廣告公司財(cái)務(wù)管理制度

1、廣告公司財(cái)務(wù)管理制度9.1.1 廣告費(fèi)用預(yù)算管理制度制度名稱廣告費(fèi)用預(yù)算管理制度制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 目的為合理控制廣告費(fèi)用支出，保障客戶公司廣告宣傳工作的順利開展，同時充分發(fā)揮廣告?zhèn)鞑サ淖畲笮в?，特制定本制度。?條 使用范圍 本制度適用于公司所有的客戶廣告費(fèi)用預(yù)算編制工作第3條 人員制度1.客戶部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)廣告預(yù)算方案的審核及預(yù)算使用過程的監(jiān)督檢查工作2.業(yè)務(wù)專員負(fù)責(zé)編制廣告費(fèi)用預(yù)算方案和組織執(zhí)行預(yù)算方案第4條 名詞解釋廣告費(fèi)用預(yù)算是公司客戶部對客戶廣告活動所需費(fèi)用的計(jì)劃預(yù)測，是指客戶進(jìn)行廣告活動所需的費(fèi)用總額及費(fèi)用使用范圍和使用方法等。第2

2、章 預(yù)算編制程序第5條 規(guī)劃廣告工作客戶部經(jīng)理根據(jù)客戶的要求確定廣告工作計(jì)劃和廣告目標(biāo)。第6條 開展市場調(diào)查市場調(diào)研部負(fù)責(zé)在預(yù)算編制準(zhǔn)備階段收集行業(yè)信息和內(nèi)部信息，對客戶公司所處的市場環(huán)境與社會會境，公司資源和競爭對手情況進(jìn)行調(diào)查第7條 分析調(diào)研信息市場調(diào)查資料經(jīng)市場調(diào)研專員整理后，匯總至市場調(diào)研部經(jīng)理處。市場調(diào)研部經(jīng)理負(fù)責(zé)對調(diào)研信息進(jìn)行分析，并確定客戶公司的潛在市場基本特征，市場調(diào)研包括以下內(nèi)容。1. 潛在消費(fèi)者對廣告產(chǎn)品的知曉程度。2. 消費(fèi)者對廣告產(chǎn)品的態(tài)度。3. 現(xiàn)有消費(fèi)者購買產(chǎn)品的情況第8條 確定廣告投放策略 客戶部經(jīng)理結(jié)合客戶公司市場營銷戰(zhàn)略，廣告規(guī)劃，廣告目標(biāo)以及市場調(diào)研信息分析

3、結(jié)果確定廣告投放策略，確定為達(dá)到既定廣告目標(biāo)所需要的廣告投放方式和次數(shù)。第9條 編制廣告費(fèi)用預(yù)算客戶部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)客戶公司廣告預(yù)算總額要求，銷售目標(biāo)以及廣告投放目標(biāo)編制預(yù)算。廣告費(fèi)用主要構(gòu)成內(nèi)容已經(jīng)各部分所占比例如下表所示。廣告費(fèi)用構(gòu)成表費(fèi)用項(xiàng)目說明占廣告費(fèi)用總額比例廣告市場調(diào)研費(fèi)包括廣告調(diào)研，咨詢費(fèi)用，購買統(tǒng)計(jì)部門和調(diào)研機(jī)構(gòu)的資料所支付的費(fèi)用，廣告效果檢測費(fèi)用等5%廣告設(shè)計(jì)制作費(fèi)主要包括廣告設(shè)計(jì)制作的材料費(fèi)用，工藝費(fèi)用，運(yùn)輸費(fèi)用等5%-15%廣告媒介費(fèi)主要指購買媒介的時間和空間的費(fèi)用80%-85%其他費(fèi)用廣告活動業(yè)務(wù)費(fèi)，公關(guān)費(fèi)，與其他營銷活動的協(xié)調(diào)費(fèi)用等2%-7%第3章 預(yù)算分配管理第10條

4、廣告費(fèi)用預(yù)算審批廣告費(fèi)用預(yù)算編制完成后，由客戶部交財(cái)務(wù)部審核，審核通過后提交運(yùn)營總監(jiān)以及總經(jīng)理審批第11條 編制預(yù)算分配客戶部應(yīng)根據(jù)客戶公司廣告投放策略選擇預(yù)算分配方法，細(xì)分費(fèi)用項(xiàng)目，并填制“廣告費(fèi)用預(yù)算分配表”（如下所示）廣告費(fèi)用預(yù)算分配表編號： 日期：廣告項(xiàng)目預(yù)算期限廣告預(yù)算總額預(yù)算人員費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用明細(xì)開支內(nèi)容費(fèi)用額度執(zhí)行時間市場調(diào)研費(fèi)文獻(xiàn)調(diào)查實(shí)地調(diào)查研究分析廣告設(shè)計(jì)費(fèi)報(bào)紙雜志電視電臺網(wǎng)絡(luò)戶外廣告廣告制作費(fèi)印刷費(fèi)攝制費(fèi)工程費(fèi)其他廣告媒介費(fèi)報(bào)紙雜志電視電臺網(wǎng)絡(luò)戶外廣告廣告部門管理費(fèi)人員工資公關(guān)費(fèi)辦公費(fèi)其他其他雜項(xiàng)開支總計(jì)第4章 預(yù)算監(jiān)督管理第12條 預(yù)算監(jiān)督管理目的為了保證廣告費(fèi)用預(yù)算方案的

5、執(zhí)行，達(dá)到預(yù)定的廣告目標(biāo)，使廣告費(fèi)用使用適度，合理，減少，避免偏差和失誤，廣告預(yù)算在付諸實(shí)施后，公司相關(guān)人員應(yīng)加強(qiáng)對廣告預(yù)算進(jìn)行監(jiān)督和管理。第13條 廣告預(yù)算確定后，公司任何管理人員都應(yīng)在廣告預(yù)算的有效期限內(nèi)，嚴(yán)格按照廣告預(yù)算的各個項(xiàng)目，數(shù)額開展工作。第14條 由于存在各種不可預(yù)測因素的影響和制約，允許在執(zhí)行廣告預(yù)算方案的過程中出現(xiàn)一些偏差，因此在擬定廣告預(yù)算時應(yīng)保留一定的伸縮度。第15條 各個環(huán)節(jié)要嚴(yán)格按照廣告預(yù)算方案的內(nèi)容開展工作，不定期對廣告預(yù)算實(shí)施情況進(jìn)行檢查，并總結(jié)廣告預(yù)算實(shí)施情況，對實(shí)施效果及預(yù)算中的各項(xiàng)要求進(jìn)行比較以及制定調(diào)整方案。第5章 附則第16條 本規(guī)定由客戶部擬定，解釋、

6、修改權(quán)歸公司客戶部。第17條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。92 報(bào)銷管理制度921 費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定制度名稱費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 為加強(qiáng)公司費(fèi)用報(bào)銷管理，規(guī)范報(bào)銷工作，維護(hù)公司利益，降低公司成本，特制定本規(guī)定。第2條 公司費(fèi)用報(bào)銷工作須參照本規(guī)定辦理。第3條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷審批、發(fā)放等工作。第2章 費(fèi)用報(bào)銷程序第4條 經(jīng)辦人員在報(bào)銷單據(jù)背面簽名后，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”并在“報(bào)銷人”處簽名，然后將發(fā)票單據(jù)整齊粘貼于“費(fèi)用報(bào)銷單”之后，上報(bào)部門負(fù)責(zé)人簽字。第5條 出納審核“費(fèi)用報(bào)銷單”所填數(shù)據(jù)是否與附在其后的發(fā)票單據(jù)的數(shù)據(jù)相符，以及所填

7、單據(jù)內(nèi)容是否符合有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定。第6條 出納須將“費(fèi)用報(bào)銷單”及有關(guān)附件按審批權(quán)限報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付現(xiàn)金。第7條 出納取得按規(guī)定的審批程序?qū)徟戤叺摹百M(fèi)用報(bào)銷單”后履行支付程序，收款人簽名，出納加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”印章。第8條 所有報(bào)銷須取得正式的發(fā)票、單據(jù)，并具有經(jīng)辦人的簽名。第3章 各類費(fèi)用報(bào)銷辦法第9條 辦公用品采購費(fèi)用報(bào)銷1.各部門若需購買辦公用品，應(yīng)在每月月初填寫“辦公用品申購單”，并交行政部匯總后統(tǒng)一申請。申購單經(jīng)行政部經(jīng)理簽字后呈公司領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后方可履行購買。2.對于臨時急需的零星辦公用品的購買，使用人員必須填寫“零星物品申購單”向行政部申請，經(jīng)行政部經(jīng)

8、理同意后由行政專員臨時購買。3.其他人員不得隨意購買辦公用品，否則不予報(bào)銷。第10條 創(chuàng)意制作部所需物品采購費(fèi)用報(bào)銷1.創(chuàng)意制作部使用的工具、用具及廣告用品必須按月預(yù)算、統(tǒng)一申請。2.對于臨時急用的廣告用品的購買，使用人員需填寫“零星物品申購單”向公司總經(jīng)理申請，經(jīng)同意后方可購買，同時應(yīng)及時將該筆報(bào)銷單據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部按規(guī)定程序?qū)徟?。?1條 各部門填寫所購物品清單交財(cái)務(wù)處出納，由出納統(tǒng)一填寫并編號，要求所填內(nèi)容、金額齊全。第12條 報(bào)銷人對所購買的辦公用品及廣告用品進(jìn)行報(bào)銷時，均須附清單于發(fā)票后，否則不予報(bào)銷。第13條 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷1.外出辦事非緊急情況不得搭乘出租車。如遇特殊情況，應(yīng)事先征得

9、部門領(lǐng)導(dǎo)同意。2.報(bào)銷時，報(bào)銷人必須在出租車發(fā)票背面注明“年月日，由地方到地方辦理事務(wù)”，并簽名。第14條 通信費(fèi)用報(bào)銷1.公司經(jīng)理及以上人員的通信費(fèi)用按 元/月標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超過部分自理。如實(shí)際費(fèi)用未及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，則按實(shí)際發(fā)生數(shù)額報(bào)銷。2.主管級員工的通信費(fèi)用按 元/月標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超過部分自理。如實(shí)際費(fèi)用未及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，則按實(shí)際發(fā)生數(shù)額報(bào)銷。3.其余員工一律不得報(bào)銷通信費(fèi)用。特殊情況需報(bào)銷者應(yīng)由當(dāng)事人所在部門經(jīng)理提供書面申請，詳細(xì)說明被申請報(bào)銷人員報(bào)銷該費(fèi)用的必要性。4.出現(xiàn)下列情況者，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。（1）用其他月份的原始憑據(jù)代替當(dāng)月憑證報(bào)銷者，或擅自修改原始憑證者，不予報(bào)銷。（2）所取得的原始憑據(jù)

10、的客戶名稱與報(bào)銷人單位不相符者，不予報(bào)銷。第4章 附則第15條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部擬定，解釋、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第16條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期9.3出差管理制度制度名稱出差管理制度制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 為規(guī)范出差管理流程，加強(qiáng)對出差預(yù)算的管理，特制定本規(guī)定。第2條 本制度適用于公司所有員工。第2章 出差審批權(quán)限第3條 員工出差前應(yīng)填寫“出差申請單”。出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視情況需要予以核定。第4條 出差的審核決定權(quán)限1. 當(dāng)日出差：出差當(dāng)日可以往返的，一般有部門經(jīng)理核準(zhǔn)。2. 遠(yuǎn)途國內(nèi)出差： 日內(nèi)的由部門

11、經(jīng)理核準(zhǔn)， 日以上的由總經(jīng)理核準(zhǔn)：部門經(jīng)理以上人員的出差一律由總經(jīng)理核準(zhǔn)。3. 國外出差：一律由總經(jīng)理核準(zhǔn)。第5條 交通工具的選擇標(biāo)準(zhǔn)1. 短途出差可酌情選擇汽車作為交通工具。2. 副總經(jīng)理遠(yuǎn)途出差一般選擇飛機(jī)作為交通工具。3. 其他員工遠(yuǎn)途出差一般選擇火車作為交通工具。部門經(jīng)理報(bào)銷級別為軟臥，其他人員的報(bào)銷級別為硬臥。如有特殊情況，可向總經(jīng)理申請選擇飛機(jī)作為交通工具。第3章 出差借款與報(bào)銷第6條 費(fèi)用預(yù)算公司堅(jiān)持“先預(yù)算，后開支“的費(fèi)用控制制度。各部門應(yīng)對本部門的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算，做出年計(jì)劃，月計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理審批，并嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，不得超支，原則是不支出計(jì)劃為費(fèi)用。第7條 借款1. 借款的

12、首要原則是“前帳不清，后帳不借“。2. 因出差或其他用途需借取大筆現(xiàn)金時，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)預(yù)約。大額開支應(yīng)按銀行的有關(guān)規(guī)定用支票支付。3. 借款要及時清還。員工須在公務(wù)結(jié)束后3日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)算還款。第8條 報(bào)銷嚴(yán)格按審批程序辦理：按財(cái)務(wù)規(guī)范粘貼“報(bào)銷單”部門主管或經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部核實(shí)財(cái)務(wù)部核實(shí)總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)領(lǐng)款報(bào)銷。第4章 差旅管理第9條 出差申請與報(bào)告1.員工出差之前必須提交“出差申請表”（見下表），注明出差的時間，地點(diǎn)和事由，行政部據(jù)此安排差旅，住宿等事宜。出差申請表出差申請人部門崗位出差目的地預(yù)計(jì)出差時間 年 月 日- 年 月 日，共計(jì) 天出差理由費(fèi)用預(yù)算交通費(fèi)住宿費(fèi)餐費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)其他費(fèi)用

13、合計(jì)預(yù)借費(fèi)用部門經(jīng)理（簽字）總經(jīng)理（簽字）實(shí)際出差時間變更理由出差報(bào)告提要部門經(jīng)理財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理2.將“出差申請表“送人力資源部留存，作為考勤記錄依據(jù)。3.出差途中生病，遇意外或因工作實(shí)際情況需要延長差旅時間時，應(yīng)打電話向公司請示。不得因私事延長出差時間，否則其差旅費(fèi)不予報(bào)銷。4.員工出差完畢后應(yīng)立即返回公司，并于3日內(nèi)憑有效票據(jù)證明（如機(jī)票，車票等）到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷，差旅補(bǔ)貼等手續(xù)。5.員工出差后，必須于3日內(nèi)向主管匯報(bào)工作，并寫出詳細(xì)的書面報(bào)告報(bào)總經(jīng)理審閱。6.未按以上程序辦理出差手續(xù)或未經(jīng)審批所發(fā)生的費(fèi)用，公司將不予報(bào)銷，并對員工按曠工進(jìn)行處理。第10條 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及審批權(quán)限費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及

14、審批權(quán)限如下表所示。差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及審批權(quán)限表人員類別費(fèi)用類別報(bào)銷條件，報(bào)銷額度及審批人總經(jīng)理助理及以上級別管理層所有費(fèi)用開支 實(shí)報(bào)實(shí)銷，由總經(jīng)理審批部門經(jīng)理，普通員工飛機(jī)，火車，船，汽車等交通費(fèi)用1.憑所購票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷2.分別經(jīng)部門經(jīng)理，總經(jīng)理審批出差期間的住宿，正常餐飲費(fèi)用1.須取得稅務(wù)局的統(tǒng)一發(fā)票(住宿費(fèi)用發(fā)票需注明開票日期，入住及退房日期)，并加蓋有限印章2.按報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷（如下表所示）3.分別經(jīng)部門經(jīng)理，總經(jīng)理審批招待費(fèi)，交際應(yīng)酬費(fèi)（需詳列說明）1.費(fèi)用發(fā)生前，需征求部門經(jīng)理，主管副總的批準(zhǔn)2.未經(jīng)事先批準(zhǔn)的此類費(fèi)用，責(zé)任人自行承擔(dān)出租車費(fèi)用-員工出差住宿，餐飲費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用 城

15、市 一級城市二級城市三級城市住宿 元/天 元/天 元/天餐飲早餐 元/人/餐 元/人/餐 元/人/餐午餐，晚餐 元/人/餐 元/人/餐 元/人/餐注：不按上表規(guī)定執(zhí)行而超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)時，員工必須提交書面說明，寫明理由，經(jīng)副總經(jīng)理簽字后方予以報(bào)銷，否則由報(bào)銷人自己承擔(dān)超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)部分的費(fèi)用。第11條 出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)1. 短途出差時，員工在出差當(dāng)天的9:00前出發(fā)，17:30后返回公司的，可享受一天的出差補(bǔ)貼，否則不予計(jì)算出差補(bǔ)貼。2. 計(jì)算遠(yuǎn)途出差者的出差補(bǔ)貼一般采取“去頭留尾“的原則，例如，9日出發(fā)，12日返回者，給予3天的出差補(bǔ)貼，如果員工能提供9日9:00前出發(fā)，12日17:30后離開出差地的

16、相關(guān)證明，則可給予4天的出差補(bǔ)貼。3. 出差補(bǔ)貼的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工的職位級別另行確定。4. 如果出差人員由接待單位免費(fèi)招待，則公司一律不予發(fā)放出差補(bǔ)貼。如果出差期間發(fā)生了已經(jīng)批準(zhǔn)的招待費(fèi)，則招待期間不發(fā)放相應(yīng)的餐費(fèi)補(bǔ)貼。5. 出差期間不得另外報(bào)支加班費(fèi)，法定節(jié)假日出差的另計(jì)。4. 國外出差第12條 國外出差1.u員工赴國外受訓(xùn)考察時，其食宿由其他公司安排者，公司為該員工每日支付生活費(fèi) 元。2.出國人員因公所花的交際費(fèi)，應(yīng)酬費(fèi)，除經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)由公司開支的部分外，多余部分由個人承擔(dān)。第5章 附則第13條 下屬與上級一起出差時，下屬差旅費(fèi)可比照上級標(biāo)準(zhǔn)支給。第14條 本公司董事，監(jiān)察人及顧問的出差旅費(fèi)比

17、照經(jīng)理級別標(biāo)準(zhǔn)支給。第15條 餐費(fèi)，住宿費(fèi)的支領(lǐng)標(biāo)準(zhǔn)可隨物價的變動由總經(jīng)理隨時通令調(diào)整。第16條 本制度經(jīng)董事會核定后實(shí)現(xiàn)，修改時亦同。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期9.3開票流程一.公司每筆業(yè)務(wù)原則上采取簽到合同后收業(yè)務(wù)款或一定預(yù)付款，再執(zhí)行合同，給客戶開發(fā)票流程：將簽定的合同或明細(xì)電子檔發(fā)到財(cái)務(wù)審核后，確定開具何種性質(zhì)發(fā)票，再予以開票。尤其是設(shè)計(jì)部門開票必須提前將業(yè)務(wù)明細(xì)及成本提交到財(cái)務(wù)部核實(shí)。二、公司每筆出入帳務(wù)由各負(fù)責(zé)此項(xiàng)業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦結(jié)，報(bào)總經(jīng)理批復(fù)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督。三、公司每出具發(fā)票必須由負(fù)責(zé)此發(fā)票業(yè)務(wù)人員留存發(fā)票聯(lián)簽名,并負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的及時回款。若暫時無法回

18、款，必須向財(cái)務(wù)部門及上級領(lǐng)導(dǎo)申請并提供擔(dān)保此款項(xiàng)追回的最終日期。四、公司各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在與客戶簽定合同時必須明確具體的收款日期。逾期未回款的,經(jīng)辦人須及時催款并報(bào)知總經(jīng)辦，若款項(xiàng)無法追回,業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員須承擔(dān)公司損失。五、公司員工離職前,須將自己負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)帳務(wù)結(jié)清，并辦理完整的離職手續(xù)后方可離職。五、財(cái)務(wù)部于每月底出具未到款明細(xì)單并發(fā)放到各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人手上。公司員工需及時安排自身業(yè)務(wù)款項(xiàng)的辦結(jié)94 廣告費(fèi)用預(yù)算表單941 廣告費(fèi)用預(yù)算書廣告公司在接到客戶的廣告制作單時應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，根據(jù)具體情況出具“廣告費(fèi)用預(yù)算書”，提交給客戶審閱?！皬V告費(fèi)用預(yù)算書”范例如表14-所示。此表同樣適用于設(shè)計(jì)部門業(yè)務(wù)

19、接單表，每筆業(yè)務(wù)接洽后填寫此預(yù)算書，申請費(fèi)用借款。表14-1 廣告費(fèi)用預(yù)算書客戶名稱負(fù)責(zé)人廣告費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目期限廣告費(fèi)用預(yù)算總額預(yù)算員項(xiàng)目開支內(nèi)容費(fèi)用執(zhí)行時間市場調(diào)研費(fèi)用廣告設(shè)計(jì)費(fèi)用廣告制作費(fèi)用廣告媒介購買費(fèi)用印刷費(fèi)用其他費(fèi)用1.各部門每筆業(yè)務(wù)借款的首要原則是“前帳不清，后帳不借“。2.因業(yè)務(wù)需借取大筆現(xiàn)金時，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)預(yù)約。3.借款要及時清還。員工須在業(yè)務(wù)結(jié)束后3日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)算還款，并辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不予辦理。942 廣告預(yù)算審批表“廣告預(yù)算審批表”是廣告公司內(nèi)部進(jìn)行廣告費(fèi)用控制的工具，其范例如表14-2所示。表14-2 廣告預(yù)算審批表廣告項(xiàng)目項(xiàng)目負(fù)責(zé)人廣告制作期限廣告預(yù)算總額（元）預(yù)算

20、員預(yù)算明細(xì)開支項(xiàng)目費(fèi)用（元）備注廣告策劃費(fèi)市場調(diào)研費(fèi)廣告設(shè)計(jì)費(fèi)廣告創(chuàng)意費(fèi)合計(jì)廣告制作費(fèi)印刷費(fèi)設(shè)備費(fèi)攝制費(fèi)服裝費(fèi)化妝費(fèi)道具費(fèi)布景費(fèi)工程費(fèi)演員演出費(fèi)明星代言費(fèi)文字制作費(fèi)音樂制作費(fèi)動畫制作費(fèi)后期制作費(fèi)其他合計(jì)廣告媒介費(fèi)電視報(bào)刊雜志廣播戶外網(wǎng)絡(luò)其他合計(jì)財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽名： 日期：運(yùn)營總監(jiān)審核運(yùn)營總監(jiān)簽名： 日期：總經(jīng)理審批總經(jīng)理簽名： 日期：943 預(yù)算超支審批表“預(yù)算超支審批表”范例如表14-3所示。表14-3 預(yù)算超支審批表廣告項(xiàng)目項(xiàng)目負(fù)責(zé)人客戶公司名稱客戶方負(fù)責(zé)人廣告預(yù)算總額（元）實(shí)際支出總額（元）超支原因簽名： 日期：預(yù)算超支明細(xì)超支項(xiàng)目預(yù)算（元）實(shí)際費(fèi)用（元）超支百分比超支原因合計(jì)廣告

21、公司財(cái)務(wù)部審核經(jīng)理簽名： 日期：廣告公司運(yùn)營總監(jiān)審核簽名： 日期：廣告公司總經(jīng)理審核簽名： 日期：客戶公司負(fù)責(zé)人審批簽名： 日期：95 廣告費(fèi)用執(zhí)行表單951 電視廣告投放費(fèi)用表“電視廣告投放費(fèi)用表”范例如表14-5所示。表14-5 電視廣告投放費(fèi)用表電視臺頻道節(jié)目發(fā)布內(nèi)容廣告時長發(fā)布時段頻次費(fèi)用（元）備注合計(jì)廣告公司審核簽字： 日期：客戶審核簽字： 日期：9.5.2報(bào)紙廣告投放費(fèi)用表“報(bào)紙廣告投放費(fèi)用表”范例如表14-6所示。表14-6 報(bào)紙廣告投放費(fèi)用表報(bào)紙名稱發(fā)布內(nèi)容/主題版面刊登日期費(fèi)用（元）備注總計(jì)廣告公司審核簽字： 日期：客戶審核簽字： 日期：9.6 財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)示范財(cái)務(wù)部財(cái)

22、務(wù)總監(jiān)日常事務(wù)核算組投資組成本控制組預(yù)算組稅務(wù)組分、子公司管理組財(cái)務(wù)部經(jīng)理出納組財(cái)務(wù)助理 9.6.1 財(cái)務(wù)部職能分解財(cái)務(wù)部職能分解表一級職能二級職能三級職能財(cái)務(wù)核算與管理1制定財(cái)務(wù)制度（1）制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度（廣告費(fèi)用的收取辦法、現(xiàn)金管理辦法、預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)管辦法等），報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行（2）制定財(cái)務(wù)考核辦法和財(cái)務(wù)控制措施（3）定期和不定期地對財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查2日常會計(jì)核算（1）組織會計(jì)核算與賬務(wù)處理（2）準(zhǔn)確編制會計(jì)報(bào)表，及時向董事會及相關(guān)政府部門上報(bào)會計(jì)報(bào)表（3）進(jìn)行公司固定資產(chǎn)的賬目管理（4）廣告費(fèi)用的收取與管理（5）公司各項(xiàng)費(fèi)用支出管理3財(cái)務(wù)計(jì)劃（1）組織制訂公司的年度財(cái)

23、務(wù)計(jì)劃（2）制訂年度、季度、月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃與預(yù)算（3）監(jiān)督落實(shí)年度預(yù)算的執(zhí)行情況并進(jìn)行分析，將相關(guān)情況上報(bào)董事會4財(cái)務(wù)分析（1）定期進(jìn)行財(cái)務(wù)綜合分析和預(yù)測（2）針對問題及時提出財(cái)務(wù)控制措施和建議，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)參考（3）對公司新的業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測與分析5財(cái)務(wù)考核（1）設(shè)定財(cái)務(wù)考核標(biāo)準(zhǔn)（2）根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)對財(cái)務(wù)工作及財(cái)務(wù)部員工進(jìn)行考評6財(cái)務(wù)監(jiān)督（1）嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度（2）嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支（3）及時處理違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的事件，發(fā)現(xiàn)重大問題及時上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)并提出處理意見（4）做好審計(jì)工作7提案建議（1）參與公司的經(jīng)營決策，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策備選方案（2）協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做好經(jīng)營前景的預(yù)測分析（3）

24、做好同行業(yè)相關(guān)信息的搜集與整理，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)提出建議8稅務(wù)工作（1）及時了解、掌握國家有關(guān)稅務(wù)政策，搜集相關(guān)信息（2）組織公司的報(bào)稅工作（3）協(xié)調(diào)好與稅務(wù)部門的關(guān)系9融資管理（1）根據(jù)公司董事會及總經(jīng)理的指示做好資金籌集、供應(yīng)和使用管理工作（2）與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)保持密切聯(lián)系，積極開拓融資渠道，為公司建立有效的融資途徑 9.6.2 財(cái)務(wù)部經(jīng)理目標(biāo)分解表財(cái)務(wù)部經(jīng)理目標(biāo)分解表序號目標(biāo)項(xiàng)目指標(biāo)內(nèi)容單位指標(biāo)（值）完成時限1戰(zhàn)略目標(biāo)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略 資本運(yùn)作 2業(yè)務(wù)目標(biāo)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的全面、準(zhǔn)確 預(yù)算控制完成率%財(cái)務(wù)報(bào)告完成率%結(jié)算及時性回款及時率工作合法性3財(cái)務(wù)目標(biāo)利潤目標(biāo)成本控制目標(biāo)費(fèi)用控制目標(biāo)其他資本投資收益4綜

25、合目標(biāo)公司總體規(guī)模發(fā)展目標(biāo)公司規(guī)范化管理推進(jìn)目標(biāo)公司管理信息化建設(shè)目標(biāo)9.6.3 財(cái)務(wù)部各職位說明示范 財(cái)務(wù)部經(jīng)理職位說明書第1頁（共2頁）單位：職位名稱：財(cái)務(wù)部經(jīng)理編制日期：部門：財(cái)務(wù)部任 職 人：任職人簽字：直接主管：財(cái)務(wù)總監(jiān)直接主管簽字：任職 條件學(xué)歷大學(xué)本科以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)會計(jì)或金融專業(yè)經(jīng)驗(yàn)5年以上會計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，具有高級會計(jì)師資格，具有國內(nèi)大中型公司或外資企業(yè)財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作經(jīng)歷者優(yōu)先 專業(yè)知識掌握財(cái)務(wù)管理知識、行政管理知識、金融知識、法律知識，熟練使用各種財(cái)務(wù)辦公軟件，具有基本的網(wǎng)絡(luò)知識業(yè)務(wù)了解范圍熟悉國家金融政策及財(cái)務(wù)與稅務(wù)方面的法律、法規(guī)，熟悉銀行、稅務(wù)部門的工作流程，全面掌握財(cái)務(wù)管

26、理知識，了解廣告業(yè)的資本運(yùn)作情況及公司內(nèi)部工作流程職位目的負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部日常賬務(wù)的處理，制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，擬訂資金籌措和運(yùn)轉(zhuǎn)方案，進(jìn)行成本管理，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)稽核、檢查，對本部門人員進(jìn)行會計(jì)培訓(xùn)、考核，提高公司財(cái)務(wù)管理水平，提高公司的總體經(jīng)濟(jì)效益溝通關(guān)系各部門財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理 內(nèi)部各分、子公司 會計(jì)師事務(wù)所工商局（所）財(cái)政、稅務(wù)部門外部銀行 下屬人員人員類別人 數(shù)： 人經(jīng) 理： 人直 接： 人專業(yè)人員： 人間 接： 人其 他： 人第2頁（共2頁）職 責(zé) 范 圍負(fù) 責(zé) 程 度建議考核內(nèi)容按重要順序依次列出每項(xiàng)職責(zé)及其目標(biāo)全責(zé)/部分/支持考核標(biāo)準(zhǔn)1制定與修訂相關(guān)財(cái)務(wù)制度協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織制定公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、

27、內(nèi)部控制管理和考核辦法，并組織實(shí)施、監(jiān)督，確保公司資產(chǎn)安全、有效地運(yùn)作；參與公司重大財(cái)務(wù)問題的決策，提出意見和建議全責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和員工對財(cái)務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行情況的滿意度評價在4分以上2財(cái)務(wù)預(yù)算根據(jù)企業(yè)有關(guān)制度組織有關(guān)部門編制財(cái)務(wù)預(yù)算，并匯總上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批；并監(jiān)督各部門的預(yù)算執(zhí)行情況全責(zé)成本費(fèi)用開支不超過年度預(yù)算3編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃組織編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和資金計(jì)劃，落實(shí)和檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況，確保資金供應(yīng)及時；將計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行分析并上報(bào)總經(jīng)理和董事會全責(zé)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行實(shí)現(xiàn)率達(dá)到100%，董事會對計(jì)劃執(zhí)行情況的滿意度評價在4分以上4財(cái)務(wù)管理根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃組織制定年度成本、費(fèi)用目標(biāo)，并進(jìn)行分解、控

28、制、分析與評價；依據(jù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定有效地組織財(cái)務(wù)工作，確保公司資產(chǎn)的安全、完整、保值、增值；參與重大合同評審，提出意見或建議全責(zé)董事會對財(cái)務(wù)管理情況的綜合滿意度評價在4分以上5會計(jì)核算組織會計(jì)核算和賬務(wù)處理，編制、匯總公司會計(jì)報(bào)表并及時上報(bào)有關(guān)單位全責(zé)會計(jì)核算誤差率為0，會計(jì)報(bào)表及時上報(bào)有關(guān)單位，領(lǐng)導(dǎo)對會計(jì)報(bào)表的滿意度評價在4分以上6成本管理負(fù)責(zé)組織公司的成本管理工作，進(jìn)行成本預(yù)測、控制、核算、分析和考核，節(jié)約費(fèi)用，確保公司利潤指標(biāo)的完成全責(zé)所節(jié)約費(fèi)用達(dá)到 元7財(cái)務(wù)稽核和審計(jì)負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核和審計(jì)等內(nèi)部控制制度，并監(jiān)督其執(zhí)行情況全責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和員工對財(cái)務(wù)稽核和審計(jì)制度執(zhí)行情況的滿意度評價在4

29、分以上8審查財(cái)務(wù)收支的各種方案參與審查媒介價格、廣告報(bào)價、人員工資、獎金及福利涉及財(cái)務(wù)收支的各種方案全責(zé)方案的最優(yōu)化9財(cái)務(wù)分析根據(jù)企業(yè)經(jīng)營活動需求，定期或不定期地組織進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)；對新辟投資項(xiàng)目做好預(yù)測和風(fēng)險分析全責(zé)財(cái)務(wù)分析準(zhǔn)確10完成本部門指定的工作在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下主持本部門的全面工作，組織并督促本部門人員全面完成本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作任務(wù)全責(zé)任務(wù)分派合理、職責(zé)清晰，員工滿意度評價在4分以上，部門員工綜合考核評價在4分以上 總會計(jì)師職位說明書第1頁（共2頁）單位： 職位名稱：總會計(jì)師編制日期：部門：財(cái)務(wù)部任 職 人：任職人簽字：直接主管： 財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接主管簽字：任

30、職 條件學(xué)歷大學(xué)本科以上，財(cái)務(wù)管理、會計(jì)或?qū)徲?jì)專業(yè)經(jīng)驗(yàn)3年以上財(cái)務(wù)會計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，具有中級會計(jì)師職稱專業(yè)知識財(cái)務(wù)、會計(jì)管理、金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)法、稅法、財(cái)務(wù)電算化等知識業(yè)務(wù)了解范圍熟悉國家在財(cái)務(wù)和稅務(wù)方面的法律法規(guī)，掌握財(cái)務(wù)辦公軟件，了解公司內(nèi)部業(yè)務(wù)工作情況及流程職位目的根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度正確、及時地登記賬目，完成成本核算工作；匯總、編制年度及月度會計(jì)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供完整、可靠的數(shù)據(jù)資料；進(jìn)行稅收的核算和控制，及時繳納稅款；對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)溝通關(guān)系各部門各層級管理者董事會 內(nèi)部 分、子公司金融機(jī)構(gòu)稅務(wù)局（所）銀行 外部客戶單位財(cái)務(wù)部門 下屬人員人員類別人 數(shù)： 人 經(jīng) 理： 人直 接

31、： 人專業(yè)人員： 人間 接： 人其 他： 人第2頁（共2頁）職 責(zé) 范 圍負(fù) 責(zé) 程 度建議考核內(nèi)容按重要順序依次列出每項(xiàng)職責(zé)及其目標(biāo)全責(zé)/部分/支持考核標(biāo)準(zhǔn)1編制會計(jì)報(bào)表根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和本公司財(cái)務(wù)制度，準(zhǔn)確及時地編制會計(jì)報(bào)表，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)送公司董事會和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，為公司制定經(jīng)營方針政策等提供參考全責(zé)及時編報(bào)會計(jì)報(bào)表，每月報(bào)表報(bào)送數(shù)字準(zhǔn)確率、日期準(zhǔn)確率均達(dá)到1002賬目登記與核算對各項(xiàng)往來款項(xiàng)，根據(jù)審核后的記賬憑證順序登記，及時核對，及時清算全責(zé)賬目登記與核算的正確率達(dá)到1003納稅申報(bào)根據(jù)國家稅收法規(guī)和企業(yè)有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)按月進(jìn)行納稅申報(bào)，具體工作包括稅收計(jì)算、統(tǒng)計(jì)，辦理相關(guān)稅務(wù)手

32、續(xù)等全責(zé)及時填報(bào)納稅表并到銀行辦理納稅手續(xù)，填報(bào)及時率達(dá)到100，稅收計(jì)算、統(tǒng)計(jì)正確率達(dá)到1004會計(jì)報(bào)表歸檔管理負(fù)責(zé)會計(jì)報(bào)表的歸檔管理，保證資料的真實(shí)、完整部分財(cái)務(wù)部經(jīng)理評價在4分以上5財(cái)務(wù)分析根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表，定期或不定期協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理和成本管理專員做好公司的財(cái)務(wù)分析，為公司制定經(jīng)營政策提供依據(jù)部分每半年向董事會提交一次財(cái)務(wù)分析與預(yù)測報(bào)告，董事會對財(cái)務(wù)分析的評價在4分以上6固定資產(chǎn)管理按照領(lǐng)導(dǎo)的安排，協(xié)同行政部進(jìn)行固定資產(chǎn)的核查和盤點(diǎn)工作，及時掌握固定資產(chǎn)變更情況，準(zhǔn)確完成固定資產(chǎn)增減變化的核算及折舊、報(bào)損、報(bào)廢等賬目處理部分財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)部經(jīng)理對固定資產(chǎn)管理的綜合評價不低于4分 應(yīng)收

33、賬款專員職位說明書第1頁（共2頁）單位：職位名稱：應(yīng)收賬款專員編制日期：部門：財(cái)務(wù)部任 職 人：任職人簽字：直接主管：財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接主管簽字：任 職 條 件學(xué)歷大學(xué)本科以上，財(cái)務(wù)、會計(jì)、金融或相關(guān)專業(yè)經(jīng)驗(yàn)3年以上財(cái)務(wù)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，有會計(jì)師以上職稱 專業(yè)知識財(cái)務(wù)會計(jì)知識、管理學(xué)知識、經(jīng)濟(jì)法知識、信用管理知識業(yè)務(wù)了解范圍熟悉財(cái)務(wù)管理、管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)法等相關(guān)專業(yè)知識，了解公司的業(yè)務(wù)運(yùn)作模式和應(yīng)收賬款制度職位目的管理公司的應(yīng)收賬款，向相關(guān)部門提供應(yīng)收賬款信息財(cái)務(wù)部經(jīng)理 總經(jīng)理各業(yè)務(wù)部門溝通關(guān)系 內(nèi)部各分、子公司 外部下屬人員人員類別人 數(shù)： 人經(jīng) 理： 人直 接： 人專業(yè)人員： 人間 接： 人其 他：

34、人第2頁（共2頁）職 責(zé) 范 圍負(fù) 責(zé) 程 度建議考核內(nèi)容按重要順序依次列出每項(xiàng)職責(zé)及其目標(biāo)全責(zé)/部分/支持考核標(biāo)準(zhǔn)1監(jiān)督子系統(tǒng)監(jiān)控指定賬戶的應(yīng)收賬款子系統(tǒng)全責(zé)監(jiān)控是否及時2分析數(shù)據(jù)分析并調(diào)整應(yīng)收賬戶交易數(shù)據(jù)全責(zé)分析報(bào)告詳實(shí)、準(zhǔn)確3審核賬目審核應(yīng)收賬目清單，調(diào)整應(yīng)收賬目差異全責(zé)賬目準(zhǔn)確率達(dá)到1004提供清單每月月末向各業(yè)務(wù)部門提供詳細(xì)的賬目清單全責(zé)提供清單準(zhǔn)確、及時5提出建議通過賬目分析，對超期應(yīng)收賬款提出具體處理建議全責(zé)超期賬款回收率在90以上6記錄財(cái)務(wù)活動根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)的規(guī)定記錄會計(jì)系統(tǒng)中與應(yīng)收賬目有關(guān)的活動全責(zé)每月記錄表準(zhǔn)確率達(dá)到1007協(xié)助審核協(xié)助外部機(jī)構(gòu)對應(yīng)收賬目進(jìn)行審核，應(yīng)答其

35、質(zhì)疑，并向其提供有關(guān)信息全責(zé)賬目審核插錯率為08其他工作準(zhǔn)備月度應(yīng)收賬目報(bào)表，向?qū)徲?jì)部門等提供支持全責(zé)資料的準(zhǔn)確率達(dá)到100 成本管理專員職位說明書第1頁（共2頁）單位： 職位名稱：成本管理專員編制日期：部門：財(cái)務(wù)部任 職 人：任職人簽字：直接主管：財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接主管簽字：任 職 條 件學(xué)歷大學(xué)本科以上學(xué)歷經(jīng)驗(yàn)3年以上會計(jì)、成本控制相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，具有中級會計(jì)師職稱 專業(yè)知識財(cái)務(wù)、會計(jì)、成本核算、經(jīng)濟(jì)法、稅法、財(cái)務(wù)電算化、管理學(xué)等專業(yè)知識業(yè)務(wù)了解范圍了解國家有關(guān)財(cái)務(wù)與稅務(wù)方面的法律、法規(guī)，熟悉公司內(nèi)部業(yè)務(wù)工作流程職位目的根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和公司的相關(guān)政策擬寫成本核算制度，匯總各部門成本預(yù)算并對

36、其進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控；對公司成本費(fèi)用進(jìn)行合理分析，確保最大限度地提高公司的經(jīng)濟(jì)效益總經(jīng)理部門同事財(cái)務(wù)部經(jīng)理 溝通關(guān)系 內(nèi)部分、子公司 外部 下屬人員人員類別人 數(shù)： 人經(jīng) 理： 人直 接： 人專業(yè)人員： 人間 接： 人其 他： 人第2頁（共2頁）職 責(zé) 范 圍負(fù) 責(zé) 程 度建議考核內(nèi)容按重要順序依次列出每項(xiàng)職責(zé)及其目標(biāo)全責(zé)/部分/支持考核標(biāo)準(zhǔn)1制定成本核算制度根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度及成本管理有關(guān)規(guī)定，協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)擬訂各種成本核算實(shí)施細(xì)則，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施，并進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督部分領(lǐng)導(dǎo)對所擬定財(cái)務(wù)規(guī)章制度的滿意度評價在4分以上2成本預(yù)算根據(jù)公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃組織有關(guān)部門編制財(cái)務(wù)成本

37、預(yù)算，并對其進(jìn)行匯總，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批后實(shí)行全責(zé)成本預(yù)算計(jì)劃編制完成及時率為100%3成本核算與費(fèi)用控制根據(jù)公司成本制度進(jìn)行會計(jì)核算和賬務(wù)處理；了解公司各部門業(yè)務(wù)情況，定期對各部門費(fèi)用成本進(jìn)行細(xì)致核算，保證核算數(shù)目合理、正確；編制、匯總公司會計(jì)報(bào)表并及時上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門全責(zé)年度預(yù)算中成本費(fèi)用控制計(jì)劃實(shí)現(xiàn)率達(dá)到100%4成本稽核根據(jù)有關(guān)制度和規(guī)定審核會計(jì)單據(jù)，保證日常核算準(zhǔn)確無誤全責(zé)會計(jì)單據(jù)出錯率為05成本分析根據(jù)公司經(jīng)營活動需求和公司成本開支情況，定期或不定期地組織進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，并提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)；配合財(cái)務(wù)部經(jīng)理，對公司新辟業(yè)務(wù)項(xiàng)目做好財(cái)務(wù)預(yù)測與

38、風(fēng)險分析全責(zé)財(cái)務(wù)分析與預(yù)測報(bào)告科學(xué)、合理、及時，領(lǐng)導(dǎo)綜合評價在4分以上6成本檔案管理完成相關(guān)成本資料的整理、歸檔，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)庫的建立、查詢和更新工作全責(zé)管理到位，資料缺失率為0 出納職位說明書第1頁（共2頁）單位： 職位名稱：出納編制日期：部門：財(cái)務(wù)部任 職 人：任職人簽字：直接主管： 財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接主管簽字：任職 條件學(xué)歷中專以上，財(cái)會專業(yè)經(jīng)驗(yàn)：1年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，具有助理會計(jì)師職稱專業(yè)知識：會計(jì)學(xué)、投資學(xué)、管理學(xué)等專業(yè)知識業(yè)務(wù)了解范圍： 了解國家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法，全面掌握現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)傳遞等財(cái)務(wù)制度，熟練使用財(cái)務(wù)軟件和辦公軟件，熟悉銀行工作程序職位目的按照國家有關(guān)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度開展

39、票據(jù)審核工作，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的出納和管理，負(fù)責(zé)銀行賬目的核對及工資的發(fā)放等溝通關(guān)系部門同事各業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部經(jīng)理 內(nèi)部各分、子公司 銀行 客戶 外部 下屬人員人員類別人 數(shù)： 人經(jīng) 理： 人直 接： 人專業(yè)人員： 人間 接： 人其 他： 人第2頁（共2頁）職 責(zé) 范 圍負(fù) 責(zé) 程 度建議考核內(nèi)容按重要順序依次列出每項(xiàng)職責(zé)及其目標(biāo)全責(zé)/部分/支持考核標(biāo)準(zhǔn)1現(xiàn)金收付根據(jù)銀行的結(jié)算制度和公司報(bào)銷制度審核原始憑證的合法性、準(zhǔn)確性，準(zhǔn)確、及時完成現(xiàn)金的收付工作和報(bào)銷工作，對現(xiàn)金的收付開具或索取相關(guān)票據(jù)全責(zé)現(xiàn)金收付出錯率為0，領(lǐng)導(dǎo)滿意度評價在4分以上2日記賬登錄及時登錄現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，每日進(jìn)行現(xiàn)金賬款的盤

40、存，填寫出納日報(bào)表報(bào)送經(jīng)理，并及時將原始憑證傳遞給會計(jì)師全責(zé)每日進(jìn)行日記賬登錄，準(zhǔn)確率達(dá)到1003現(xiàn)金提存與保管根據(jù)經(jīng)營需要，按公司有關(guān)規(guī)定提取、送存和保管現(xiàn)金，保證公司經(jīng)營活動的正常運(yùn)行；準(zhǔn)確、及時完成清查現(xiàn)金和銀行存款工作，保證賬賬相符、賬實(shí)相符全責(zé)現(xiàn)金收付出錯率為04工資發(fā)放及有關(guān)款項(xiàng)的報(bào)銷負(fù)責(zé)工資的發(fā)放和保管工作，及時匯總、編制憑證記賬并負(fù)責(zé)有關(guān)款項(xiàng)的報(bào)銷工作全責(zé)工資發(fā)放的準(zhǔn)確率為100%，工資發(fā)放的及時率為100%，有關(guān)款項(xiàng)報(bào)銷的差錯率為05空白支票和印鑒管理保管空白支票和有關(guān)財(cái)務(wù)印鑒，按照規(guī)定程序使用票據(jù)和印鑒，設(shè)登記賬簿負(fù)責(zé)登記，辦理印鑒的領(lǐng)用、注銷手續(xù)全責(zé)出錯率為06憑證管理根

41、據(jù)每月會計(jì)原始資料保存、管理相關(guān)憑證，保證憑證完整，以便隨時調(diào)用查閱全責(zé)憑證保存完好，領(lǐng)導(dǎo)滿意度評價在4分以上9.7 財(cái)務(wù)部績效考核示范 財(cái)務(wù)部經(jīng)理績效考核表財(cái)務(wù)部經(jīng)理績效考核表考核項(xiàng)目考核要點(diǎn)考核指標(biāo)權(quán)重（%）考核主體考核資料來源1公司財(cái)務(wù)規(guī)劃制訂公司的利潤計(jì)劃、資本投資計(jì)劃、銷售前景計(jì)劃，制定財(cái)務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算和成本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)劃報(bào)告真實(shí)、可行，計(jì)劃執(zhí)行率達(dá)到100%30總經(jīng)理財(cái)務(wù)部2財(cái)務(wù)工作監(jiān)督預(yù)算實(shí)施情況，進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)表內(nèi)容真實(shí)、全面、建議可行，錯誤率為020總經(jīng)理財(cái)務(wù)部3制定財(cái)務(wù)制度制定和完善公司的核算、現(xiàn)金管理、發(fā)票管理等制度，并監(jiān)督其實(shí)施狀況制度規(guī)定全面、合理，可實(shí)施率達(dá)100%20總經(jīng)理財(cái)務(wù)部4外部聯(lián)系負(fù)責(zé)與工商、稅務(wù)、銀行等外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通企業(yè)外部發(fā)展環(huán)境好，領(lǐng)導(dǎo)滿意度評價達(dá)到100%20總經(jīng)理財(cái)務(wù)部5下屬指導(dǎo)培訓(xùn)下屬的業(yè)務(wù)能力，激發(fā)下屬的工作積極性下屬員工任務(wù)完成率達(dá)到100%綜合考核評價在4分以上10總經(jīng)理人力資源部 總會計(jì)師績效考核表總會計(jì)師績效考核表考核項(xiàng)目考核要點(diǎn)考核指標(biāo)權(quán)重（%）考核主體考核資料來源1編報(bào)會計(jì)報(bào)表根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和本公司相關(guān)制度，準(zhǔn)