江都吉銀村鎮(zhèn)銀行資本管理制度.doc

1、江都吉銀村鎮(zhèn)銀行資本管理辦法第一章 總則第一條為客觀評估資本吸收的能力， 強化資本在經(jīng)營管理的約束機制，提高資本管理水平，根據(jù)中國 銀監(jiān)會商業(yè)銀 行資本充足率管理 辦法（ 2004 年第 2 號令），關(guān)于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指 導(dǎo)意見（銀監(jiān)發(fā)【 2011】44 號），中國銀監(jiān)會合作部關(guān)于開展村鎮(zhèn)銀 行監(jiān)管試評級工作的通知 （銀監(jiān) 合 201129 號），中華人民共和國會 計準則等有關(guān)金融法律、法規(guī) 的規(guī)定，特制定本辦法。第二條本辦法所稱 資本金包括核心 資本、一級資 本及附屬資本。第三條 資本管理的目的是確保 資本的穩(wěn)定性和 資本質(zhì)量，通過資本約束強化資產(chǎn)結(jié) 構(gòu)管理和 風(fēng)險資產(chǎn) 管理，建

2、立良好的 資本補充機制，增強資本吸收 損失的能力。第四條 資本管理層級劃分為：董事會、經(jīng)營 管理層、責(zé) 任部門。董事會承擔(dān) 資本管理的最 終責(zé)任，其主要職責(zé)：（一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部 環(huán)境相適 應(yīng)的風(fēng)險偏好和資本充足目 標，審批銀行內(nèi)部 資本充足評估程序，確保資本有效覆蓋主要 風(fēng)險；（二）審批資本管理制度，確保 資本管理政策和控制措施有效落實；（三）監(jiān)督內(nèi)部 資本充足 評估程序的全面性、準確性、前瞻性、有效性和 執(zhí)行情況；（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營 和應(yīng)急性資本補充需要；（五）每年至少一次審批資本充足率管理 計劃，審議資 本充足率管理 報告、內(nèi)部資 本充足評估報告，

3、聽取對資本充足率管理和內(nèi)部 資本評估程序 執(zhí)行情況的 審計報 告；（六）審批公開信息披露內(nèi)容、披露過 程及相關(guān)內(nèi)部政策，定期公開披露 資本充足率相關(guān)信息，保 證報告或披露信息的真 實、準確和完整；（七）確保商業(yè)銀行有足 夠的資源獨立、有效地開展資 本管理工作。二、經(jīng)營 管理層負責(zé)資 本管理政策的 實施，其主要職責(zé)：（一）根據(jù)董事會資本政策，負責(zé)制定資本管理制度；（二）負責(zé)制定和完善 風(fēng)險控制制度、方法和手段，控制各項風(fēng)險，并采取適當?shù)拇胧?規(guī)避、緩釋、降低和分散風(fēng)險 ，對重大和突發(fā)風(fēng)險 制定應(yīng)急處理方案；（三）負責(zé)建立對資本內(nèi)部 評價機制，定期對影響資本質(zhì)量各因素進行評估，為董事會決策提供依據(jù)

4、；（四）負責(zé)制定利 潤分配政策及操作程序， 報董事會審批；（五）負責(zé)流動性管理，制定流 動性管理 辦法，確保流動性目標達到監(jiān)管要求；（六）負責(zé)資產(chǎn) 減值準備管理，并制定資產(chǎn)減值管理辦法，確保資產(chǎn)損 失準備目標達到監(jiān)管要求。三、責(zé) 任部門負責(zé) 落實各項風(fēng)險 管理辦法、措施，主要職責(zé)：（一）負責(zé)制定風(fēng)險控制實施細則；（二）負責(zé)監(jiān)控日常 資本質(zhì)量狀況，定期對資本質(zhì)量情況 進行分析。（三）貫徹落實董事會、經(jīng)營 管理層資本管理政策，按照政策要求調(diào)整風(fēng)險資產(chǎn)結(jié) 構(gòu)，提高資本利潤率與資產(chǎn)利潤率水平。（四）負責(zé)監(jiān)測風(fēng)險資產(chǎn) 及各項資本充足水平，提出提高 資本充足水平的建 議。第五條 本辦法適用于江都吉 銀村鎮(zhèn)

5、銀行資本金管理，董事會、經(jīng)營 管理層及相關(guān)部 門須遵循本 辦法規(guī)定。第二章 資本管理的目標第六條 資本管理的 總體目標是確保 資本質(zhì)量，增強資本吸收風(fēng)險的能力。將杠桿率、流動性管理、貸 款損失準備管理納入資本管理目 標，以增強資本管理的系 統(tǒng)性。第七條 資本管理目 標。一、資 本充足目 標總體目標應(yīng)達到監(jiān)管要求二 級水平以上，當某一指 標達到風(fēng)險預(yù)警線時，采取補充資本等措施提高 資本充足水平。其中：（一）資本充足率最低 為 10.5%（含儲備資本 2.5%），力爭保持 15%以上。某一時 點達到 10.5%時，設(shè)為風(fēng)險預(yù) 警線；（二）核心一級資本充足率最低 為 5%，力爭保持 7%以上。某一時

6、點達到 5%時，設(shè)為風(fēng)險預(yù) 警線；（三）一級資本充足率最低 為 6%，力爭保持 8%以上。某一時點達到 6%時，設(shè)為風(fēng)險預(yù) 警線；（四）杠桿率最低為 4%，力爭保持 6%以上。某一時 點達到 4%時，設(shè)為風(fēng)險預(yù) 警線。二、資 本構(gòu)成（一）核心一級資本核心 資本是金融機構(gòu)可以永久使用和支配的自有 資金，核心一 級資本包括：1.合格的實收資本或普通股；2.資本公積，應(yīng)進行以下 調(diào)整：（1）扣除可供出售金融 資產(chǎn)中的股 權(quán)類和債券類的公允價 值變動形成的凈利得；（2）若可供出售金融資產(chǎn)中的貸款和應(yīng)收款項的公允價 值變動未實現(xiàn)部分累 計為凈 利得的，應(yīng)扣除；為凈損 失的，應(yīng)加回；（3）現(xiàn)金流套期有效部

7、分中的套期工具和被套期工具公允價值變動 累計為凈 利得的，應(yīng)扣除；為凈損 失的，應(yīng)加回；（4）扣除固定資產(chǎn)重估儲備（不包括非自用不動產(chǎn)）；（5）扣除將可轉(zhuǎn)換債券中可 轉(zhuǎn)換權(quán) 分拆確 認為權(quán)益的部分。2.盈余公 積；3.一般風(fēng)險準備；4.未分配利 潤，應(yīng)進行以下 調(diào)整：（1）扣除交易性金融工具公允價 值變動形成的未 實現(xiàn)累計凈利得（考慮稅收影響后）；（2）若使用公允價值選擇權(quán) 的金融 資產(chǎn)或負債的公允價 值變動形成的未 實現(xiàn)部分為凈利得的（考慮稅收影響后），應(yīng)扣除；為凈損失的（考慮稅收影響后），應(yīng)加回；（3）扣除當期利潤中預(yù)計分配但 實際尚未分配的利 潤。5.少數(shù)股 東資本可計入部分。一級資本核

8、心一 級資本+其他一 級資本。其他一級資本包括：1.合格的其他一 級資本工具及其溢價；2.少數(shù)股 東資本可計入部分。資本一級資本 +二級資本。二級資 本包括：1.合格的二 級資本工具及其溢價；2.超額貸款損失準備：我行采用 權(quán)重法計算信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) ，超額貸款損失準備（超過 150%貸款撥備覆蓋率的部分）計入二級資本，但計入部分不得超 過對應(yīng)貸 款信用 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 的 1.25%；3.少數(shù)股 東資本可計入部分；4.可供出售金融 資產(chǎn)中的股權(quán)類、債 券類的公允價 值變動形成的未 實現(xiàn)凈 利得的 50%；5.固定資產(chǎn)重估儲備（不包括非自用不動產(chǎn)）的70%；6.交易性金融工具公允價值變動 形成的

9、未 實現(xiàn)累計凈利得（考慮稅收影響后）。三、杠桿率（一）杠桿率為一級資本與調(diào)整后的表內(nèi)外 資產(chǎn)余額的比率。一級資本和一 級資本扣減 項為基數(shù)資本充足率所采用的一 級資本和一 級資本扣減 項；調(diào)整后的表內(nèi) 資產(chǎn)我行主要是表內(nèi)各 項資產(chǎn)在扣減 針對該項資產(chǎn)計 提的準 備后，計入調(diào)整后的表內(nèi) 資產(chǎn)余額。（二）我行在年度終了 4 個月內(nèi)向股 東披露杠桿率信息。披露信息包括杠桿率水平、一級資本、一級資 本扣減項、調(diào) 整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額、調(diào) 整后的表外 項目余額和調(diào)整后的表內(nèi)外 資產(chǎn)余額等。四、資 本充足率與杠桿率 計算公式資本充足率 =（總資本-扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) *100%一級資本充足率 =（一級資

10、本-扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) *100% 核心一 級資本充足率 =（核心一級資本 -扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)*100%杠桿率 = 核心資本凈額 /(表內(nèi)總資產(chǎn) +表外業(yè)務(wù) -無條件可撤銷承諾)*100%第八條 資本扣減 項在計算資本充足率 時，商業(yè)銀行應(yīng)從核心一 級資本中全 額扣除以下 項目：商譽；其他無形 資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）；非暫時性因素引起的 凈遞延稅資產(chǎn)；貸款損失準備缺口，包括：采用權(quán)重法計算貸款信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 的，相應(yīng)貸款損失準備低于 150%貸款撥備覆蓋率的缺口；與資產(chǎn)證 券化銷售相關(guān)的收益；養(yǎng)老金 資產(chǎn)抵扣遞延稅負債后的凈額；直接或 間接持有本 銀行的股票；銀監(jiān)會認為需要扣除的其

11、他 項目。第三章 風(fēng)險資產(chǎn)的計量和監(jiān)測第九條 風(fēng)險資產(chǎn) 的構(gòu)成商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 包括信用 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險 加權(quán)資產(chǎn) 和操作 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。第十條 風(fēng)險資產(chǎn) 的計量信用風(fēng)險資產(chǎn) 的計量（一）信用風(fēng)險資產(chǎn) 的計量采用權(quán)重法。權(quán) 重法下各 類表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重、表外項 目信用 轉(zhuǎn)換系數(shù)以及合格信用 風(fēng)險緩釋 工具見附表 1。（二）權(quán)重法下信用 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為銀 行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 與表外 項目信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之和。1.表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為 各類表內(nèi)資產(chǎn)扣除相 應(yīng)的貸款損失專項準備或減值準備后，與對應(yīng)風(fēng)險權(quán) 重的乘 積。2.表外項目信用 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為 表外項目名義本金扣除

12、相應(yīng)的減值準備后，乘以對應(yīng)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi) 資產(chǎn)的風(fēng)險資產(chǎn) ，再按表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 的計算規(guī)則計 量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。市場風(fēng)險資產(chǎn) 的計量市場風(fēng)險 是指因市 場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利 變動而使銀行表內(nèi)和表外 業(yè)務(wù)發(fā) 生損失的風(fēng)險?？紤]我行經(jīng)營實際 及管控 風(fēng)險的能力，本著控制 風(fēng)險的原則，我行不得持有 為交易目的或 規(guī)避交易 賬戶其他項目的風(fēng)險而持有的金融工具和商品 頭寸。三、操作風(fēng)險資產(chǎn) 的計量（一）操作風(fēng)險是指由不完善或有 問題的內(nèi)部程序、員 工和信息科技系 統(tǒng)，以及外部事件所造成 損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括策略 風(fēng)險和聲譽 風(fēng)險。商業(yè)銀

13、行操作 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為 操作風(fēng)險資 本要求的 12.5 倍，即：操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) =操作風(fēng)險資 本要求 12.5（二）本著審慎的原則及穩(wěn)健的財務(wù)政策，我行采用基本指 標法計量操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)商業(yè)銀行采用基本指 標法，以總收入作 為其操作 風(fēng)險暴露指標，并應(yīng)按照以下公式 計量操作 風(fēng)險資本要求：GI1 nKBIAn其中：K BIA 為商業(yè)銀行用基本指 標法計算的操作 風(fēng)險資 本要求；GI 為過去三年中每年正的 總收入，總收入為凈利息收入和凈非利息收入之和。總 收入范圍參照本 辦法附件 2 的規(guī)定；n 為過去三年中 總收入為正的年數(shù)；為 18%。第十一條風(fēng)險資產(chǎn) 的監(jiān)測一、風(fēng)險資產(chǎn) 管理職責(zé)（一）

14、本行經(jīng)營董事會 負責(zé)制定風(fēng)險資產(chǎn)管理相關(guān)政策。（二）經(jīng)營管理層負責(zé)執(zhí) 行董事會政策，并制定相 應(yīng)的風(fēng)險資產(chǎn)管理制度。（三）風(fēng)險管理部 門負責(zé)風(fēng)險資產(chǎn)日常管理、計 量與監(jiān)測；財務(wù)部門配合風(fēng)險管理部 門做好風(fēng)險資產(chǎn) 日常監(jiān)測工作，并與風(fēng)險管理部 門共同擬定風(fēng)險管理政策、穩(wěn) 健的財務(wù)政策，報董事會 審批。（四）其他部門為風(fēng)險資產(chǎn) 管理政策 執(zhí)行部門，按照我行制定的風(fēng)險資產(chǎn) 管理政策要求， 調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加強信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的管理。二、風(fēng)險資產(chǎn)監(jiān)測（一）風(fēng)險資產(chǎn) 的監(jiān)測風(fēng)險監(jiān)測 分為總量監(jiān)測、分類監(jiān)測 和單項資產(chǎn)監(jiān)測。1.風(fēng)險資產(chǎn) 的總量監(jiān)測?？?量監(jiān)測指按照 風(fēng)險資產(chǎn) 管理按照權(quán)重法計算

15、的表內(nèi)外 資產(chǎn)加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)、按基本指標 法計算的操作風(fēng)險加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)之和。由于我行沒有涉及市場風(fēng)險 相關(guān)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，因此市場風(fēng)險加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)暫 不計算在內(nèi)。2.風(fēng)險資產(chǎn) 分類監(jiān)測。分類監(jiān)測 是指對風(fēng)險資產(chǎn) 按照不同 類別進行監(jiān)測，可分為現(xiàn)金類、信貸類、非信貸類 及表外 資產(chǎn)等。分類監(jiān)測 的目的旨在分析不同 類別的風(fēng)險資產(chǎn)對資 本的影響程度，以調(diào)整分類風(fēng)險資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。3.單項風(fēng)險資產(chǎn)監(jiān)測。單項風(fēng)險資產(chǎn)監(jiān)測 是指對某一項比較重大、并對風(fēng)險資產(chǎn)總 量和資本影響 較大的資產(chǎn)進 行監(jiān)測，目的是采取有效措施避免或降低出 現(xiàn)損失。（二）風(fēng)險資產(chǎn)監(jiān)測頻率。風(fēng)險資產(chǎn)總 量按季 監(jiān)測。每季度末，根據(jù)本 辦法規(guī)定計算加

16、權(quán)風(fēng)險資產(chǎn) ，為加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn) 分析及決策提供依據(jù)。三、風(fēng)險資產(chǎn)監(jiān)測 分析與 報告（一）分析與報告的內(nèi)容風(fēng)險資產(chǎn) 分析是指是指依據(jù) 風(fēng)險監(jiān)測結(jié) 果，風(fēng)險管理部 門、財務(wù)部門對風(fēng)險資產(chǎn)進 行分析，并提供書面報告。為董事會、經(jīng)營管理層提供調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、制定穩(wěn) 健的財務(wù)政策提供決策依據(jù)。分析報告的內(nèi)容至少 應(yīng)包括：1. 加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總 體情況，構(gòu)成及計算過程；2資本充足率、核心資本、一級資本充足率 變化情況；3. 加權(quán)風(fēng)險變 化情況及 對資本的影響；4.存在的 問題及管理建 議。（二）分析報告的報送分析報告按季 進行分析，季度報告報送經(jīng)營管理層，經(jīng)營管理層認為 有必要 報送給董事會的，同時抄送董事會。

17、年度報告報送董事會并抄 報經(jīng)營 管理層。董事會認為 有必要報送監(jiān)管部門的，應(yīng)向監(jiān)管部門報告。第三章 內(nèi)部資本評估第十二條 風(fēng)險管理部 門負責(zé)資產(chǎn)評 估的組織工作，營業(yè)部、業(yè)務(wù)發(fā)展部、綜 合辦公室應(yīng)按照風(fēng)險管理部 門的要求，配合風(fēng)險管理部 門做好內(nèi)部 資本評估。第十三條風(fēng)險管理部 門制訂并組織實施內(nèi)部 資本充足 評估程序，建立健全 評估框架、流程和管理制度，確保評 估工作與商業(yè)銀行全面 風(fēng)險管理、經(jīng)濟資 本計量及分配等保持一致；（一）我行每年一次實施內(nèi)部 資本充足 評估程序，資本評估結(jié)果作為調(diào)整資本管理政策的依據(jù)。 內(nèi)部資本充足評估程序 應(yīng)與我行業(yè)務(wù)規(guī) 模和風(fēng)險復(fù)雜程度相適 應(yīng)。（二）將壓力測試

18、納 入內(nèi)部 資本評估范圍。壓力測試應(yīng) 覆蓋各業(yè)務(wù)條線所面臨的主要 風(fēng)險，并應(yīng)充分考 慮宏觀經(jīng)濟變 化對風(fēng)險和資本充足率的影響。（三）逐步完善經(jīng)濟資 本計量、預(yù) 算分配方法，將 經(jīng)濟資 本納入評估程序與薪酬管理范疇，以 調(diào)整董事會、經(jīng)營 管理層的風(fēng)險偏好。（四）每年要向發(fā)起行、股東 及監(jiān)管部門披露內(nèi)部 資本評估情況。（五）建立資本規(guī)劃。根據(jù)內(nèi)部資 本評估情況，建立資本補充規(guī)劃，確保達到既定的 資本充足率目 標。（六）建立內(nèi)部資本評估報告制度。根據(jù)重要性和報 告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確各 類報告的發(fā)送范圍、報 告內(nèi)容及 詳略程度，確保報告信息與 報送頻率滿足銀行資本管理的需要。1.對主要風(fēng)險狀況及

19、 發(fā)展趨勢、戰(zhàn) 略目標和外部 環(huán)境對資本水平的影響做出 評價；2.評估本行所持 資本是否足以抵御主要 風(fēng)險，確保達到既定的資本充足率目 標；3.根據(jù)風(fēng)險狀況及 發(fā)展趨勢，評估未來的 資本需求，并對本行的戰(zhàn)略計劃做出必要 調(diào)整。第十四條 逐步建立和完善適合我行 業(yè)務(wù)規(guī) 模和復(fù) 雜程度的評估科技系 統(tǒng)，包括壓力測試系統(tǒng)、風(fēng)險 管理系統(tǒng)、報 告系統(tǒng)、監(jiān)管部門要求評估報表等。第十五條 經(jīng)營管理層定期組織檢查 本行評估程序，以驗證資本內(nèi)部 評估程序的有效性、適用性、準確性及可靠性。第四章 利潤分配政策第十六條 董事會和 經(jīng)營管理層應(yīng)制定保 證資本充足水平的利潤分配政策。利潤 分配應(yīng)首先滿足下列要求：（一

20、）應(yīng)建立在充分 計提貸款損失準備等各項損失準備的基礎(chǔ)之上，貸款損失準備應(yīng)能夠充分抵御 貸款預(yù)期損失。并滿 足留存超額資本和逆周期超 額資本的要求。（二）滿足所有者 權(quán)益項下盈余公 積及一般準 備提取的要求。第十七條制定合理的薪酬政策，確保薪酬政策與長期資本水平和 財務(wù)穩(wěn)健性保持一致。逐步實現(xiàn)薪酬與 經(jīng)濟資 本考核掛 鉤設(shè)定合理的薪酬 發(fā)放機制，經(jīng)營管理層適當推延 發(fā)放時間，不得對風(fēng)險滯后顯現(xiàn)的項目提前 發(fā)放獎勵。第十八條 出現(xiàn)下列情況不得 進行利潤分紅：（一）核心資本充足率、一級資本充足率、資 本充足率某一 項指標或全部監(jiān)管指標低于監(jiān)管標準，或因分紅影響低于 監(jiān)管標準的。（二）雖然核心 資本充

21、足率、一級資本充足率、資 本充足率達到標準，但經(jīng)內(nèi)部資本評估需要 補充資本的。（三）經(jīng)監(jiān)管部門監(jiān)督檢查實 施第二支柱 監(jiān)管要求的。（四）當年經(jīng)營虧損。第十九條 雖然某一 監(jiān)管指標低于標準，盈余公積、資 本公積等符合 轉(zhuǎn)增股本條件的前提下，可 轉(zhuǎn)增股本，但不得分 紅。第五章 資本規(guī)劃第二十條 資本規(guī)劃設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年以上目 標。建立定資本規(guī)劃綜合考慮當前及未來的 資本需求、監(jiān) 管要求和 資本可獲得性，確保資本水平持 續(xù)滿足監(jiān)管要求。第二十一條 資本規(guī)劃應(yīng)確保目 標資本水平與 業(yè)務(wù)發(fā) 展戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險 管理水平和外部 經(jīng)營環(huán) 境相適 應(yīng)，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補充來源的

22、 長期可持 續(xù)性。第二十二條 資本規(guī)劃應(yīng)審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤 增長及資本市場的波動性，充分考慮對我行資本水平可能 產(chǎn)生重大負面影響的因素，包括或有 風(fēng)險暴露，嚴重且長期的市場衰退，以及突破風(fēng)險承受能力的其他事件。第二十三條 應(yīng)優(yōu)先考慮補充核心一 級資本，應(yīng)將增加內(nèi)部積累作為提高核心一 級資本的重要途徑，并吸引股 東持續(xù)注資，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。第二十四條 應(yīng)通過嚴格和前瞻性的 壓力測試，測算不同壓力條件下的 資本需求、資 本支出和 資本來源的可 獲得性，檢驗資本長期目標，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計劃外的 資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利市 場條件變化。第二十五條 對于重度 壓力

23、測試結(jié) 果，商業(yè)銀行應(yīng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相 應(yīng)的資本補足政策安排和 應(yīng)對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設(shè)計資 本補充渠道。商業(yè)銀 行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資 本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險緩釋措施等。第二十六條 高級管理層應(yīng)充分理解 壓力條件下商 業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險及風(fēng)險間相互作用、資 本工具吸收 損失和支持 業(yè)務(wù)持續(xù)運營的能力，有能力 對資本管理目 標、資 本補足政策安排和應(yīng)對措施的合理性做出判斷。第六章 信息披露第二十七條 我行應(yīng)通過書面文件的方式向投 資者披露相關(guān)信息。在行內(nèi)以公告的形式向社會公眾披露資 本充足率相關(guān)信息，要確保信息的真 實、準確

24、性。第二十八條資本充足率的信息披露至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）主要風(fēng)險管理體系，信用 風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險及其他重要 風(fēng)險的管理目 標、政策、策略和程序，組織架構(gòu)和管理 職能；（二）并表范圍；（三）資本數(shù)量、構(gòu)成及各級資本充足率；（四）信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險計量方法，風(fēng)險計 量體系的重大 變更，以及對應(yīng)的資本要求；（五）信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險 及其他重要 風(fēng)險暴露和評估的定性和定量信息；（六）內(nèi)部資本充足 評估的基本方法，以及影響 資本充足率的其他有關(guān)因素；薪酬的定性信息和有關(guān)定量信息。第二十九條信息披露 應(yīng)遵循充分披露的原 則，并根據(jù)監(jiān)管政策調(diào)整及時調(diào)整披露事 項。

25、第三十條信息披露 頻率分為臨時、季度、半年及年度披露，其中臨時信息應(yīng)及時披露，季度、半年和年度信息披露時間分別不晚于季度 報告、半年度報告、年度報告披露后的一個月。因特殊原因不能按 時披露的，提前十五個工作日向 銀監(jiān)會申請延遲披露。第三十一條我行分 別按照以下 頻率披露相關(guān)信息：（一）實收資本或普通股及其他 資本工具的 變化情況 應(yīng)及時披露；（二）核心一級資本凈額、一級資 本凈額、資 本凈額、最低資本要求、儲備資 本和逆周期 資本要求、核心一級資本充足率、一級資本充足率以及 資本充足率等重要信息 應(yīng)至少按季披露；（三）資本充足率并表范 圍、信用風(fēng)險 暴露總額、逾期及不良貸款總額、貸 款損失準備

26、、信用風(fēng)險資產(chǎn)組 合緩釋后風(fēng)險暴露余額、操作風(fēng)險情況、股權(quán) 投資及其損益等相關(guān)重要信息 應(yīng)至少每半年披露；（四）關(guān)于信息披露要求所涉及的其他信息 應(yīng)至少每年披露一次。第七章 附則第三十二條本辦法由董事會 負責(zé)解釋和修訂。第三十三條本辦法由經(jīng)董事會批準之日起執(zhí)行。附表 1附表 1-1表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重表項目1.現(xiàn)金類資產(chǎn)1.1 現(xiàn)金1.2 黃金1.3 存放中國人民 銀行款項2.對中央政府和中央銀行的債權(quán)2.1 對我國中央政府的 債權(quán)2.2 對中國人民 銀行的債權(quán)2.3 對評級 AA- 以上（含AA- ）的國家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)2.4 對評級 AA- 以下，A-（含A- ）以上的國家和

27、地區(qū)的中央政府和中央 銀行的債權(quán)2.5 對評級 A- 以下，BBB- （含BBB- ）以上的國家和地區(qū)的中央政府和中央 銀行的債權(quán)2.6 對評級 BBB- 以下，B-（含B-）以上的國家和地區(qū)的中央政府和中央 銀行的債權(quán)2.7 對評級 B-以下的國家和地區(qū)的中央政府和中央 銀行的債權(quán)2.8 對未評級的國家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)3.對我國金融機構(gòu)的債權(quán)3.1 對我國政策性 銀行的債權(quán)3.2 對我國中央政府投 資的金融資產(chǎn)管理公司的 債權(quán)3.2.1 持有我國中央政府投 資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券3.2.2 對我國中央政府投 資的金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán)3

28、.3 對我國其他商 業(yè)銀行的債權(quán)3.4 對我國其他商 業(yè)銀行的次級債權(quán)（未扣除部分）3.5 對我國其他金融機構(gòu)的 債權(quán)4.對在其他國家 /地區(qū)注冊金融機構(gòu)的債權(quán)4.1 對評級 AA- 及以上國家和地區(qū)注冊的商業(yè)銀行的債權(quán)4.2 對評級 AA- 以下，A-（含A- ）以上國家和地區(qū)注冊的權(quán)重0%0%0%0%0%0%20%50%100%150%100%0%0%100%25%100%100%25%50%項目商業(yè)銀行的債權(quán)4.3 對評級 A- 以下，B-（含B- ）以上國家和地區(qū)注冊的商業(yè)銀行的債權(quán)4.4 對評級 B-以下國家和地區(qū)注冊的商業(yè)銀行的債權(quán)4.5 對未評級的國家和地區(qū)注冊的商 業(yè)銀行的債權(quán)

29、4.6 對多邊開發(fā)銀行、國際 清算銀行及國際貨幣基金組織的債權(quán)4.7 對其他金融機構(gòu)的 債權(quán)5.對一般企業(yè)的債權(quán)6.對符合標準的微小企業(yè)的債權(quán)7.對個人的債權(quán)8.1 用于購買首套房的個人住房抵押 貸款8.2 用于購買第二套房的個人住房抵押 貸款8.3 對已抵押房 產(chǎn)，在購房人沒有全部 歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加 貸款的，追加的部分8.4 對個人其他 債權(quán)8.租賃資產(chǎn)余值9.股權(quán)權(quán)重100%150%100%0%100%100%75%45%60%150%75%100%10.1對金融機構(gòu)股 權(quán)風(fēng)險暴露（未扣除部分）250%10.2商業(yè)銀行被動持有的對工商企業(yè)股權(quán)投資風(fēng)險暴露400

30、%10.3 商業(yè)銀行因政策性原因并 經(jīng)國務(wù)院特別批準的對工400%商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險暴露10.4 商業(yè)銀行持有的其他 對工商企業(yè)其他股權(quán)風(fēng)險暴露1250%10.其他11.1聯(lián)行往來、外匯買賣 及同城票據(jù)交 換等零風(fēng)險款項0%11.2非自用不動產(chǎn)1250%11.3未扣除的凈遞延稅資產(chǎn)250%11.4其他表內(nèi)資產(chǎn)100%上述項目所稱多 邊開發(fā)銀行包括世界 銀行集團、亞 洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲復(fù)興 開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、歐洲投資銀行、北歐投資銀行、加勒比海開發(fā)銀行、伊斯蘭 開發(fā)銀行、歐洲開發(fā)銀行理事會。附表 1-2表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)1.等同于貸款的授信 業(yè)務(wù)100%2.承諾2.1原始期限不超 過 1 年的貸款承諾20%2.2原始期限超 過 1 年的貸款承諾50%2.3可隨時無條件撤銷的貸款承諾0%3.未使用的信用卡授信 額度50%4.票據(jù)發(fā)行便利50%5.循環(huán)認購便利50%6.銀行借出的證券或用作抵押物的 證券100%7.與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有 項目20%8.與交易直接相關(guān)的或有 項目50%9.信用