農(nóng)村合作金融機構(gòu)發(fā)展思路

1、皖北地區(qū)農(nóng)村合作金融機構(gòu)發(fā)展思路摘要：皖北地區(qū)屬經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，農(nóng)村合作金融機構(gòu)的發(fā)展受落后的經(jīng)濟環(huán)境和特殊金融環(huán)境的制約。如何理順皖北地區(qū)農(nóng)村合作金融機構(gòu)的發(fā)展思路，使其能夠促成皖北區(qū)域經(jīng)濟和區(qū)域合作金融并行不悖地發(fā)展，是我們必須直面的課題。本文從明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系；強化內(nèi)部控制；利用扶持政策；降低不良資產(chǎn)；提高抗風險能力和改革用工制度等六個方面闡明了作者對皖北農(nóng)村合作金融機構(gòu)發(fā)展思路的理解。關(guān)鍵詞：農(nóng)村合作金融機構(gòu)；產(chǎn)權(quán)關(guān)系；內(nèi)控制度；資產(chǎn)質(zhì)量；抗風險能力；用工制度皖北地區(qū)屬經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，農(nóng)村合作金融機構(gòu)的發(fā)展受落后的經(jīng)濟環(huán)境和特殊金融環(huán)境的制約,盲目效仿國外模式不可取，全國統(tǒng)一模式也缺乏可行

2、性。理順皖北地區(qū)農(nóng)村合作金融機構(gòu)的發(fā)展思路，促成皖北區(qū)域經(jīng)濟和區(qū)域合作金融同步發(fā)展，是我們必須解決的課題。針對皖北地區(qū)農(nóng)村合作金融機構(gòu)現(xiàn)狀，對農(nóng)村合作金融機構(gòu)今后的發(fā)展提出幾點建議。 一、“信用社到底是誰的？”回答了這個問題，才能進一步談及治理結(jié)構(gòu)，也才能從根本上維護信用社的產(chǎn)權(quán)。幾年來，農(nóng)村合作金融機構(gòu)深入細致地開展了改革規(guī)范的管理工作，但沒有從根本上徹底明確產(chǎn)權(quán)問題，而產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明，法人治理結(jié)構(gòu)也就無從談起。產(chǎn)權(quán)明晰的具體思路是：1.正確認清農(nóng)村合作金融機構(gòu)產(chǎn)權(quán)的實質(zhì) 根據(jù)民法通則規(guī)定，產(chǎn)權(quán)最基本的內(nèi)容是指財產(chǎn)所有權(quán)，即財產(chǎn)的所有者依法對自己的財產(chǎn)享有占有、使用、收益和處置的權(quán)利。在社會經(jīng)

3、濟運行中，為適應(yīng)更多地獲取經(jīng)濟利益的需要，會產(chǎn)生財產(chǎn)所有權(quán)與法律上的所有者相分離的狀況，即在財產(chǎn)法律意義上的所有權(quán)的基礎(chǔ)上衍生出經(jīng)濟意義上的所有權(quán)或稱“法人財產(chǎn)權(quán)”，也就是非財產(chǎn)所有者由于實際經(jīng)營屬于財產(chǎn)所有者的財產(chǎn)，而對這些財產(chǎn)享有的占有、使用及在一定限度內(nèi)依法享有的收益、處置和排他性的權(quán)利。所有者的權(quán)利稱為原始產(chǎn)權(quán)，經(jīng)營者的權(quán)利稱為派生產(chǎn)權(quán)。因此，現(xiàn)代意義上的產(chǎn)權(quán)是指財產(chǎn)所有者的原始產(chǎn)權(quán)和建立在其基礎(chǔ)上的派生產(chǎn)權(quán)。 基于產(chǎn)權(quán)的上述法律內(nèi)涵及市場經(jīng)濟中“誰投資，誰所有，誰收益”的原則，農(nóng)村合作金融機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)涵蓋兩個方面：一是不僅包括人股社員初始人股形成資產(chǎn)的所有權(quán)，還應(yīng)包括人股社員憑借收益權(quán)

4、能夠取走收益的所有權(quán)，以及人股社員未能取走的但歸人社員集體所有的歷年積累形成的集體所有權(quán)，這部分產(chǎn)權(quán)稱為原始產(chǎn)權(quán)。二是農(nóng)村合作金融機構(gòu)作為經(jīng)營主體擁有法律所規(guī)定的對人股社員資產(chǎn)享有的占有、使用、收益、處分和排他性的派生權(quán)利。 2在明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上，農(nóng)村合作金融機構(gòu)必須按照現(xiàn)代企業(yè)制度，科學(xué)合理地建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，具體來講，就是要實行民主管理，建立起決策、執(zhí)行、監(jiān)督各司其職，各負其責，相對獨立，相互配合，相互監(jiān)督，相互制約的運行機制。首先是要依據(jù)我國合作金融機構(gòu)的特點和實際，盡快制定合作金融法，以法律形式將法人治理結(jié)構(gòu)固定下來，使合作金融機構(gòu)的各項業(yè)務(wù)依法運轉(zhuǎn)。其次是改革社員代表大會制

5、度，讓其真正行使職權(quán)。我國農(nóng)村合作金融機構(gòu)的社員代表大會制度是從1984年起就開始建立起來的，但27年過去了，這一制度仍流于形式，社員參與合作金融機構(gòu)經(jīng)營管理的積極性仍然未能調(diào)動起來，合作金融機構(gòu)經(jīng)營者侵犯所有者權(quán)益的問題普遍存在。完善法人治理結(jié)構(gòu)，必須還權(quán)于社員，行使真正意義上的社員民主管理，確保社員代表大會依法獨立行使職能。社員代表大會應(yīng)該有審議理事會工作報告，選舉理、監(jiān)事會成員，任命理、監(jiān)事會主任、副主任，接受和處理社員代表議案，審批年度決算分配，修改章程等實質(zhì)性權(quán)力。第三是嚴格規(guī)定理事長和合作金融機構(gòu)主任不得由一人擔任，嚴格理事會領(lǐng)導(dǎo)下的主任負責制。第四是要切實發(fā)揮理事會的職權(quán)，理事會

6、要在社員代表大會閉會期，認真行使其權(quán)力，履行其職責，真正對社員代表大會負責，不僅要負責業(yè)務(wù)發(fā)展的年度規(guī)劃，業(yè)務(wù)經(jīng)營的決策，而且要負責員工的行為規(guī)范管理和制定財務(wù)操作規(guī)范及制度等。第五是要建立名副其實的監(jiān)事會，要充分履行社章賦予的監(jiān)督職能，及時聽取和收集來自全體社員的意見和要求，使監(jiān)事會真正承擔起制約的權(quán)力和責任，主要包括對合作金融機構(gòu)業(yè)務(wù)和財務(wù)的審計權(quán)，對理事會成員的彈劾權(quán)，對理事會、主任重大決策的否決權(quán)等。只有通過充分發(fā)揮決策、經(jīng)營、監(jiān)督三套班子的智慧和才能，確保農(nóng)村合作金融機構(gòu)的經(jīng)營管理水平得到較大提高，業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果才能得到徹底改觀。 二、農(nóng)村合作金融業(yè)作為金融行業(yè)的弱勢群體，防

7、范和控制風險顯得尤為重要，而內(nèi)部控制更是控制風險的關(guān)鍵遠從巴林銀行倒閉、日本大和銀行l(wèi)0億美元的巨額損失，近到系統(tǒng)內(nèi)發(fā)生的經(jīng)濟案件，無一不是金融機構(gòu)內(nèi)部人員違規(guī)操作、內(nèi)部控制不嚴所致。因此，建立合理、有效的內(nèi)控機制具有現(xiàn)實意義。 1決策體系建設(shè) 農(nóng)村合作金融機構(gòu)要按決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則進行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置。無論理事長還是班子成員，都不能違反或超越?jīng)Q策程序，經(jīng)營班子要在其職責和權(quán)限內(nèi)行使職權(quán)，內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)要建立各項業(yè)務(wù)風險評價、內(nèi)部控制狀況的檢查評價與對違規(guī)違章行為的處罰制度。同時要注重理事、監(jiān)事、主任及其他高級管理人員的能力、品行及資歷的考察和了解，建立高層人員

8、信息檔案，并進行動態(tài)監(jiān)控。通過考察個人歷史背景資料，確定其從業(yè)經(jīng)驗、行為規(guī)律及能力；通過考核目前業(yè)績狀況，判定其業(yè)務(wù)創(chuàng)造及控制能力；根據(jù)綜合考察結(jié)果，決定其職位的去留及崗位的調(diào)整，從決策系統(tǒng)上確保決策指令的合規(guī)合法性，并做到分工明細，相互制衡。 2建立健全業(yè)務(wù)風險防范機制 為有效控制信貸風險，農(nóng)村合作金融機構(gòu)應(yīng)按照農(nóng)村合作金融機構(gòu)章程、農(nóng)村合作金融機構(gòu)聯(lián)合社章程和擔保法、貸款通則，建立授權(quán)分責的信貸管理體制。信貸審查機構(gòu)負責貸款審查，貸款審查委員會負責貸款審批，嚴格實行“審貸分離”、“分級審批”制度，將貸款調(diào)查管理、審查認定、檢查監(jiān)督職責分解，互相制約，確保信貸決策的科學(xué)性。同時建立貸款保障制

9、度，提足呆賬準備金，對歷史遺留下來的呆賬，人民銀行、財政部門要給予傾斜政策，促其“消化、吸收”，增強農(nóng)村合作金融機構(gòu)的再生能力，提高資本充足率。嚴格執(zhí)行資產(chǎn)負債比例管理的有關(guān)規(guī)定，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，使資產(chǎn)多元化。在全面實行資產(chǎn)負債比例管理基礎(chǔ)上，嚴格控制單戶貸款比例等指標，對包括本、外幣在內(nèi)的資金交易、證券交易等項表內(nèi)表外業(yè)務(wù)，建立完善的內(nèi)部監(jiān)督與風險防范制度。尤其在主營業(yè)務(wù)即信貸業(yè)務(wù)上，要建立有效的內(nèi)部控制制度，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，預(yù)防、降低信貸風險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。按照授權(quán)分責、監(jiān)督制約、賬務(wù)核對、安全謹慎原則建立嚴密的會計控制制度。會計記錄、賬務(wù)處理、成果核算等完全獨立，會計部門只接受其主管

10、領(lǐng)導(dǎo)，會計主管不參與具體經(jīng)營業(yè)務(wù)，保障財務(wù)、會計信息的完整性、準確性、客觀性與有效性。 建立統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)授信為主要特征的內(nèi)部授權(quán)、授信管理制度。合作金融機構(gòu)對其分社以及信貸人員的授權(quán)授信要定期檢查，確保授權(quán)、授信適當，權(quán)限及額度不突破，各種授權(quán)均以書面形式確認并逐級下達，各項業(yè)務(wù)均按業(yè)務(wù)授權(quán)進行審核批準，特別授權(quán)業(yè)務(wù)要經(jīng)過特別審核批準。 農(nóng)村合作金融機構(gòu)經(jīng)營管理活動是否符合國家法規(guī)、特別是經(jīng)濟金融方面的法律法規(guī)，是否能有效地防范來自內(nèi)部及外部的欺詐活動，關(guān)系到農(nóng)村合作金融機構(gòu)的安全與穩(wěn)定。違規(guī)、違法及欺詐所導(dǎo)致的風險，不僅產(chǎn)生于農(nóng)村合作金融機構(gòu)內(nèi)部，而且產(chǎn)生于一些外部監(jiān)管部門，因此，

11、農(nóng)村合作金融機構(gòu)要通過教育、示范、監(jiān)督與技術(shù)控制，防止農(nóng)村合作金融機構(gòu)與違法犯罪活動的聯(lián)系，避免內(nèi)部欺詐、犯罪和卷入外部欺詐陷阱。建立科學(xué)的計算機系統(tǒng)風險控制制度。對計算機系統(tǒng)的項目立項、設(shè)計、開發(fā)、測試、運行、維修等全部過程嚴格管理，明確業(yè)務(wù)主管部門與稽核監(jiān)督部門的職責，嚴格進行業(yè)務(wù)主管、軟件設(shè)計人員、業(yè)務(wù)操作及技術(shù)維修人員權(quán)限劃分，嚴禁系統(tǒng)設(shè)計、軟件開發(fā)等技術(shù)人員介入實際業(yè)務(wù)操作，將風險控制制度、指標及規(guī)程等項內(nèi)容進行計算機程序化處理，形成一個完整的系統(tǒng)，然后將其用于風險管理之中。 三、國家對經(jīng)濟皖北地區(qū)農(nóng)村信用社應(yīng)繼續(xù)實行扶持政策，進一步消化歷史包袱，為合作金融機構(gòu)的經(jīng)營發(fā)展創(chuàng)造寬松的環(huán)

12、境 首先，中央銀行應(yīng)加大對農(nóng)村合作金融機構(gòu)支持力度。農(nóng)村合作金融機構(gòu)由于體制原因，每個合作金融機構(gòu)都是獨立的法人，這種合作金融機構(gòu)之間的相對獨立性，就單個合作金融機構(gòu)而言，在激烈的同業(yè)競爭中就顯得勢單力薄，相對于大銀行其存款穩(wěn)定性較差，當出現(xiàn)支付風險時應(yīng)變能力弱，對外部救助的依賴性較強。合作金融機構(gòu)的這種比較劣勢，出現(xiàn)支付危機不可避免，因此，中央銀行需要加大再貸款支持力度，從實質(zhì)上真正體現(xiàn)中央銀行對農(nóng)村合作金融機構(gòu)的扶持。 其次，對農(nóng)村合作金融機構(gòu)實行優(yōu)惠利率，即適當提高農(nóng)村信用存款準備金利率，農(nóng)村合作金融機構(gòu)組織資金成本比商業(yè)銀行高，而且落后的農(nóng)業(yè)地區(qū)農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款發(fā)放受季節(jié)影響較大，

13、多數(shù)是春放秋收，一年中資金閑置的時間較長。由于規(guī)模小，不具備參加全國性資金市場的條件，資金找不到出路，只得長期轉(zhuǎn)存人民銀行，形成利率倒掛。另外，從有利于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展角度來看，經(jīng)濟皖北地區(qū)縣級以下郵政儲蓄機構(gòu)應(yīng)該適當收縮。 再次，應(yīng)取消在開戶管理上對農(nóng)村合作金融機構(gòu)的歧視性規(guī)定?？蛻舾鶕?jù)自己的經(jīng)營或服務(wù)性質(zhì)，比較哪家金融機構(gòu)的服務(wù)功能、服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量后做出自主選擇，各級政府和中央銀行不能自上而下的指定某種款項存放哪家銀行、某部門必須在某銀行開戶，這樣就在政策上用行政手段形成了大銀行的壟斷經(jīng)營，造成了對農(nóng)村合作金融機構(gòu)的歧視。應(yīng)允許客戶在合法合規(guī)前提下自主選擇開戶銀行，禁止壟斷經(jīng)營，給農(nóng)村合作

14、金融機構(gòu)創(chuàng)造一個公平競爭的政策環(huán)境。最后，政府應(yīng)延長對信用社稅收優(yōu)惠政策的期限，減免對農(nóng)村信用社各項規(guī)費的征收。放寬對農(nóng)村信用社呆賬核銷的限制，使農(nóng)村信用社能夠盡快消化歷史包袱，輕裝走上改革之路。四、今后相當長的一個時期，不良資產(chǎn)的問題仍是制約信用社發(fā)展的瓶頸，努力降低不良貸款，提高農(nóng)村合作金融機構(gòu)抗風險能力，是現(xiàn)階段信用社發(fā)展的著力點 要實現(xiàn)不良貸款占比、不良貸款總額“雙降”目標，需要從市場定位、機制轉(zhuǎn)換、政策、監(jiān)管等各個方面入手，才能實現(xiàn)農(nóng)村合作金融機構(gòu)“雙降”目標和企業(yè)經(jīng)營出效益、社會經(jīng)濟穩(wěn)步增長的“雙贏”局面。1正確定位，把握投向 皖北地區(qū)農(nóng)村合作金融機構(gòu)對自己的生存發(fā)展空間要有正確的

15、認識，其信貸投向應(yīng)充分“小額、流動、分散”特點，服務(wù)對象以支持“三農(nóng)”及廣大個體、私營等中小企業(yè)為主，避免與國有商業(yè)銀行比貸款大戶、比貸款規(guī)模，前些年貸款“壘大戶”產(chǎn)生了大量不良貸款已是個明證。因此，農(nóng)村合作金融機構(gòu)應(yīng)及時調(diào)整信貸投向，對產(chǎn)權(quán)不明晰和不能實施有效抵押擔保的企業(yè)貸款應(yīng)逐步實施市場退出機制，新增貸款要適應(yīng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，加大對農(nóng)戶和個體私營企業(yè)的信貸支持，并辦理有效的抵押擔保。2完善機制，強化管理 首先要成立信貸資產(chǎn)風險管理部門，來行使信貸風險監(jiān)測、風險評估、風險預(yù)警和風險管理的職能。第二要加強對信貸管理制度建立和執(zhí)行力度，健全信貸決策制度，貸審分離制度，貸款“三查”制度，

16、授權(quán)授信制度等一系列管理制度及實際操作中的嚴格執(zhí)行。第三要進一步健全貸款經(jīng)營管理責任制和責任追究制度，建立責、權(quán)、利相配套的考核制度，確立“誰發(fā)放貸款、誰負責收回，誰造成風險、誰承擔責任”的貸款基本原則，對離職信貸人員實行離職審計制度，違規(guī)造成的風險要追究責任。 3加強監(jiān)管，發(fā)揮有效制約作用 監(jiān)管部門加強對農(nóng)村合作金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)管是降低不良貸款的有效手段。一是要加強對新增貸款和大戶貸款的監(jiān)管，對造成新增貸款風險的合作金融機構(gòu)進行分類監(jiān)管，按新增貸款不良占比高低分別實行約見談話、專項業(yè)務(wù)考試、新增貸款事后報送稽核、開展新增貸款質(zhì)量檢查等分類監(jiān)管措施。二要加大對違規(guī)現(xiàn)象的查處力度，有查不究或

17、處理不力是造成有章不循的主要原因之一，要從根本上消滅有章不循貸款行為的隨意性和盲目性。三要加強對人的管理，農(nóng)村合作金融機構(gòu)高級管理人員是“抓降”工作的關(guān)鍵因素，要通過對降低不良占比和不良貸款總額與任期考核掛鉤，建立起資產(chǎn)質(zhì)量改善的績效考核機制，形成獎懲分明，以經(jīng)營業(yè)績來決定任職資格的管理辦法。 4營造良好的“抓降”環(huán)境 一是打擊逃廢金融債行為，營造良好的信用環(huán)境，“抓降”工作在良好的信用環(huán)境這個外部條件下，能收到事半功倍的效果，最終使合作金融機構(gòu)與企業(yè)之間的資金流動走向良性循環(huán)，但創(chuàng)建良好信用環(huán)境離不開政府、人行和工商、司法等部門的有機配合。二是政府部門主動承擔起防化農(nóng)村合作金融機構(gòu)風險的職責

18、，農(nóng)村合作金融機構(gòu)作為地方性金融機構(gòu)，為支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展作出了應(yīng)有的貢獻。同樣，對防范化解農(nóng)村合作金融機構(gòu)金融風險，地方政府也應(yīng)主動承擔起職責，把有效改善農(nóng)村合作金融機構(gòu)經(jīng)營狀況、降低合作金融機構(gòu)風險當作促進地方金融與經(jīng)濟發(fā)展良性互動的有力措施，在保全農(nóng)村合作金融機構(gòu)資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)處理、解決農(nóng)民貸款抵押難等方面給予政策支持。三是上級管理部門要為農(nóng)村合作金融機構(gòu)發(fā)展解決后顧之憂，要承擔對基層聯(lián)社的行業(yè)服務(wù)與管理職能，而不要干預(yù)基層社的經(jīng)營或直接開展經(jīng)營業(yè)務(wù)，在抓降問題上，以引導(dǎo)農(nóng)村合作金融機構(gòu)端正經(jīng)營方向、督促聯(lián)社建立和執(zhí)行信貸管理內(nèi)控制度、經(jīng)營管理責任追究制度為主，組織開展對信貸資產(chǎn)質(zhì)量及管理

19、狀況的檢查、信貸人員培訓(xùn)，協(xié)調(diào)同地方政府和各部門的關(guān)系。 五、改革用工制度，提高員工綜合素質(zhì) ，是合作金融事業(yè)可持續(xù)發(fā)展的原生動力皖北地區(qū)農(nóng)村合作金融機構(gòu)現(xiàn)有人員素質(zhì)問題成了制約農(nóng)村合作金融機構(gòu)發(fā)展的重要因素，必須采取有效措施盡快改變這一被動局面。一是建立能上能下的用人機制，盤活人才存量，縣聯(lián)社要像建立資產(chǎn)臺賬一樣建好“人才庫”，充分掌握人才家底，并進行合理使用，在倡導(dǎo)引進人才的同時，更要向內(nèi)挖掘潛力，對有真才實學(xué)、有發(fā)展后勁和潛質(zhì)的青年員工，要有目的地進行鍛煉、壓擔子，給他們創(chuàng)造機會，爭取條件，促其快速成長。大力提倡人才的上下交流和異地交流，將縣聯(lián)社管理層中那些年輕的高學(xué)歷人才下派基層擔任領(lǐng)導(dǎo)工作，既能讓他們在一線得到鍛煉，又能快速緩解基層專業(yè)人才缺乏的矛盾。在用人制度上，必須