有限公司應(yīng)收賬款管理制度

1、有限公司應(yīng)收賬款管理制度一、總則第一條：本制度內(nèi)的應(yīng)收賬款是指公司在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，公司 的工程經(jīng)過(guò)雙方確認(rèn)工程量，且按照合同客戶方應(yīng)該付款，但由于種種 原因沒(méi)有付款所形成的往來(lái)款項(xiàng)。第二條：根據(jù)合同規(guī)定，客戶應(yīng)該預(yù)付工程款的，且已實(shí)際付款形 成的預(yù)收工程款，也納入本制度管理。第三條：應(yīng)收票據(jù)管理也適用本制度。第四條：應(yīng)收賬款管理的基本目標(biāo)是支持公司營(yíng)銷活動(dòng)，降低公司 應(yīng)收賬款的投資損失和管理成本，最大限度提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。二、應(yīng)收賬款管理的職責(zé)第一條：公司的應(yīng)收賬款管理分別由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、銷售部、工 程部、法務(wù)部負(fù)責(zé)，各部門各司其職，分別對(duì)應(yīng)收賬款管理活動(dòng)屮不同 的職能負(fù)責(zé)。第二條：總

2、經(jīng)理的職責(zé)1、總經(jīng)理對(duì)公司應(yīng)收賬款管理付全部責(zé)任。2、負(fù)責(zé)審批具體客戶的收賬方針和策略。3、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督各個(gè)職責(zé)部門在應(yīng)收賬款管理活動(dòng)屮的相關(guān)工作。第三條：財(cái)務(wù)部的職責(zé)1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算工作，應(yīng)該在應(yīng)收賬款發(fā)生之日或應(yīng) 該確認(rèn)之日及時(shí)準(zhǔn)確地確認(rèn)應(yīng)收賬款。預(yù)收賬款發(fā)生后，及時(shí)組織收款 并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織應(yīng)收賬款對(duì)賬工作，應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況定期或不 定期和客戶財(cái)務(wù)部核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)，并取得客戶對(duì)往來(lái)賬戶發(fā)生額、余額 的書面認(rèn)可。3、對(duì)賬工作的頻率要根據(jù)和客戶往來(lái)的頻繁程度確定，一般應(yīng)該不 少于半年一次。4、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)配合具體收款手續(xù)的辦理，在銷售部和客戶達(dá)成付款 一致意見(jiàn)后，

3、財(cái)務(wù)部可以配合銷售部到客戶方完成收款工作。特殊情況 下，銷售部可以代替財(cái)務(wù)部辦理收款手續(xù)，但必須在銀行匯票、銀行承 兌匯票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯款的方式下才可以代替，且事后收款的工作 結(jié)果必須得到財(cái)務(wù)部的認(rèn)可。5、財(cái)務(wù)部要定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，督促各責(zé)任部門按時(shí)回 收工程款。6、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制應(yīng)收賬款催收通知書，交業(yè)務(wù)人員、項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn) 行賬款催收。7、對(duì)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期催收，確實(shí)沒(méi)有回收可能性的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé) 組織材料申報(bào)核銷，所涉相關(guān)部門應(yīng)全力配合。8、應(yīng)收賬款經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，財(cái)務(wù)部應(yīng)該設(shè)立專門的登記簿登記已核 銷的應(yīng)收賬款，并且要定期檢查，如果日后法務(wù)部通過(guò)司法程序能夠回 收，應(yīng)該及時(shí)回收。

4、9、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款的信用管理，負(fù)責(zé)公司信用標(biāo)準(zhǔn)、信用 條件的制定，負(fù)責(zé)審查客戶的信用條件、銷售部的信用調(diào)查報(bào)告和給客 戶信用額度的最終審定。10、財(cái)務(wù)部要主動(dòng)和客戶方財(cái)務(wù)部門建立聯(lián)系（銷售部在項(xiàng)目交接 時(shí)要告知客戶財(cái)務(wù)信息），必要時(shí)協(xié)助收款。第四條：銷售部的職責(zé)1、負(fù)責(zé)和客戶協(xié)調(diào)，解決應(yīng)收賬款回收過(guò)程中出現(xiàn)的矛盾，對(duì)賬款 的回收承擔(dān)最終責(zé)任。2、在項(xiàng)目生產(chǎn)期間，施工員為主要的收款責(zé)任人，銷售人員負(fù)責(zé)協(xié) 助。項(xiàng)目結(jié)束后，在沒(méi)有工程質(zhì)量糾紛等條件下，工程尾款的回收由銷 售部負(fù)責(zé)。如果有工程質(zhì)量糾紛等情況下，由工程部責(zé)解決糾紛，銷售 部協(xié)助，糾紛解決后銷售部負(fù)責(zé)收取甲乙雙方確認(rèn)的工程尾款。3

5、、銷售部在合同簽訂后，應(yīng)該弄清楚客戶工程款付款程序、不同部 門在收款工作中所承擔(dān)的責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人，聯(lián)系方式等內(nèi)容并交銷售 內(nèi)務(wù)主管及法務(wù)部登記備案，以便公司的相關(guān)部門對(duì)口開展工作，保證 工程款的按時(shí)回收。4、銷售部負(fù)責(zé)按照規(guī)定在合同簽訂前對(duì)項(xiàng)目開展信用調(diào)查，提交信 用調(diào)查報(bào)告，并將報(bào)告提交至法務(wù)部，法務(wù)部有權(quán)根據(jù)該項(xiàng)目收款難易 程度進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估并對(duì)擬簽訂合同條款進(jìn)行調(diào)整，銷售部應(yīng)配合法務(wù)部 及客戶就合同條款協(xié)商達(dá)成一致意見(jiàn)，降低公司回款風(fēng)險(xiǎn)。第五條：施工員職責(zé)1、施工員負(fù)責(zé)和客戶方協(xié)商確認(rèn)工作量，每月經(jīng)過(guò)甲方、乙方和監(jiān) 理公司確認(rèn)的工程量結(jié)算書提交至工程部?jī)?nèi)務(wù)主管，工程部?jī)?nèi)務(wù)主管按 如下程序

6、分別依次將結(jié)算書提交給銷售部、法務(wù)部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理進(jìn) 行審批，審批不合格的工程部?jī)?nèi)務(wù)主管應(yīng)按要求讓施工員重新提交，工 程量結(jié)算書作為公司支付承包費(fèi)的憑證資料之一。財(cái)務(wù)部根據(jù)工程量結(jié) 算書確認(rèn)工程收入和應(yīng)收賬款。2、施工員在施工期間每月負(fù)責(zé)按照公司規(guī)定的進(jìn)度款比例按進(jìn)度向 甲方催收進(jìn)度款，具體比例年初由公司總經(jīng)理確定。3、項(xiàng)目結(jié)束后，施工員和甲方確認(rèn)全部的工程量和全部的工程收入 及已發(fā)貨未完工的剩余材料清單，雙方確認(rèn)完畢后相關(guān)資料移交工程部 內(nèi)務(wù)主管，由工程部?jī)?nèi)務(wù)主管依次提交至銷售部、法務(wù)部、財(cái)務(wù)部及總 經(jīng)理審核。工程款催收的責(zé)任也同時(shí)移交銷售部。4、項(xiàng)目生產(chǎn)期間發(fā)生的和甲方及其他部門之間的糾

7、紛，由施工員及 時(shí)報(bào)告工程部長(zhǎng)負(fù)責(zé)處理，處理結(jié)果要及時(shí)通報(bào)法務(wù)部、財(cái)務(wù)部、銷售 部及總經(jīng)理。5、項(xiàng)目生產(chǎn)期間發(fā)生的向甲方索賠、追加工程量（款）等增加公司 收入的事件，施工員要及時(shí)告知工程部長(zhǎng)把擬簽訂的相關(guān)的協(xié)議、書面 確認(rèn)資料提交至法務(wù)部審查，簽訂后立即移交給財(cái)務(wù)部以便確認(rèn)收入。三、應(yīng)收賬款的核算第一條：施工員申報(bào)的工程量經(jīng)甲方、監(jiān)理公司簽字并蓋章確認(rèn)后, 施工員直接將工程量結(jié)算書及時(shí)傳遞回工程部?jī)?nèi)務(wù)主管，由工程部?jī)?nèi)務(wù) 主管走審批流程并提交給財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。第二條：財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在收到工程量結(jié)算書后，要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理, 不得拖延到月底集屮處理。第三條：為了便于對(duì)施工員的考核，工程結(jié)算收入由工

8、程部按施工 員設(shè)置二級(jí)科目進(jìn)行考核，并由工程部將考核結(jié)果提交至財(cái)務(wù)部。第四條：應(yīng)收賬款要按客戶核算，一個(gè)客戶和公司有兩個(gè)或兩個(gè)以 上的項(xiàng)目，為便于核對(duì)往來(lái)賬，必要時(shí)按客戶、項(xiàng)目分開核算應(yīng)收賬款。第五條：當(dāng)實(shí)際收到工程款時(shí)，按實(shí)際收到的款項(xiàng)按錄處理賬務(wù)第六條：當(dāng)公司收到的是銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時(shí)，要及時(shí)把 款項(xiàng)從應(yīng)收賬款賬戶屮轉(zhuǎn)到應(yīng)收票據(jù)賬戶。第七條：預(yù)收賬款是指公司和客戶簽訂的合同屮，要求客戶在協(xié)議開 始履行前，預(yù)付給公司的工程款。當(dāng)公司預(yù)收賬款數(shù)額比較小時(shí)，可以 直接在應(yīng)收賬款賬戶核算，收到款項(xiàng)時(shí)記賬戶的貸方，收入確認(rèn)時(shí)記借 方。第八條：當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的情況時(shí)，要把款項(xiàng)以協(xié)議

9、規(guī)定 的抵債額度從應(yīng)收賬款賬戶屮轉(zhuǎn)出，按物資評(píng)估的價(jià)值記入資產(chǎn)賬戶， 發(fā)生的損失記入當(dāng)期費(fèi)用。四、應(yīng)收賬款信用管理第一條：公司的應(yīng)收賬款管理實(shí)行以客戶信用額度為屮心的管理方 法。第二條：客戶信用額度是指公司根據(jù)應(yīng)收賬款管理政策的規(guī)定，對(duì)客 戶最高賒欠的額度。第三條:應(yīng)收賬款管理政策是指公司對(duì)應(yīng)收賬款管理及控制而確立的 基本原則及行為規(guī)范。第四條：公司應(yīng)收賬款管理政策由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，銷售部參及制定，總 經(jīng)理審核批準(zhǔn)通過(guò)下發(fā)執(zhí)行。第五條：應(yīng)收賬款管理政策包括的主要內(nèi)容：1、信用標(biāo)準(zhǔn):是客戶獲得公司商業(yè)信用額度所具備的最低條件，以 預(yù)期的壞賬損失率表示。2、信用條件：是客戶享受公司給予信用期限時(shí)所要承

10、擔(dān)的其他條件。3、應(yīng)收賬款收賬政策：是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款 時(shí)企業(yè)所采取的收賬策略及措施。企業(yè)在組織催收時(shí)，也必須權(quán)衡催賬 費(fèi)用及預(yù)期的催賬收益的關(guān)系問(wèn)題。第六條：銷售部負(fù)責(zé)對(duì)客戶信用水平的調(diào)查，填寫客戶信用調(diào)查表, 由銷售部半年做一次匯報(bào)，并及法務(wù)部溝通，若可能出現(xiàn)回款難的項(xiàng)目， 由銷售部提前向工程部匯報(bào)，工程部要叮囑具體項(xiàng)目施工員注意資料的 收集及規(guī)范。第七條:客戶信用等級(jí)和信用額度實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，一般一年進(jìn)行一次, 特殊情況下根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)調(diào)整。第八條：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控公司應(yīng)收賬款信用管理的執(zhí)行，各部門負(fù)責(zé) 人負(fù)責(zé)具體的實(shí)施。第九條：施工員、銷售部在執(zhí)行過(guò)程屮要密切注意客戶

11、的經(jīng)營(yíng)狀況、 付款情況及其他情況，多渠道地掌握客戶資料，分析預(yù)測(cè)客戶的未來(lái)發(fā) 展情況及存在的償債風(fēng)險(xiǎn)。五、應(yīng)收賬款分類第一條：公司應(yīng)收賬款實(shí)行分類管理，分類以賬齡為基本標(biāo)準(zhǔn)，并 結(jié)合客戶經(jīng)營(yíng)情況和還款意愿。第二條：應(yīng)收賬款分為正常應(yīng)收賬款、逾期應(yīng)收賬款、呆滯應(yīng)收賬 款和呆賬，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：1、正常應(yīng)收賬款：賬齡在合同期內(nèi)或超過(guò)合同期不足30天。2、逾期應(yīng)收賬款：賬齡超過(guò)合同期30天且在90天內(nèi)。3、呆滯應(yīng)收賬款：賬齡超過(guò)合同期90天且在360天內(nèi)。4、呆賬：賬齡超過(guò)合同期360天以上。第三條：發(fā)生了以下情況，應(yīng)收賬款可以直接劃入呆賬。1、債務(wù)人經(jīng)法院宣告破產(chǎn)或進(jìn)入破產(chǎn)程序。2、債務(wù)人明示拒絕還

12、款。3、債務(wù)人雖然有還款意愿，但其經(jīng)營(yíng)狀況急劇惡化，從較長(zhǎng)時(shí)期看 沒(méi)有好轉(zhuǎn)的可能。4、債務(wù)人遭受了巨大的自然災(zāi)害，短期內(nèi)難以恢復(fù)。5、其他在公司年度應(yīng)收賬款管理政策中規(guī)定的情況。第四條：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的分類，每季度在進(jìn)行賬齡分析的同 時(shí)進(jìn)行應(yīng)收賬款的分類，就應(yīng)收款每月向法務(wù)部提交當(dāng)月回款情況，以 便法務(wù)部提醒銷售部應(yīng)收款是否已過(guò)訴訟時(shí)效。第五條：銷售部、施工員負(fù)責(zé)收集客戶的經(jīng)營(yíng)信息并及時(shí)通知財(cái)務(wù) 部進(jìn)行分類調(diào)整。第六條：公司法務(wù)部要對(duì)逾期類應(yīng)收賬款和呆滯給予特別關(guān)注，配 合銷售部采取各種法律途徑努力清收。第七條：公司要對(duì)呆賬應(yīng)收賬款指定專人負(fù)責(zé)采取必要的手段清收, 年末要從公司的整體績(jī)效考

13、核利潤(rùn)指標(biāo)中全額扣除呆賬應(yīng)收賬款，以后 實(shí)際收回時(shí)計(jì)入當(dāng)年績(jī)效考核利潤(rùn)指標(biāo)里。具體扣除標(biāo)準(zhǔn)要由年度應(yīng)收 賬款管理政策規(guī)定。六、應(yīng)收賬款的催收第一條：財(cái)務(wù)部每月要對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，根據(jù)賬齡和應(yīng)收 賬款的狀態(tài)，填寫應(yīng)收賬款催款通知書，總經(jīng)理簽發(fā)后交銷售部經(jīng)理負(fù) 責(zé)催收。第二條：財(cái)務(wù)部每季度要組織召開由總經(jīng)理主持的應(yīng)收賬款評(píng)審會(huì), 評(píng)價(jià)各客戶應(yīng)收賬款收回的可能性，確定具體客戶的收賬方針。第三條：基本的營(yíng)收賬款收賬政策根據(jù)應(yīng)收賬款回收可能性確定，可以按以下標(biāo)準(zhǔn)把握:1、回收可能性在90%以上，一般不要打擾客戶，等待客戶主動(dòng)付款。2、回收可能性在70%90%Z間，可以措辭委婉地催收，盡量取得 客戶

14、方對(duì)催收應(yīng)收賬款的理解。3、回收可能性在50% 70%之間，應(yīng)頻繁地信件催款、電話催詢及 人員上門催收4、回收可能性在50%以下，應(yīng)措辭嚴(yán)厲，必要時(shí)經(jīng)銷售部經(jīng)理、財(cái) 務(wù)部經(jīng)理和公司總經(jīng)理書面確認(rèn)后提請(qǐng)由法務(wù)部仲裁或提請(qǐng)?jiān)V訟。第四條：負(fù)責(zé)催收應(yīng)收賬款的員工要根據(jù)公司確定的收賬方針對(duì)不 同的客戶采取不同的手段，無(wú)論是否能夠收回款項(xiàng)，每次必須取得對(duì)方 承諾還款的書面記錄，交財(cái)務(wù)部存檔。第五條：負(fù)責(zé)催收應(yīng)收賬款的員工每次催款要填寫收款情況報(bào)告表,第六條：應(yīng)該由施工員收回的應(yīng)收賬款而實(shí)際沒(méi)有收回，以后銷售 部收回，相應(yīng)部分的績(jī)效考評(píng)獎(jiǎng)勵(lì)由銷售部領(lǐng)取，若法務(wù)部采用訴訟、 非訴等其他方式收取的相應(yīng)部分的績(jī)效

15、考評(píng)獎(jiǎng)勵(lì)由法務(wù)部領(lǐng)取。第七條：催收應(yīng)收賬款發(fā)生的費(fèi)用要列入部門費(fèi)用管理，一般要包 括差旅費(fèi)、必要的招待費(fèi)、人員工資和訴訟費(fèi)。年初計(jì)劃階段，銷售部 要根據(jù)當(dāng)年應(yīng)收賬款催收計(jì)劃，制定相應(yīng)的費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)審批后執(zhí)行。第八條：當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的情況時(shí)，財(cái)務(wù)部要及時(shí)組織 相關(guān)人員對(duì)抵債物資進(jìn)行評(píng)估，如果有損失及時(shí)確認(rèn)。抵債物資收回后, 如果公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，則交相關(guān)部門使用，否則，盡快組織拍賣變現(xiàn)。第九條：發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的事件后，如果造成了損失，要9/25區(qū)分部門的收款責(zé)任，按各自應(yīng)該收款的額度分?jǐn)倱p失額，然后再乘以 賠償比例，具體比例在公司的年度應(yīng)收賬款管理政策屮規(guī)定。七. 應(yīng)收賬款的損

16、失確認(rèn)第一條：符合下列條件的應(yīng)收賬款可以確認(rèn)損失：1、債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷，其剩余財(cái)產(chǎn)確實(shí)不足 清償?shù)膽?yīng) 收賬款2、債務(wù)人死亡或依法被宣告死亡、失蹤，其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)確實(shí)不足 清償?shù)膽?yīng)收賬款3、債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大，以其財(cái)產(chǎn)（包 括保險(xiǎn)賠償?shù)龋┐_實(shí)無(wú)法清償?shù)膽?yīng)收賬款。4、債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，經(jīng)法院裁決，確實(shí)無(wú)法清償?shù)膽?yīng)收 賬款5、逾期3年以上仍未收回的應(yīng)收賬款6、公司根據(jù)管理的需要設(shè)定的應(yīng)收賬款核銷條件第二條：應(yīng)收賬款的損失確認(rèn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)申報(bào)，銷售部、施工員 負(fù)責(zé)收集材料，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三條：應(yīng)收賬款損失確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部要組織召開由總經(jīng)理主持的 責(zé)任討

17、論會(huì)，分析應(yīng)收賬款損失的原因、相關(guān)的責(zé)任人及給予的處罰。第四條：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)其他應(yīng)收賬款核銷后的事務(wù)處理，包括向稅務(wù) 局申報(bào)應(yīng)收賬款損失。 第五條：財(cái)務(wù)部向稅務(wù)局申報(bào)損失最遲不得超過(guò)第二年后45 R,超過(guò)后 稅務(wù)局不予核銷，由于稅務(wù)局不核銷給公司造成不能抵扣所得稅的損失, 相應(yīng)部門要按損失的 賠償，具體計(jì)算公式如下：賠償金額=應(yīng)收賬款損失X15%X賠償比率第六條：核銷后的應(yīng)收賬款經(jīng)過(guò)公司員工努力又重新收回或部分收 回，公司根據(jù)相關(guān)制度給予獎(jiǎng)勵(lì)。第七條：本公司壞賬損失采用直接轉(zhuǎn)銷法，實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí)，確認(rèn) 壞賬損失，計(jì)入期間費(fèi)用，同時(shí)注銷該筆應(yīng)收賬款。八、應(yīng)收票據(jù)管理第一條：應(yīng)收票據(jù)包括銀行承兌匯票

18、和商業(yè)承兌匯票，公司在收到 票據(jù)后，要交專人保管。第二條：應(yīng)收票據(jù)在到期前或辦理貼現(xiàn)前，要和公章印鑒分開存放, 嚴(yán)禁提前背書。第三條：應(yīng)收票據(jù)到期后，財(cái)務(wù)部要及時(shí)到銀行辦理委托收款手續(xù), 如果因?yàn)樨?cái)務(wù)部延期辦理導(dǎo)致該票據(jù)項(xiàng)下款項(xiàng)無(wú)法收回，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)追 回該筆款項(xiàng)并承擔(dān)由此引起的利息損失、追款費(fèi)用。第四條：公司資金不足時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部可以持承兌匯票 到銀行辦理貼現(xiàn)。第五條：應(yīng)收票據(jù)無(wú)法收到現(xiàn)金時(shí)要及時(shí)從應(yīng)收票據(jù)賬戶轉(zhuǎn)到應(yīng)收 賬款賬戶。第六條：公司在收到承兌匯票時(shí)，要根據(jù)承兌匯票到期日計(jì)算貼現(xiàn)費(fèi)用，業(yè)績(jī)考評(píng)計(jì)算回款時(shí)要扣除貼現(xiàn)費(fèi)用。 附表1業(yè)務(wù)員客戶情況調(diào)查表客戶名稱編號(hào)地址公司郵編電話項(xiàng)

19、目部郵編電話主要 聯(lián) 系 人公司法人代表聯(lián)系方式總經(jīng)理聯(lián)系方式公司主要聯(lián)系人聯(lián)系方式項(xiàng)目經(jīng)理聯(lián)系方式其他重要關(guān)系人聯(lián)系方式營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼注冊(cè)資金項(xiàng)目狀態(tài)得分權(quán)重加權(quán)得分公司客戶經(jīng)營(yíng)規(guī)范性：較好-般較差2%業(yè)務(wù)人員素質(zhì)：較好般較差1%11/25表面 現(xiàn) 象業(yè)務(wù)員士氣較好一般較差1%客戶面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境較好一般較差2%公司內(nèi)部理客戶內(nèi)部管理制度：較好一般較差2%人員變動(dòng)情況：較好一般較差1%客戶工作的計(jì)劃性：較好般較差2%客戶財(cái)務(wù)管理和信用管理：較好-般較羌4%設(shè)備及市場(chǎng)客戶設(shè)備先進(jìn)性：較強(qiáng)一般較差2%客戶的市場(chǎng)前景：擴(kuò)大保持現(xiàn)狀下降1%客戶業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)擴(kuò)大保持現(xiàn)狀下降1%客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)市場(chǎng)范圍：全球全

20、國(guó)地區(qū)2%市 場(chǎng) 兄 爭(zhēng) 力客戶在其行業(yè)內(nèi)規(guī)模：平均以上平均平均以下3%客戶競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況：少有對(duì)手有個(gè)別強(qiáng)有力對(duì)手眾多對(duì)手1%客戶市場(chǎng)地位：市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者市場(chǎng)跟隨者市場(chǎng)挑戰(zhàn)者2%客戶在其行業(yè)內(nèi)的名氣：較高i般較小1%經(jīng)營(yíng)理決策者的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)較強(qiáng)一般較差1%決策者投資方式平穩(wěn)保守激進(jìn)2%客戶投資項(xiàng)目長(zhǎng)期短期即期3%客戶領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格民主專制自由放任4%發(fā)展 前 景客戶業(yè)務(wù)發(fā)展前景：發(fā)展保持衰退1%國(guó)家宏觀政策的支持人力支持不明確限制2%客戶及我方發(fā)展前景：發(fā)展保持衰退4%此交易產(chǎn)生的利潤(rùn)：超過(guò)平均利潤(rùn)平均利潤(rùn)低于平均利潤(rùn)10%公司滿足客戶工期的要求能滿足有-定困難很困難5%公司滿足客戶質(zhì)量的要求能滿足有-定

21、困難很困難5%本交易對(duì)本企業(yè)的影響：重要-般無(wú)足輕重8%本交易對(duì)本企業(yè)市場(chǎng)戰(zhàn)略的影響：重要-般無(wú)足輕重6%么戶提供的債權(quán)保障：現(xiàn)金或擔(dān)保抵押貨到付款賒銷5%該客戶能否被其他客戶替代：不可替代-般全可以被替代6%客戶對(duì)商業(yè)債務(wù)的付款情況：按時(shí)有時(shí)拖欠經(jīng)常性拖欠5%客戶對(duì)銀行貸款償還情況：按時(shí)全部?jī)斶€部分按時(shí) 償還基本無(wú)法按 時(shí)償還5%合11 -彳導(dǎo)分填表說(shuō)明：表內(nèi)打分項(xiàng)分四種情況，第一種情況分值在100 80之間,90為屮值第二種情況分值在60-80之間，70 為屮值第三種情況分值在40-60之間，50 為屮值第四種情款為不知道，直接打分為60公司內(nèi)部了解客戶的其他人（執(zhí)行董事、總經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部經(jīng)

22、理等）如也可以利用此表打分，每人打分后，可以計(jì)算算術(shù)平均數(shù)或加權(quán)平均數(shù)（權(quán)重將來(lái)根據(jù)具體情況定）。附表2信用等級(jí)評(píng)定表業(yè)務(wù)員調(diào)查得分外部咨詢得分內(nèi)部交易記錄得分財(cái)務(wù)報(bào)衣分析得分信用 等 級(jí)預(yù)計(jì)工 程 總 額信用 額 度權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值30%10%20%40%得分得分得分得分總得分使用說(shuō)明：公司信用等級(jí)分類：ABCD信用等級(jí)A得分90分以上信用等級(jí)B得分70分一90分信用等級(jí)C得分60分一70分信用等級(jí)D 得分 60分以下新客戶沒(méi)有內(nèi)部交易記錄，分值取外部咨詢得分 沒(méi)有財(cái)務(wù)報(bào)表的取60分信用額度計(jì)算表信用等衣范川、ABCD500萬(wàn)元以下500-1000萬(wàn)元1000萬(wàn)元以上使用說(shuō)明

23、：根據(jù)信用等級(jí)和工程量總額結(jié)合公司內(nèi)部的資金供求狀況決定給予客戶的信用額度附表3客戶信用限度核定審批表客戶編 號(hào)客戶名 稱地址負(fù)責(zé) 人原信用額度新申請(qǐng)信用額度信用額度審核或?qū)徟庖?jiàn)簽章及 日期業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理生效日期使用說(shuō)明：此表為內(nèi)部審批使用，在完成了客戶信用等級(jí)評(píng)定和信用額度計(jì)算后，經(jīng)過(guò)會(huì)議討論，決定授予客戶信用額度，會(huì)后，業(yè)務(wù)員要填寫此表，相關(guān)人簽字同意后，才可以正式給予客戶信用額度。為日后分清責(zé)任，此表一式兩份，財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部各一份存檔。附表4收款情況報(bào)告表顧乞名稱信用等級(jí)每月業(yè)務(wù)往來(lái)金額每年業(yè)務(wù)往來(lái)金額收款情況收款不順利的原因1、收款金額1、對(duì)方資金周轉(zhuǎn)不靈預(yù)定收款金額2、對(duì)方惡意拖欠元3、對(duì)方未收到賬單實(shí)際收款金額4、對(duì)方未收到對(duì)方項(xiàng)目部工程量結(jié)元算書額5、對(duì)方的甲方拖欠資金元6、我方和對(duì)方人員關(guān)系協(xié)調(diào)不好2、延遲付款日數(shù)7、其他約定付款日期實(shí)際收款日期遲延日數(shù)天3、付款方式上的差異合同規(guī)定現(xiàn)金%zK據(jù)%實(shí)際收到現(xiàn)金%曲據(jù)%差距現(xiàn)金%曹 zK據(jù)%有關(guān)該公司的輿論傳言1、未曾聽(tīng)說(shuō)2、聽(tīng)到的內(nèi)容總經(jīng)理的決策指示：1、終止業(yè)務(wù)往來(lái)(1)立刻終止(2)暫停往來(lái)(3)伺機(jī)停止往來(lái)2、繼續(xù)業(yè)務(wù)往來(lái)(1)限制每月的賒欠金額(