供電所財(cái)經(jīng)活動(dòng)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

1、本文格式為word版，下載可任意編輯供電所財(cái)經(jīng)活動(dòng)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 根據(jù)*（2021）*號(hào)文件精神及年初內(nèi)審工作安排，公司審計(jì)組于2021年*月*日至*日對(duì)*供電所2021年1月至9月經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性、合理性、有效性進(jìn)行了分析和核實(shí)，對(duì)該所財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況實(shí)施了必要的審計(jì)程序。 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則及有關(guān)規(guī)法律制度的規(guī)定，*供電所對(duì)其提供的與審計(jì)相關(guān)的會(huì) 計(jì)資料及其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)?，F(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告： 一、被審計(jì)單位基本情況 該所共有員工*人，其中正式員工*人，農(nóng)電員*人，負(fù)責(zé)全鄉(xiāng)*個(gè)行政村*個(gè)臺(tái)區(qū)的供用電業(yè)務(wù)。抄表到戶的有*個(gè)村*個(gè)臺(tái)區(qū)，共計(jì)*戶，由所里直管移動(dòng)機(jī)站臺(tái)區(qū)為*

2、個(gè);躉售承包給村農(nóng)電員管理的有1個(gè)村1個(gè)臺(tái)區(qū);淹沒區(qū)有4個(gè)村17個(gè)臺(tái)區(qū), 具體是*村、*村、*村、*村,其中: *村有用戶*戶,*村有用戶16*戶,巖坳村有用戶2*戶,巖山岔村有用戶*戶,共計(jì)*戶。 二、管理及分配模式 該所財(cái)務(wù)核算方式是采取收支兩條線管理，所有收入交所里入帳后再進(jìn)行分配，非淹沒區(qū)的22個(gè)臺(tái)區(qū)抄表收費(fèi)工作實(shí)行責(zé)任考核制度，采取工資與電費(fèi)回收和線損率掛鉤，按月兌現(xiàn); 承包給村農(nóng)電員自管的1個(gè)村1個(gè)臺(tái)區(qū)按躉售價(jià)0.4*/ kwh收費(fèi), 淹沒區(qū)*個(gè)臺(tái)區(qū)的抄表收費(fèi)工作沒有制定考核制度，責(zé)任沒有明確到人，按月由全所統(tǒng)一行動(dòng)抄表收費(fèi), 但在實(shí)際收費(fèi)過程中由于淹沒區(qū)用戶刁難,往往只能象征性收

3、點(diǎn)。該所對(duì)沒有改造的臺(tái)區(qū)制定綜合線損為*% , 對(duì)已經(jīng)改造的臺(tái)區(qū)制定綜合線損為*% , 所長(zhǎng)及農(nóng)電員的基礎(chǔ)工資分為三個(gè)標(biāo)準(zhǔn),所長(zhǎng)的崗位工資定*元/月，班長(zhǎng)定崗位工資為*元/月, 一般的為*元/月。 三、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)收支狀況 、經(jīng)營(yíng)情況 該所2021年1至9月份供電量為*kwh，公司1至9月核減淹沒區(qū)電量為*kwh，核減后供電量為*kwh，到戶售電量為*kwh，核減前綜合線損為*%，核減后綜合線損為*% 。 、財(cái)務(wù)收支狀況 1、收入：該所2021年1至9月份實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為*元，售電均價(jià)為0.*元/kwh,其他業(yè)務(wù)收入為*元，收入合計(jì)為*元。 2、支出：1至9月份購(gòu)電成本為*元，工資支出*元，維

4、修費(fèi)支出*元，租車費(fèi)支出*元，差旅費(fèi)*元，辦公費(fèi)*元，招待費(fèi)*元, 三金支出*元,福利費(fèi)支出*元,其他支出*元,其他業(yè)務(wù)支出為*元,支出合計(jì)為*元。 3、利潤(rùn)：該所2021年1至9月虧損*元。 4、工資分配：該所的工資分為崗位工資和工程勞務(wù)提成兩大塊： 1至9月份從電費(fèi)中支出的工資總額為*元，其中：所長(zhǎng)1人，工資總額為*元，月平均工資收入為*元，職工5人，工資總額為*元，月平均工資收入為*元。 1至9月份從其他業(yè)務(wù)費(fèi)用中支出的勞務(wù)提成補(bǔ)助為*元，6人 , 人平月收入為*元。 5、開支比例：到2021年9月底該所虧損*元，工資及其他費(fèi)用均系占用了公司電費(fèi)開支。 6、預(yù)計(jì)負(fù)債：經(jīng)查該所未結(jié)帳的外欠

5、債務(wù)為*元，其中招待費(fèi)*元，移動(dòng)公司基站雪災(zāi)維修材料費(fèi)*元，下鄉(xiāng)租車費(fèi)、運(yùn)費(fèi)*元，因?yàn)樵撍?至9月經(jīng)營(yíng)為虧損,目前看沒有能力支付欠款，所以預(yù)計(jì)負(fù)債有潛在的風(fēng)險(xiǎn)。 四、審計(jì)評(píng)價(jià) 1、通過審計(jì)，我們認(rèn)為*供電所基本能夠遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)報(bào)帳程序規(guī)范、手續(xù)完備、工資分配雖基本合理，但全部占用公司電費(fèi)開支,能夠遵守發(fā)票管理制度，沒有出現(xiàn)違規(guī)使用發(fā)票和白條收費(fèi)的現(xiàn)象。該所對(duì)淹沒區(qū)用電管理方面存在制度不健全,存在拖欠公司電費(fèi),違反財(cái)務(wù)記帳規(guī)則,財(cái)務(wù)公開手續(xù)不完備等現(xiàn)象。 2、*在擔(dān)任所長(zhǎng)這一年來,在財(cái)務(wù)管理上基本能夠遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)經(jīng)紀(jì)律，全所收支透明,分配基本公正，但做為淹沒區(qū)供電所所長(zhǎng)*個(gè)人的工資有所偏高;在審計(jì)中沒有發(fā)現(xiàn)其個(gè)人作為所長(zhǎng)有亂開支的現(xiàn)象，從提供的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)組走訪全所職工及部分轄區(qū)內(nèi)村民獲得的信息也基本能證實(shí)其個(gè)人沒有明顯的經(jīng)濟(jì)違規(guī)現(xiàn)象。 五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見 1、淹沒區(qū)用電極不規(guī)范,造成電費(fèi)損失巨大. 該所對(duì)淹沒區(qū)*個(gè)村*個(gè)臺(tái)區(qū)的抄表收費(fèi)工作是按月進(jìn)行，經(jīng)查抄表卡上的記錄，抄表率為96%，這期間該所也確實(shí)做了大量的工作，經(jīng)常采取突擊查電的方式對(duì)用戶的用電情況進(jìn)行檢查，1