適用于內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃怎么寫工作計(jì)劃

1、青，取之于藍(lán)而青于藍(lán)；冰，水為之而寒于水2020內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃怎么寫工作計(jì)劃 【2021內(nèi)部審計(jì)工作打算怎么寫一】 一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路： 1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部掌握審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合起審計(jì)等并重。 2、201x年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)掌握度審計(jì)為基礎(chǔ)，以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)看法的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管制和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督起時(shí)，提高審計(jì)服務(wù)職能。 二、201x年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作打算如下： 1、完善審計(jì)內(nèi)掌握度，推進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管制健全與完善 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審

2、制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，依據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，預(yù)備建立集團(tuán)公司內(nèi)部掌握制度審計(jì)方法、集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)方法、集團(tuán)公司合起管制審計(jì)方法三項(xiàng)內(nèi)審制度。 內(nèi)掌握度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障資產(chǎn)完全、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、推進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制肯定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的掌握系統(tǒng)，201x年內(nèi)審工作應(yīng)當(dāng)建立在公司內(nèi)部掌握的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行狀況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依靠程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在運(yùn)行中是否得到仔細(xì)的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、推進(jìn)公司的進(jìn)展等，以便準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺管制中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確肯定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工

3、作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)看法，推進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)掌握度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。 通過預(yù)算審計(jì)推進(jìn)預(yù)算管制思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的規(guī)范(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算規(guī)范)，因此，費(fèi)用開支丟失了打算性，部分頂目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將協(xié)作財(cái)務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管制方法，制肯定相關(guān)費(fèi)用開支規(guī)范，起時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、要求（規(guī)范）性文件。 2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 內(nèi)部審計(jì)必需以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺問

4、題并予以訂正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)覺型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出作用業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析緣由，抓住關(guān)鍵，提出建議和看法，進(jìn)而推進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管制，提高經(jīng)濟(jì)效益。 在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)留意的問題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一肯定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成狀況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注意對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。 對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))： 通過對(duì)下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考

5、核的依據(jù)。 通過對(duì)201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)覺預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管制中存在問題，敦促其訂正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管制措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益。 結(jié)合經(jīng)營(yíng)開展經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審計(jì)，推進(jìn)內(nèi)掌握度貫徹與執(zhí)行 收入合起審計(jì) 集團(tuán)實(shí)施資金集中管制，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管制，并入賬核算，禁設(shè)小金庫(kù)，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入頂目是否納入預(yù)算管制，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì)。 在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì) 集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核，并在erp中實(shí)施預(yù)算掌握，因此，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開支范圍、規(guī)范、原始票

6、據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確肯定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。 工程頂目的竣工結(jié)算審計(jì) 近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的詢問公司審計(jì)，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合起簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì)。 三、依照審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)看法落實(shí)狀況的跟蹤，并肯定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行狀況的檢查。 1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)看法的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題漸漸削減，起樣的問題不反復(fù)出現(xiàn)，從而滿足查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管制、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。 2、與集團(tuán)公司各

7、職能部門，特別是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部把握的相關(guān)信息準(zhǔn)時(shí)通報(bào)，避開管制、監(jiān)督、考核脫節(jié)。 四、加大宣揚(yáng)力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。 1、201x年審計(jì)隊(duì)列人員出現(xiàn)流淌，審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)全都年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，201x年，需求領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門協(xié)作，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，改善審計(jì)隊(duì)列力氣。 2、幫助與協(xié)作相關(guān)部門健全與完善內(nèi)掌握度，使管制有制度，審計(jì)有依據(jù)，懲罰有規(guī)肯定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參加經(jīng)營(yíng)管制作用。 3、利用公司刊宣揚(yáng)內(nèi)審，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或肯定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)

8、部門進(jìn)行座談，讓全部員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特殊是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從 知道、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。 4、通過審計(jì)回訪，落實(shí)審計(jì)問題整改，起時(shí)也使審計(jì)部門知道下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次知道企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，更好服務(wù)企業(yè)。 5、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參與國(guó)際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)學(xué)問，提高審計(jì)人員自身素養(yǎng)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需求。 【2021內(nèi)部審計(jì)工作打算怎么寫二】 為進(jìn)一步要求（規(guī)范）財(cái)務(wù)管制，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，預(yù)防國(guó)有資產(chǎn)流失，依據(jù)上級(jí)主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開頭將開展內(nèi)部審計(jì)工作?，F(xiàn)制肯定我院年內(nèi)部審計(jì)工作打

9、算。 一、年度審計(jì)工作目標(biāo) 年的內(nèi)部審計(jì)工作，以三個(gè)代表重要思想為指導(dǎo)，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管制制度為依據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把推進(jìn)管制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù)，作為審計(jì)工作的動(dòng)身點(diǎn)，針對(duì)合理科學(xué)利用訓(xùn)練資源，預(yù)防鋪張鋪張等內(nèi)容開展審計(jì)。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)覺的問題提出審計(jì)看法和建議，幫忙和督促被審計(jì)單位準(zhǔn)時(shí)整改。 二、審計(jì)的內(nèi)容 1、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)肯定要求，有打算地對(duì)教學(xué)系的老師津貼發(fā)放，同學(xué)獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用狀況進(jìn)行內(nèi)審; 2、依據(jù)內(nèi)

10、部審計(jì)的規(guī)肯定要求，有打算地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳狀況進(jìn)行內(nèi)審; 3、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)肯定要求，有打算地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支狀況進(jìn)行內(nèi)審; 4、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)肯定要求，有打算地對(duì)成人訓(xùn)練部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳狀況進(jìn)行內(nèi)審; 5、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)肯定要求，有打算地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì); 6、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)肯定要求，有打算地對(duì)學(xué)院款待費(fèi)使用狀況進(jìn)行內(nèi)審; 通過開展財(cái)務(wù)周期審計(jì)，使審計(jì)工作要求（規(guī)范）化、制度化，準(zhǔn)時(shí)評(píng)價(jià)部門財(cái)經(jīng)管制狀況，加強(qiáng)事前防范，推進(jìn)部門管制自律。 三、審計(jì)的方法及范圍 審計(jì)的方法是：首先各單位自查，并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員實(shí)行審查資料、個(gè)

11、別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。 審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財(cái)務(wù)收支狀況，其中教學(xué)系同學(xué)獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)班級(jí)。 四、時(shí)間支配 1、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審; 2、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué)、成人訓(xùn)練部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計(jì)。 十、有關(guān)資料的供應(yīng) 1、同學(xué)獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)肯定方法、評(píng)肯定程序、評(píng)肯定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用狀況等資料。 2、院、系兩級(jí)老師津貼發(fā)放及津貼安排與二次安排方法。 3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人訓(xùn)練部各類生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費(fèi)的依據(jù) 4、學(xué)院有關(guān)接待、款待的文件、審批表、月匯總表等 六、其它相關(guān)工作 學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作

12、，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，合成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組，工作組依據(jù)國(guó)家、省、市相關(guān)文件和訓(xùn)練部訓(xùn)練系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)肯定開展工作，院屬各單位要主動(dòng)協(xié)作，搞好內(nèi)部審計(jì)，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地進(jìn)展。 【2021內(nèi)部審計(jì)工作打算怎么寫三】 一、內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo) 圍繞集團(tuán)201x年進(jìn)展方向和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，仔細(xì)履行董事長(zhǎng)給予的職責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能，真實(shí)反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計(jì)監(jiān)督推進(jìn)過程掌握，從集團(tuán)經(jīng)營(yíng)和制度層面總結(jié)閱歷，查找問題，提出建議，監(jiān)督、服務(wù)并重，幫忙改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管制水平，合理利用集團(tuán)資源，提高資產(chǎn)效益。 二、內(nèi)部審計(jì)主要內(nèi)容 1、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)年

13、報(bào)審計(jì)，協(xié)作集團(tuán)年度預(yù)算，跟蹤打算落實(shí)結(jié)果，依據(jù)會(huì)計(jì)憑證及財(cái)務(wù)資料，審核財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、完全，精準(zhǔn)準(zhǔn)時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際。 2、資金使用審計(jì)。協(xié)作集團(tuán)資金管制，通過會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資料，審核企業(yè)資金使用的平安、合規(guī)和效益。 3、管制操作流程審計(jì)。主要對(duì)財(cái)務(wù)操作操作流程、財(cái)務(wù)崗位制約，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善、科學(xué)要求（規(guī)范）。保障企業(yè)運(yùn)作的順暢和效率，預(yù)防和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。 4、頂目及選購(gòu)合起審計(jì)。對(duì)頂目合起預(yù)決算付款和選購(gòu)管制等的審計(jì)，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步完善頂目管制選購(gòu)管制，要求（規(guī)范）相關(guān)的行為準(zhǔn)則，健全工程頂目、選購(gòu)活動(dòng)的記錄，使工程頂目、選購(gòu)管制提高效益性。 5、投資及其他審計(jì)。依據(jù)集團(tuán)需求和董事

14、長(zhǎng)的要求，進(jìn)行臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì);對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行事后跟蹤，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益，對(duì)比分析投資結(jié)果，總結(jié)閱歷。 三、詳細(xì)實(shí)施打算。. 1、由于特地內(nèi)審還缺少詳細(xì)閱歷，以上思路主要還是圍繞財(cái)務(wù)管制這條線進(jìn)行，對(duì)現(xiàn)有管制做一肯定的補(bǔ)充和完善。 2、詳細(xì)操作主要放在以上1-3項(xiàng)，4-5項(xiàng)將依據(jù)集團(tuán)要求適時(shí)穿插進(jìn)行。 3、一季度結(jié)合財(cái)務(wù)年終決算，著重審計(jì)檢查企業(yè)資金使用管制，庫(kù)存管制審計(jì)檢查。 4、二季度結(jié)合財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算審計(jì)，著重企業(yè)財(cái)務(wù)收支，會(huì)計(jì)憑證等審計(jì)。 5、三季度重點(diǎn)：201x年上半年企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管制，資金使用管制等。 6、四季度重點(diǎn)：結(jié)合201x年企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)收支狀況等審計(jì)確認(rèn)，為集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析評(píng)價(jià)以及下年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算制肯定供應(yīng)參考依據(jù)。 7、結(jié)合以上審計(jì)，穿插檢查知道企業(yè)財(cái)務(wù)操作操作流程、崗