%)2 21+2000(1+6%)1+2000(1+6%)3 31 1 =120.0+741.6+382.0 =120.0+741.6+382.0 =1243.6 =1243.6 萬元萬元 2021/2/1247 【例】【例】 某項(xiàng)目部分費(fèi)用的估算結(jié)果為某項(xiàng)目部分費(fèi)用的估算結(jié)果為: :設(shè)備及工器具購置設(shè)備及工器具購置 費(fèi)費(fèi)1302113021萬元、建筑安裝工程費(fèi)萬元、建筑安裝工程費(fèi)5319.105319.10萬元、工程萬元、工程 建設(shè)其他費(fèi)用建設(shè)

55、其他費(fèi)用2707.072707.07萬元?；绢A(yù)備費(fèi)費(fèi)率按萬元?；绢A(yù)備費(fèi)費(fèi)率按6%6% 計(jì)。項(xiàng)目建設(shè)期計(jì)。項(xiàng)目建設(shè)期3 3年年, ,投資使用計(jì)劃為第一年投資使用計(jì)劃為第一年20%20%, ,第第 二年二年55%55%, ,第三年第三年25%,25%,建設(shè)期內(nèi)年平均價(jià)格變動率預(yù)建設(shè)期內(nèi)年平均價(jià)格變動率預(yù) 測為測為6%,6%,估算該項(xiàng)目建設(shè)期的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。估算該項(xiàng)目建設(shè)期的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。 2021/2/1248 【解】【解】 基本預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)=(=(設(shè)備及工器具購置費(fèi)設(shè)備及工器具購置費(fèi)+ +建筑安裝工程費(fèi)用建筑安裝工程費(fèi)用+ +工程建工程建 設(shè)其他費(fèi)用設(shè)其他費(fèi)用) )基本預(yù)備費(fèi)率基本預(yù)備費(fèi)率

56、=(13021+5319.10+2707.07) =(13021+5319.10+2707.07)0.060.06 =1262.83( =1262.83(萬元萬元) ) 靜態(tài)投資靜態(tài)投資= =設(shè)備及工器具購置費(fèi)設(shè)備及工器具購置費(fèi)+ +建筑安裝工程費(fèi)用建筑安裝工程費(fèi)用+ +工程建設(shè)工程建設(shè) 其他費(fèi)用其他費(fèi)用+ +基本預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi) =13021+5319.10+2707.07+1262.83 =22310(萬元萬元) 2021/2/1249 第一年投資計(jì)劃用款額第一年投資計(jì)劃用款額:I I1 1=22310=2231020%=4462(20%=4462(萬元萬元) ) 第一年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)第一年漲

57、價(jià)預(yù)備費(fèi): PFPF1 1=I=I1 1(1+ f )-1=4462(1+ f )-1=4462(1+6%)-1=267.72(1+6%)-1=267.72(萬元萬元) ) 第二年投資計(jì)劃用款額第二年投資計(jì)劃用款額:I I2 2=22310=2231055%=12270.5(55%=12270.5(萬元萬元) ) 第二年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)第二年漲價(jià)預(yù)備費(fèi): : PFPF2 2=I=I1 1(1+f)(1+f)2 2-1=12270.5-1=12270.5(1+6%)(1+6%)2 2-1=1516.63(-1=1516.63(萬元萬元) ) 第三年投資計(jì)劃用款額第三年投資計(jì)劃用款額: : I I3 3

58、=22310=2231025%=5577.5(25%=5577.5(萬元萬元) ) 第三年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)第三年漲價(jià)預(yù)備費(fèi): : PFPF3 3=I=I3 3(1+ f)(1+ f)3 3-1=5577.5-1=5577.5(1+6%)(1+6%)3 3-1=1065.39(-1=1065.39(萬元萬元) ) 所以所以,項(xiàng)目建設(shè)期的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)項(xiàng)目建設(shè)期的漲價(jià)預(yù)備費(fèi): : PF=PFPF=PF1 1+PF+PF2 2+PF+PF3 3=267.72+1516.63+1065.39=2849.74(=267.72+1516.63+1065.39=2849.74(萬元萬元) ) 2021/2/1250

59、計(jì)算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)要注意的問題計(jì)算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)要注意的問題 a.a.漲價(jià)預(yù)備費(fèi)系按開工至竣工的合理建設(shè)工期計(jì)算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)系按開工至竣工的合理建設(shè)工期計(jì)算, ,未包括編未包括編 制年至工程開工時止這段時間因物價(jià)上漲所增加的費(fèi)用。制年至工程開工時止這段時間因物價(jià)上漲所增加的費(fèi)用。 工程開工與投資編制采用的價(jià)格水平年工程開工與投資編制采用的價(jià)格水平年, ,在在2 2年及以內(nèi)者年及以內(nèi)者, ,應(yīng)應(yīng) 按工程審定的物價(jià)指數(shù)調(diào)整各大部分的分年度投資和投資按工程審定的物價(jià)指數(shù)調(diào)整各大部分的分年度投資和投資 合計(jì)數(shù)合計(jì)數(shù), ,然后依據(jù)審定的基本預(yù)備費(fèi)和物價(jià)指數(shù)然后依據(jù)審定的基本預(yù)備費(fèi)和物價(jià)指數(shù), ,加編制年加編制年

60、至工程開工時的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)至工程開工時的漲價(jià)預(yù)備費(fèi), ,調(diào)整工程總投資。調(diào)整工程總投資。 投資編制采用的價(jià)格年份與工程開工年份超過投資編制采用的價(jià)格年份與工程開工年份超過2 2年以上的工年以上的工 程程, ,應(yīng)重編概算。應(yīng)重編概算。 b.b.概算的投資總額度是否突破投資估算的總額度概算的投資總額度是否突破投資估算的總額度, ,應(yīng)將投資估應(yīng)將投資估 算調(diào)整至與概算相同年份的價(jià)格水平相比較。避免因采用算調(diào)整至與概算相同年份的價(jià)格水平相比較。避免因采用 的價(jià)格水平年份不同而影響投資的正確比較。的價(jià)格水平年份不同而影響投資的正確比較。 2021/2/1251 （2 2）建設(shè)期貸款利息估算建設(shè)期貸款利息估