財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

1、財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析一資產(chǎn)規(guī)模和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析單位：萬(wàn)元工程年初數(shù)年末數(shù)增減變動(dòng)流動(dòng)資產(chǎn)：金額比重金額比重金額比重貨幣資金2482137.34%2158633.33%-3235189.07%應(yīng)收賬款2900.44%1540.24%-1367.95%預(yù)付賬款7261.09%320.05%-69440.56%其他應(yīng)收款2941144.25%3923960.59%9828-574.40%存貨33995.11%21373.30%-126273.76%其他流動(dòng)資產(chǎn)1510.23%860.13%-653.80%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)5879888.46%6323497.65%4436-259.26%長(zhǎng)期股權(quán)投資

2、8001.20%240.04%-77645.35%固定資產(chǎn)918713.82%24583.80%-6729393.28%減：累計(jì)折舊33595.05%16842.60%-167597.90%固定資產(chǎn)凈值58288.77%7741.20%-5054295.38%在建工程420.06%460.07%4-0.23%無(wú)形資產(chǎn)3770.57%1800.28%-19711.51%減：累計(jì)攤銷1070.16%420.06%-653.80%無(wú)形資產(chǎn)凈值2700.41%1380.21%-1327.71%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用7321.10%5430.84%-18911.05%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)767211.54%15252.

3、35%-6147359.26%資產(chǎn)總計(jì)66470100.00%64759100.00%-1711100.00%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3878457.44%2996245.19%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)2873942.56%3633454.81%負(fù)債合計(jì)67523100.00%66296100.00%1、資產(chǎn)規(guī)模分析:從上表可以看出，公司本年的非流動(dòng)資產(chǎn)的比重2.35%遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于流動(dòng)資產(chǎn)比重97.65%，說(shuō)明該企業(yè)變現(xiàn)能力極強(qiáng)，企業(yè)的應(yīng)變能力強(qiáng)，企業(yè)近期的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不 大。與上年相比，流動(dòng)資產(chǎn)的比重，由88.46%上升到97.65%,非流動(dòng)資產(chǎn)的比重由 11.54%下降到2.35%，主要是由于公司分立，將公司原有的安盛

4、購(gòu)物廣場(chǎng)、聯(lián)營(yíng)商 場(chǎng)、舊物市場(chǎng)等非超市業(yè)態(tài)獨(dú)立出去，報(bào)表結(jié)果顯示企業(yè)的變現(xiàn)能力提高了。2、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析從上表可以看出，流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重為97.65%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為,2.35%，說(shuō)明企業(yè)靈活性較強(qiáng)，但底子比擬薄弱，企業(yè)近期經(jīng)營(yíng)不存在風(fēng)險(xiǎn)， 但長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。流動(dòng)負(fù)債占總負(fù)債的比重為 57.44%，說(shuō)明企業(yè)對(duì)短期資金的依賴性很強(qiáng)，企業(yè) 近期償債的壓力較大。非流動(dòng)資產(chǎn)的負(fù)債為42.56%，說(shuō)明企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)長(zhǎng)期資金的依賴性也較 強(qiáng)。企業(yè)的長(zhǎng)期的償債壓力較大。二短期償債能力指標(biāo)分析指標(biāo)期末余額期初余額變動(dòng)情況營(yíng)運(yùn)資本332722001413258流動(dòng)比率2.111.520.59

5、速動(dòng)比率2.041.420.61現(xiàn)金比率0.720.640.08營(yíng)運(yùn)資本二流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)比率二流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率二速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 現(xiàn)金比率二貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債1、營(yíng)運(yùn)資本分析營(yíng)運(yùn)資本越多，說(shuō)明償債越有保障企業(yè)的短期償債能力越強(qiáng)。債權(quán)人收回債權(quán) 的機(jī)率就越高。因此，營(yíng)運(yùn)資金的多少可以反映歸還短期債務(wù)的能力。對(duì)該企業(yè)而言，年初的營(yíng)運(yùn)資本為 20014 萬(wàn)元，年末營(yíng)運(yùn)資本為 33272 萬(wàn)元，表 明企業(yè)短期償債能力較強(qiáng)，短期不能償債的風(fēng)險(xiǎn)較低，與年初數(shù)相比營(yíng)運(yùn)資本增加了 13258 萬(wàn)元，說(shuō)明企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本狀況繼續(xù)上升，進(jìn)一步降低了不能償債的風(fēng)險(xiǎn)。 2、流動(dòng)比率分析

6、流動(dòng)比率是評(píng)價(jià)企業(yè)償債能力較為常用的比率。它可以衡量企業(yè)短期償債能力 的大小。對(duì)債權(quán)人來(lái)講，此項(xiàng)比率越高越好，比率高說(shuō)明歸還短期債務(wù)的能力就強(qiáng)，債 權(quán)就有保障。對(duì)所有者來(lái)講，此項(xiàng)比率不宜過(guò)高，比率過(guò)高說(shuō)明企業(yè)的資金大量積 壓在持有的流動(dòng)資產(chǎn)形態(tài)上，影響到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的高速運(yùn)轉(zhuǎn)，影響資金使 用效率。假設(shè)比率過(guò)低，說(shuō)明歸還短期債務(wù)的能力低，影響企業(yè)籌資能力，勢(shì)必影響 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利開(kāi)展。當(dāng)流動(dòng)比率大于 2 時(shí)，說(shuō)明企業(yè)的償債能力比擬強(qiáng)，當(dāng)流動(dòng)比率小于2 時(shí)，說(shuō)明企業(yè)的償債能力比擬弱，當(dāng)流動(dòng)比率等于 1 時(shí)，說(shuō)明企業(yè)的償債能力比擬危險(xiǎn)，當(dāng) 流動(dòng)比率小于 1 時(shí)，說(shuō)明企業(yè)的償債能力非常困難。我

7、公司，期初流動(dòng)比率為 1.52 ，期末流動(dòng)比率為 2.11 ，按一般公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)說(shuō)， 說(shuō)明企業(yè)的償債能力較強(qiáng)，且短期償債能力較上年進(jìn)一步增強(qiáng)。3、速動(dòng)比率分析流動(dòng)比率雖然可以用來(lái)評(píng)價(jià)流動(dòng)資產(chǎn)總體的變現(xiàn)能力，但人們還希望，特別是 短期債權(quán)人，希望獲得比流動(dòng)比率更進(jìn)一步的有關(guān)變現(xiàn)能力的比率指標(biāo)。這就是速 動(dòng)比率。通常認(rèn)為正常的速動(dòng)比率為 1，低于 1 的速動(dòng)比率被認(rèn)為企業(yè)面臨著很大的償債 風(fēng)險(xiǎn)。影響速度比率可信性的重要因素是應(yīng)收帳款的變現(xiàn)能力。帳面上的應(yīng)收帳款不 一定都能變成現(xiàn)金，實(shí)際壞帳可能比計(jì)提的準(zhǔn)備要多；因此評(píng)價(jià)速動(dòng)比率應(yīng)與應(yīng)收 賬款周轉(zhuǎn)率相結(jié)合。速動(dòng)比率同流動(dòng)比率一樣，反映的是期末狀況，不代

8、表企業(yè)長(zhǎng) 期的債務(wù)狀況。企業(yè)期初速動(dòng)比率為1.42，期末速動(dòng)比率為2.04，就公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)說(shuō)，該企業(yè)的 短期償債能力是較強(qiáng)的。進(jìn)一步分析我公司償債能力較強(qiáng)的原因，可以看出： 公司貨幣資金占總資產(chǎn)的比例較高達(dá)33.33%，公司貨幣資金占用過(guò)多會(huì)大大增加企業(yè)的時(shí)機(jī)本錢(qián)。 企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)占比過(guò)大，其中其他應(yīng)收款占總資產(chǎn)的60.59%，該請(qǐng)況可能會(huì)導(dǎo)致雖然速動(dòng)比率合理，但企業(yè)仍然面臨償債困難的情況。4、現(xiàn)金率分析現(xiàn)金比率是速動(dòng)資產(chǎn)扣除應(yīng)收帳款后的余額。速動(dòng)資產(chǎn)扣除應(yīng)收帳款后計(jì)算出來(lái)的金額，最能反映企業(yè)直接償付流動(dòng)負(fù)債的能力。現(xiàn)金比率一般認(rèn)為20%上為好。但這一比率過(guò)高，就意味著企業(yè)流動(dòng)負(fù)債未能得到合理運(yùn)用

9、，而現(xiàn)金類資產(chǎn)獲 利能力低，這類資產(chǎn)金額太高會(huì)導(dǎo)致企業(yè)時(shí)機(jī)本錢(qián)增加。從上表中可以看出，期初現(xiàn)金比率為0.64，期末現(xiàn)金比率為0.72，比率遠(yuǎn)高于一般標(biāo)準(zhǔn)20%說(shuō)明企業(yè)直接償付流動(dòng)負(fù)債的能力較好，但流動(dòng)資金沒(méi)有得到了充分 利用。三長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)分析工程期末數(shù)期初數(shù)變動(dòng)情況資產(chǎn)負(fù)債率1.02371.01580.0079產(chǎn)權(quán)比率-43.1334-64.124420.9910資產(chǎn)負(fù)債率二總負(fù)債/總資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)比率 =總負(fù)債 / 股東權(quán)益1、資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率反映企業(yè)歸還債務(wù)的綜合能力，如果這個(gè)比率越高，說(shuō)明企業(yè)歸還 債務(wù)的能力越差；反之，歸還債務(wù)的能力較強(qiáng)。一般認(rèn)為，資產(chǎn)負(fù)債率的適宜水平是 0.4-0

10、.6 。對(duì)于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)比擬高的企業(yè)，為 減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，選擇比擬低的資產(chǎn)負(fù)債率；對(duì)于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)低的企業(yè)，為增加股東收 益應(yīng)選擇比擬高的資產(chǎn)負(fù)債率。我公司期末資產(chǎn)負(fù)債率為 1.0237 ，期初資產(chǎn)負(fù)債率為 1.0158 ，遠(yuǎn)超出適宜水平 0.4-0.6 之間。數(shù)據(jù)顯示企業(yè)處于資不抵債狀態(tài)，說(shuō)明該企業(yè)的償債能力極弱，長(zhǎng)期 償債壓力大。2、產(chǎn)權(quán)比率產(chǎn)權(quán)比率不僅反映了由債務(wù)人提供的資本與所有者提供的資本的相對(duì)關(guān)系，而 且反映了企業(yè)自有資金歸還全部債務(wù)的能力，因此它又是衡量企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)是否安 全的有利的重要指標(biāo)。一般來(lái)說(shuō)，這一比率越低，說(shuō)明企業(yè)長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng)，債 權(quán)人權(quán)益保障程度越高，承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)越小，一般認(rèn)為

11、這一比率在1，即在 1 以下，應(yīng)該是有償債能力的，但還應(yīng)該結(jié)合企業(yè)具體情況加以分析。當(dāng)企業(yè)的資產(chǎn)收益率大于 負(fù)債本錢(qián)率時(shí)，負(fù)債經(jīng)營(yíng)有利于提高資金收益率，獲得額外的利潤(rùn)，這時(shí)的產(chǎn)權(quán)比 率可以適當(dāng)高些，產(chǎn)權(quán)比率高，是高風(fēng)險(xiǎn)、高報(bào)酬的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)；產(chǎn)權(quán)比率低，是低 風(fēng)險(xiǎn)、低報(bào)酬的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。我公司期末產(chǎn)權(quán)比率為 -43.1334 ，期初產(chǎn)權(quán)比率為 -64.1244 ，說(shuō)明我公司負(fù)債 大于總資產(chǎn)，債權(quán)人的權(quán)益得不到保障，屬于高風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。期末的產(chǎn)權(quán)比率 由期初的 -64.1244 上升到了 -43.1334 ，說(shuō)明企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力有所上升，但長(zhǎng)期 償債能力任然極差。二、利潤(rùn)表分析一利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)分析工程本

12、年累計(jì)上年同期增減變動(dòng)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)262466-204其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)7563349-2593利潤(rùn)總額-464-19211457凈利潤(rùn)-464-19211457根據(jù)利潤(rùn)表構(gòu)成分析表，我公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)是盈利的，但是利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)都是虧損的，由此這可以看出我公司是具備盈利能力的，但由于費(fèi)用較大，導(dǎo)致公司虧損二利潤(rùn)表構(gòu)成比重分析工程本年累計(jì)構(gòu)成上年同期構(gòu)成增減變動(dòng)結(jié)構(gòu)變動(dòng)比率一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8713100.00%10591100.00%-18780.00%減：銷售折扣與折讓80.09%230.22%-15-0.13%主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額870599.91%1056999.79%-1864

13、0.12%減：主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)806392.54% 956190.27%-14982.27%銷售費(fèi)用3373.87%3353.16%20.70%主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加430.49%2061.95%-163-1.45%二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)2623.01% 4664.40%-204-1.39%力口：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)7568.68%334931.62%-2593-22.94%減：管理費(fèi)用190121.82%384536.30%-1944-14.49%財(cái)務(wù)費(fèi)用99411.41%191618.09%-922-6.68%三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-1877-21.54%-1946-18.37%69-3.17%力口：投資收益146816

14、.85%00.00%146816.85%營(yíng)業(yè)外收入840.96%430.41%410.56%減：營(yíng)業(yè)外支出190.22%190.18%00.04%力口：以前年度損益調(diào)整-120-1.38%00.00%-120-1.38%四、利潤(rùn)總額-464-5.33%-1921-18.14%145712.81%減：所得稅費(fèi)用00.00%00.00%00.00%五、凈利潤(rùn)-464-5.33%-1921-18.14%145712.81%從利潤(rùn)表構(gòu)成比重分析表可看出企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果的構(gòu)成情況，本年主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重為 92.54%，比上年同期的90.27%增長(zhǎng)了 2.27個(gè)百分 點(diǎn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

15、占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重為0.49%，比上年同期的1.95%降低了 1.45個(gè)百分點(diǎn)，銷售費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重增加了0.7個(gè)百分點(diǎn)，但管理 費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重都有所降低，兩方面相抵的結(jié)果是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重降低了 3.17個(gè)百分點(diǎn)，由于本年實(shí)現(xiàn)投資收益1468萬(wàn)元，導(dǎo)致凈利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)的比重比上年同期增加了12.81個(gè)百分點(diǎn)。從以上的分析可以看出，本年凈利潤(rùn)比上年同期虧損額度小，并不是由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況好轉(zhuǎn)導(dǎo)致的， 相反本年的經(jīng)營(yíng)狀況較上年有所惡化。雖然公司通過(guò)努力降低管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用 的方式提高公司盈利水平，但對(duì)利潤(rùn)總額的影響不是很大。三收入盈利能力分析工程本年累計(jì)

16、上年同期本年比上年銷售毛利率7.47%9.72%-2.26%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率-19.72%-13.69%-6.03%銷售利潤(rùn)率-4.88%-13.52%8.64%銷售凈利率-4.88%-13.52%8.64%銷售毛利率二主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率二營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入銷售利潤(rùn)率二利潤(rùn)總額/營(yíng)業(yè)收入銷售凈利率二凈利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入通過(guò)上表可知，我公司本年銷售毛利率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率指標(biāo)比上年同期降低了，這說(shuō)明公司的獲利能力降低了。公司獲利能力降低主要是由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模和利潤(rùn)空間 縮減導(dǎo)致的。四本錢(qián)費(fèi)用盈利能力分析工程本年累計(jì)上年同期本年比上年本錢(qián)費(fèi)用利潤(rùn)率-4.09%-12.06%7.97%本

17、錢(qián)費(fèi)用利潤(rùn)率二利潤(rùn)/本錢(qián)費(fèi)用本錢(qián)費(fèi)用二主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)+其他業(yè)務(wù)本錢(qián)+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用 利潤(rùn)二營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+補(bǔ)貼收入+ 營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出本錢(qián)費(fèi)用利潤(rùn)率反映了公司本錢(qián)費(fèi)用和凈利潤(rùn)之間的關(guān)系，我公司本年本錢(qián)費(fèi) 用利潤(rùn)率比上年同期有所增長(zhǎng)，說(shuō)明公司消耗一定的本錢(qián)費(fèi)所得的收益增加不少， 它直接反映出了我公司增收節(jié)支、增產(chǎn)節(jié)約效益，降低本錢(qián)費(fèi)用水平，以此提高了 盈利水平。五資產(chǎn)盈利能力分析工程本年累計(jì)上年同期本年比上年資產(chǎn)凈利率-0.71%-2.93%2.22%資產(chǎn)凈利率二凈利潤(rùn)+資產(chǎn)平均總額凈資產(chǎn)收益率二稅后利潤(rùn)/所有者權(quán)益公司資產(chǎn)凈利率本年累計(jì)的比上年同期的增長(zhǎng)了2.22%,這說(shuō)

18、明公司的資產(chǎn)利用的效益變有所好轉(zhuǎn)，利用資產(chǎn)創(chuàng)造的利潤(rùn)增加。在分析公司的盈利能力時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)分析公司的的凈資產(chǎn)收益率，因?yàn)樵撝笜?biāo)是 最具綜合力的評(píng)價(jià)指標(biāo)，其是被投資者最為關(guān)注的指標(biāo)。但從公司的資產(chǎn)負(fù)債表可 以看出，公司的股東權(quán)益已經(jīng)為負(fù)數(shù)，分析凈資產(chǎn)收益率已經(jīng)沒(méi)有任何意義。綜合以上分析，可判斷出公司現(xiàn)在的盈利能力極弱，隨著行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)壓力增 大，利潤(rùn)空間呈下滑的趨勢(shì)，公司先要生存下去只有做到 擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，實(shí)現(xiàn)薄利多銷，才能扭轉(zhuǎn)虧損的趨勢(shì)。 努力拓展其他業(yè)務(wù)，尋找新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，否那么企業(yè)會(huì)存在經(jīng)營(yíng)費(fèi)用過(guò)高，發(fā) 展后勁缺乏的風(fēng)險(xiǎn)。三、現(xiàn)金流量表分析一現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析工程本期金額構(gòu)成上年同期構(gòu)成增減

19、變動(dòng)增減變動(dòng)率一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的10,31884.20%11,75851.55%-1,44032.65%現(xiàn)金收到的租金1291.05%1,0294.51%-900-3.46%收到的稅費(fèi)返還1,57612.86%1,8197.97%-2434.89%收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的 現(xiàn)金2311.89%8,20435.97%-7,973-34.08%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)12,254100.00%22,809100.00%-10,5550.00%購(gòu)置商品、接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金10,16580.72%12,20251.63%-2,03729.09%經(jīng)營(yíng)租賃支付的現(xiàn)金00.00

20、%00.00%00.00%支付給職工以及為職工支付 的現(xiàn)金1,2029.54%1,3645.77%-1623.77%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)3052.42%4621.95%-1570.47%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的 現(xiàn)金9217.31%9,60540.64%-8,684-33.33%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流岀小計(jì)12,593100.00%23,632100.00%-11,0390.00%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量?jī)纛~-339-8234840.00%二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金2,244100.00%02,244100.00%取得投資收益收到的現(xiàn)金00.00%000.00%處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和

21、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額00.00%000.00%收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金00.00%000.00%投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)2,244100.00%02,244100.00%購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金70100.00%272100.00%-2020.00%投資支付的現(xiàn)金00.00%00.00%00.00%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金00.00%00.00%00.00%投資活動(dòng)現(xiàn)金流岀小計(jì)70100.00%272100.00%-2020.00%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 凈額2,174-2722,4460.00%三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金00.00%00.

22、00%00.00%取得借款收到的現(xiàn)金29,500102.56%42,00094.59%-12,5007.96%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-735-2.56%2,4015.41%-3,136-7.96%籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)28,765100.00%44,401100.00%-15,6360.00%歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金31,40592.82%23,07391.01%8,3321.80%分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金2,4317.18%2,2798.99%152-1.80%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的 現(xiàn)金00.00%00.00%00.00%籌資活動(dòng)現(xiàn)金流岀小計(jì)33,836100.00%25,352

23、100.00%8,4840.00%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 量?jī)纛~-5,07019,049-24,1190.00%四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià) 物的影響0000.00%五、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額21,58637,014-15,4280.00%減：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額24,82119,0605,7610.00%六、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-3,23517,954-21,1890.00%現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析整理表工程本期金額構(gòu)成上年同期構(gòu)成增減變動(dòng)構(gòu)成變動(dòng)率增減變動(dòng)率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)12,25428.32%22,80933.94%-10,555-5.61%-46.28%投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)2,2

24、445.19%00.00%2,2445.19%#DIV/0!籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)28,76566.49%44,40166.06%-15,6360.43%-35.22%現(xiàn)金流入小計(jì)43,263100.00%67,210100.00%-23,9470.00%-35.63%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流岀小計(jì)12,59327.08%23,63247.98%-11,039-20.90%-46.71%投資活動(dòng)現(xiàn)金流岀小計(jì)700.15%2720.55%-202-0.40%-74.26%籌資活動(dòng)現(xiàn)金流岀小計(jì)33,83672.77%25,35251.47%8,48421.30%33.46%現(xiàn)金流岀小計(jì)46,499100.00

25、%49,256100.00%-2,7570.00%-5.60%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加 額-3,23617,954-21,190-118.02%公司現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析，包括流入結(jié)構(gòu)、流出結(jié)構(gòu)和流入流出比例分析:1流入結(jié)構(gòu)分析在全部現(xiàn)金流入量中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所得現(xiàn)金占28.32 %，比上年同期下降5.61%,投資活動(dòng)所得現(xiàn)金占5.19 %，比上年同期上升5.19%，籌資活動(dòng)所得現(xiàn)金占66.49 %，比上年同期上升 0.43%。由此可以看出公司其現(xiàn)金流入產(chǎn)生的主要來(lái)源為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、籌資活動(dòng)，其投資活動(dòng)對(duì)于企業(yè)的的現(xiàn)金流入奉獻(xiàn)很小。2、流出結(jié)構(gòu)分析在全部現(xiàn)金流出量中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出現(xiàn)金占27.08 %，比上年

26、同期下降 20.90%,投資活動(dòng)流出現(xiàn)金占0.15 %，比上年同期下降0.55%，籌資活動(dòng)流出現(xiàn)金 占72.77 %，比上年同期上升 21.30%。公司現(xiàn)金流出主要在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、籌資活動(dòng)方 面，其投資活動(dòng)占用流出現(xiàn)金很少。3、流入流出比例分析從公司的現(xiàn)金流量表可以看出：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中：現(xiàn)金流入量 12254萬(wàn)元，現(xiàn)金流出量12593萬(wàn)元公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入流出比為0.97，說(shuō)明1元的現(xiàn)金流出可換回0.97元現(xiàn)金流入。投資活動(dòng)中：現(xiàn)金流入量 2244萬(wàn)元，現(xiàn)金流出量70萬(wàn)元公司投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入流出比為32.06 ,，說(shuō)明公司正處于投資回收期?；I資活動(dòng)中：現(xiàn)金流入量 28765萬(wàn)元，現(xiàn)金流出量 33836萬(wàn)元籌資活動(dòng)流入流出比為0.85，說(shuō)明還款明顯大于借款。將現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入量和流入流出比例分析相結(jié)合，可以發(fā)現(xiàn)該公司的現(xiàn)金流入與流出主要來(lái)自于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和籌資活動(dòng)。其局部投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~用于補(bǔ)償經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支出和籌資支出；二盈利質(zhì)量分析表工程本期金額上年同期增減變動(dòng)增減變動(dòng)率經(jīng)營(yíng)流量?jī)纛~-339-823484158.81%投資流量?jī)纛~2,174-2722446999.26%籌資流量?jī)纛~33,83625352848433.46%匯率