企業(yè)內(nèi)部控制——PPT課件

1、企業(yè)內(nèi)部控制PPT演示案例企業(yè)：中遠集團中遠集團組員：周瓊組員：周瓊 胡瑾胡瑾 李穎李穎 黎娥黎娥 方宇璇方宇璇 張俊杰張俊杰 張平川張平川中遠集團簡介 中國遠洋簡稱中遠集團或COSCO，是中華人民共和國中央人民政府直管的特大型中央企業(yè)之一特大型中央企業(yè)之一，中國遠洋運輸集團成立于1961年4月27日，成立之初是一個僅有4艘船舶、2.26萬載重噸的小型船運公司。發(fā)展至2012年，中遠集團已經(jīng)成為以航運、物流碼頭、修造船為主業(yè)的跨國企業(yè)集團，已經(jīng)確立起在國際航運、物流碼頭和修造船領(lǐng)域的領(lǐng)先地位，穩(wěn)居財富世界500強。2012年在財富世界500強企業(yè)中排名第384位。中遠集團存在的環(huán)境風(fēng)險公司外部

2、競爭態(tài)勢 權(quán)重馬士基中外運中遠洋關(guān)鍵因素評分加權(quán)分數(shù)評分加權(quán)分數(shù)評分加權(quán)分數(shù)經(jīng)營領(lǐng)域0.1140.4420.2230.33融資渠道及資金實力0.1240.4830.3630.36管理經(jīng)驗0.0840.3240.3230.24市場和社會評價0.1640.6430.4830.48市場占有率0.1830.5130.5130.51技術(shù)實力與人才儲備0.1030.3020.2230.30流程管理體系0.1130.4220.2820.28風(fēng)險管理0.143.442.592.72總計13.442.592.27 馬士基（馬士基集團成立于1904年，總部設(shè)在丹麥哥本哈根，世界最大的航運公司）和中外運作為中遠集團

3、的主要競爭對手。通過上表數(shù)據(jù)我們可以可以得知，馬士基的綜合競爭力最強。中遠也有著高于同行業(yè)平均水平的競爭力，但在總體上仍遜于馬士基，在各方面明顯與馬士基有著巨大差距。但最近中遠由于受宏觀經(jīng)濟的影響，集裝箱和車輛業(yè)務(wù)市場需求回落，特別是集裝箱銷售量和價格出現(xiàn)明顯的下滑，導(dǎo)致業(yè)績同比有較大幅度下降，以至于近年來連續(xù)虧損。 敏感性敏感性 隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，近年來，在各國金融救援措施和經(jīng)濟刺激政策的作用下，世界經(jīng)濟逐步穩(wěn)定發(fā)展，開始緩慢復(fù)蘇。中遠為了有效推進經(jīng)營服務(wù)全球化，在2000年確定了“兩個轉(zhuǎn)變”的新世紀發(fā)展戰(zhàn)略。近年來按照這一戰(zhàn)略，圍繞航運、物流和修造船三個產(chǎn)業(yè)重點，積極調(diào)整船隊結(jié)構(gòu)，提高

4、船隊 的盈利能力；對航運相關(guān)行業(yè)進行整合，大力發(fā)展現(xiàn)代物流業(yè)、修造船業(yè)。企業(yè)也實現(xiàn)了從跨國經(jīng)營向跨國公司的轉(zhuǎn)變，正在努力向全球公司轉(zhuǎn)變。經(jīng)營服務(wù)全球化需要合適的組織架構(gòu)予以保障。中遠原來對海外實行“塊塊管理”，即以區(qū)域化管理為主，以便形成規(guī)模優(yōu)勢。對外部環(huán)境做出了及時有效的反應(yīng)。 名名次次股東名稱股東名稱股份類型股份類型持股數(shù)持股數(shù)(股股)占總股本占總股本持股比例持股比例增減增減(股股)變動變動比例比例1 1HKSCC NOMINEES LIMITEDHKSCC NOMINEES LIMITED境外可流通股境外可流通股1,430,466,3091,430,466,30953.73%53.73%

5、-14,000-14,0000.00%0.00%2 2COSCO CONTAINER INDUSTRIES LIMITEDCOSCO CONTAINER INDUSTRIES LIMITED中遠集裝箱工業(yè)中遠集裝箱工業(yè)有限公司有限公司流通流通A A股股432,171,843432,171,84316.23%16.23%不變不變-3 3招商銀行股份有限公司招商銀行股份有限公司- -光大保德信優(yōu)勢配置股票型證光大保德信優(yōu)勢配置股票型證券投資基金券投資基金流通流通A A股股35,079,41135,079,4111.32%1.32%7,316,9157,316,91526.36%26.36%4 4泰

6、康人壽保險股份有限公司泰康人壽保險股份有限公司- -分紅分紅- -個人分紅個人分紅-019L-019L-FH002FH002深深流通流通A A股股18,450,82218,450,8220.69%0.69%新進新進-5 5新華人壽保險股份有限公司新華人壽保險股份有限公司- -分紅分紅- -個人分紅個人分紅-018L-018L-FH002FH002深深流通流通A A股股11,978,10011,978,1000.45%0.45%-11,925,076-11,925,076-49.89%-49.89%6 6中國民生銀行中國民生銀行- -銀華深證銀華深證100100指數(shù)分級證券投資基金指數(shù)分級證券投

7、資基金流通流通A A股股10,909,23010,909,2300.41%0.41%-759,076-759,076-6.51%-6.51%7 7中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司- -傳統(tǒng)傳統(tǒng)- -普通保險產(chǎn)品普通保險產(chǎn)品流通流通A A股股9,663,7379,663,7370.36%0.36%不變不變-8 8中國銀行中國銀行- -易方達深證易方達深證100100交易型開放式指數(shù)證券投資基交易型開放式指數(shù)證券投資基金金流通流通A A股股8,812,7668,812,7660.33%0.33%-1,767,300-1,767,300-16.70%-16.70%9 9中國工

8、商銀行中國工商銀行- -融通深證融通深證100100指數(shù)證券投資基金指數(shù)證券投資基金流通流通A A股股8,749,1528,749,1520.33%0.33%新進新進-10創(chuàng)業(yè)創(chuàng)業(yè)- -工行工行- -創(chuàng)金價值成長創(chuàng)金價值成長5 5期集合資產(chǎn)管理計化期集合資產(chǎn)管理計化流通流通A A股股7,962,1327,962,1320.30%0.30%新進新進-合計合計-1,974,243,5021,974,243,50274.15%74.15%-股東關(guān)系股東關(guān)系-中遠的十大股東中遠的十大股東 中遠是我國航運第一股,是中遠集團旗下的唯一上市融資平臺,目前,全球航運業(yè)正處于低谷,公司2012年利潤也同比出現(xiàn)了

9、90%以上的下滑,但尚能保持盈利,相比之下,業(yè)內(nèi)很多公司已經(jīng)面臨虧損及資金鏈斷裂的風(fēng)險,公司借此機會整合航運業(yè),逆市收購資產(chǎn),是公司低成本擴張的最佳途徑。擬收購的廣州遠洋合計擁有木材船、瀝青船等船舶26艘、計48.6萬載重噸,共擁有全資及控股企業(yè)8家,參股企業(yè)5家,其中航運類企業(yè)6家,航運輔助業(yè)3家。2012年上半年,該公司營業(yè)收入97687.42萬元,虧損781.83萬元。公司欲“打造全球特種船運輸領(lǐng)域最強綜合競爭力”,收購廣州遠洋,公司將獲得其木材船和瀝青船船隊資產(chǎn)和業(yè)務(wù),公司特種運輸產(chǎn)業(yè)鏈獲得進一步提升。從上表可知中遠融資能力比較強，公司能夠籌措到足夠的資金來支持自身發(fā)展。中遠應(yīng)對重大災(zāi)

10、難中遠應(yīng)對重大災(zāi)難 20008年，魏家福總裁在會上作重要講話，他指出：第一，積極響應(yīng)黨中央號召自覺履行政治責(zé)任，中遠集團抗擊冰雪災(zāi)害不負眾望、不辱使命，圓滿完成了黨中央、國務(wù)院交給我們的光榮任務(wù)。第二，切實履行全球契約，積極承擔(dān)社會責(zé)任，中遠集團在抗擊冰雪災(zāi)害中充分展示出一個負責(zé)任的大企業(yè)形象。第三，大力弘揚抗擊冰雪災(zāi)害精神，凝聚中遠人力量，全力以赴完成集團深化改革年各項任務(wù)，不斷開創(chuàng)中遠第二次跨越發(fā)展新局面。 他希望集團各單位、各級領(lǐng)導(dǎo)和廣大職工，要向抗擊冰雪災(zāi)害中受到表彰的先進集體、先進船舶和先進個人學(xué)習(xí)，向中遠歷史上涌現(xiàn)出的先進典型學(xué)習(xí)，大力弘揚、廣泛宣傳以愛國主義為核心的企業(yè)文化和這次

11、抗擊冰雪災(zāi)害中中遠人體現(xiàn)出的勇?lián)厝?、顧全大局、團結(jié)一心、眾志成城、不怕困難、拼搏奉獻的精神品質(zhì)，為實現(xiàn)集團深化改革年任務(wù)目標，開創(chuàng)中遠第二次跨越發(fā)展新局面作出新的更大貢獻。可知中遠面對自然災(zāi)害有自己的應(yīng)對措施，積極解決問題。行業(yè)風(fēng)險1、遠洋運輸受全球經(jīng)濟形勢的制約，航運公司收益狀況呈周期性變化，本公司的主營業(yè)務(wù)為游輪遠洋運輸和散貨船運輸，屬于遠洋運輸行業(yè)。該行業(yè)受全球經(jīng)濟影響較大，運價隨全球經(jīng)濟形勢變化而呈現(xiàn)波動。2、遠洋運輸船舶航行于海上，而面臨海上特殊風(fēng)險：惡劣天氣、臺風(fēng)、海嘯、海盜、海上恐怖事件等，還可能遭遇戰(zhàn)爭、罷工，以及機械故障和認為事故，對公司的正常營運產(chǎn)生不利影響。3、燃油價格

12、的波動可能影響航運公司的盈利。燃油消耗是遠洋運輸船舶的主要營運成本之一，中遠2005年燃料成本占主營業(yè)務(wù)成本20%左右。4、民事糾紛引起的扣押船舶風(fēng)險。遠洋運輸船舶可能因合同糾紛，包括船員勞動合同糾紛，以及侵權(quán)糾紛引起民事索賠方申訴海事法院扣押船舶，對公司正常營運產(chǎn)生影響。 經(jīng)營業(yè)務(wù)經(jīng)營業(yè)務(wù) 主要經(jīng)營包括裝箱在內(nèi)的現(xiàn)代運輸裝備制造和銷售業(yè)務(wù)其中包括：國際標準干貨集裝箱、冷藏集裝箱、特種集裝箱、特殊區(qū)域集裝箱和半掛拖車等的設(shè)計、制造、維修及銷售業(yè)務(wù)此項業(yè)務(wù)基于迅猛發(fā)展的國際貿(mào)易對商品標準化運輸?shù)钠惹幸蠖a(chǎn)生，隨著世界各國之間商業(yè)往來的日益擴大和使用中集裝箱的自然及非自然的損耗，每年在世界范圍內(nèi)

13、均有相當(dāng)數(shù)量的需求本集團已成為中國乃至全球最大的干貨集裝箱制造商同時，本集團也已成為中國最大的冷藏箱制造商除此之外，本集團還經(jīng)營木業(yè)、基建、房地產(chǎn)、機電設(shè)備制造等業(yè)務(wù)。全球最大的集裝箱及相關(guān)設(shè)備主要供應(yīng)商， 集裝箱產(chǎn)量連續(xù)8年世界第一，全球市場份額超過50%，是全球惟一能提供所有集裝箱品種并擁有完全知識產(chǎn)權(quán)的集裝箱供應(yīng)商。中集集團加速了在車輛和罐式裝備領(lǐng)域的擴張速度，在車輛領(lǐng)域中集已經(jīng)成為中國乃至全球生產(chǎn)規(guī)模廠商。 收入、利潤的下降收入、利潤的下降 營業(yè)收入、營業(yè)利潤和歸屬于母公司股東的凈利潤均有較大幅度的下降，主要原因是受宏觀經(jīng)濟不景氣影響，集裝箱和車輛業(yè)務(wù)市場需求回落，特別是集裝箱銷量和價

14、格與上年同期相比出現(xiàn)明顯下滑，且由于上年公司收入和利潤基數(shù)偏高，導(dǎo)致業(yè)績同比有較大幅度下降。與上年同期相比，本公司集裝箱、車輛生產(chǎn)規(guī)模減小，應(yīng)收賬款、原材料采購支出相應(yīng)下降，營運資金有所下降；本年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額有所下降。受資本開支與費用下降的影響，本公司總負債率64.89%，負債率水平較去年年末有所下降。 報告期內(nèi)，本集團的主營業(yè)務(wù)經(jīng)營情況綜述如下：2012年，在經(jīng)濟低迷的不利環(huán)境下，本公司仍然取得了較好的經(jīng)營業(yè)績。本公司實現(xiàn)營業(yè)收入543.34億元（2011年641.25億元），比上年同期下降15.27%；歸屬于母公司股東的凈利潤19.39億元（2011年36.91億元），比上年

15、同期下降47.46%；基本每股收益為0.73元人民幣。 主業(yè)優(yōu)勢主業(yè)優(yōu)勢 公司及附屬子公司主要從事現(xiàn)代化交通運輸備，能源，食品，化工，海洋工程等裝備的制造及服務(wù)業(yè)務(wù)，包括國際標準干貨集裝箱，冷藏集裝箱，地區(qū)專用集裝箱，罐式集裝箱，集裝箱木地板，模塊化房箱，公路罐式運輸車，燃氣裝備和靜態(tài)儲罐，道路運輸車輛和海洋工程設(shè)備的設(shè)計，制造及服務(wù)。除此之外，本集團還從事物流裝備制造和服務(wù)，空港設(shè)備，海洋工程設(shè)備，鐵路貨車制造，房地產(chǎn)開發(fā)等業(yè)務(wù)。 集裝箱龍頭集裝箱龍頭 集團是全球唯一能夠提供干貨集裝箱，冷藏集裝箱，罐式集裝箱及其它各類特種箱等全系列集裝箱產(chǎn)品，并擁有完全自主知識產(chǎn)權(quán)的集裝箱制造和服務(wù)企業(yè)。公

16、司保持產(chǎn)銷量世界第一的行業(yè)地位，可生產(chǎn)擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的全系列集裝箱產(chǎn)品。產(chǎn)品和服務(wù)包括ISO干貨箱，ISO冷藏箱，特種冷藏箱，其他各類特種箱，托盤箱，模塊化房箱等，以及集裝箱木地板及集裝箱服務(wù)。具備了年產(chǎn)超過200萬TEU的生產(chǎn)能力，在遍布華南，華東，華北以及重慶等全國各地區(qū)發(fā)展壯大了18個集裝箱制造產(chǎn)業(yè)園，包括分布于中國沿海和重慶的十多個干貨箱基地，分布于上海，揚州和青島的冷藏箱制造基地，分布于南通，揚州，新會，青島的特種箱生產(chǎn)基地。集裝箱木地板業(yè)務(wù)已擁有深圳，江門，徐州，嘉善等多個國內(nèi)生產(chǎn)基地，集裝箱堆場業(yè)務(wù)，已擁有多家集裝箱服務(wù)企業(yè)，已形成了覆蓋國內(nèi)沿海主要干線港口的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。 重大合

17、同重大合同 2012年9月，公司全資子公司中集融資租賃有限公司與CMA CGM在深圳簽署了期限為12年的集裝箱船租賃合同，并分別與大連船舶重工集團有限公司以及STX（大連）造船有限公司簽署了集裝箱船建造合同，船舶建造合同總金額約合52億元人民幣。在該項目中，中集租賃整合中國設(shè)計、制造和資本資源，通過提供較高附加值的融資和船舶設(shè)計服務(wù)為客戶貢獻較大價值，有利于公司各業(yè)務(wù)之間的聯(lián)動和業(yè)務(wù)模式升級。通過與航運業(yè)一流船東和船舶管理公司合作，可提升中集租賃的專業(yè)能力。 道路運輸車輛道路運輸車輛 公司可為客戶提供11大系列，1000多個品種的產(chǎn)品線，包括集裝箱骨架車，平板車，欄板車，罐式車，自卸車，冷藏保

18、溫車，普通廂式車，側(cè)簾車，攪拌車，泵車，轎運車，消防車，垃圾處理車等。年產(chǎn)能力超過20萬臺，位居世界第一和中國第一。集團已經(jīng)建立起輻射北美，泰國及中國華中，華東，華南，華北，西北，東北等區(qū)域的22 個生產(chǎn)基地和24 個銷售服務(wù)公司，還有超過400 家的服務(wù)站，形成中美互動，中歐互動，分布合理，互為支持的產(chǎn)業(yè)格局，產(chǎn)品暢銷美國和日本等主流市場。2010年公司車輛業(yè)務(wù)實現(xiàn)銷售收入166.32億元，實現(xiàn)凈利潤5.87億元，分別比上年同期增長51.02%，102.41%，毛利率達到14.30%，比上年同期提高了0.87%，完成銷量15.53萬臺，同比增長59.45%。 涉足海洋工程領(lǐng)域涉足海洋工程領(lǐng)域

19、 集團的海洋工程業(yè)務(wù)基本明確了以半潛式鉆井平臺，自升式鉆井平臺及海洋特種工程船三條主產(chǎn)品線的定位，完成并發(fā)展了由煙臺，海陽，龍口及海洋工程研究院組成的“一個中心，三個基地”的戰(zhàn)略布局。2010年1月，公司實現(xiàn)了對煙臺萊佛士造船有限公司的控股煙臺萊佛士主要業(yè)務(wù)是為離岸石油和天然氣市場建造各種船舶，在建造各種海洋和離岸項目方面擁有豐富的專業(yè)識知和建造經(jīng)驗。主要產(chǎn)品包括自升式鉆井平臺，半潛式鉆井平臺，起重船，鋪管船，浮式生產(chǎn)儲油卸油船(FPSO)，浮式儲油船(FSO)，海上供應(yīng)船，海上鋼結(jié)構(gòu)，全回轉(zhuǎn)拖輪，豪華游艇等。2010年組建了上海中集海工研究中心，設(shè)立了煙臺海洋工程研究院，國家能源海洋石油鉆井

20、平臺研發(fā)中心落戶中集，提升了集團在高端制造方面的研發(fā)和設(shè)計能力，成為國家海洋工程產(chǎn)業(yè)的重要成員。在手持訂單及新訂單拓展方面，2010年中集煙臺來福士手持訂單包括半潛式鉆井平臺6艘，自升式鉆井平臺4艘，生活支持平臺1艘，特種海洋工程船舶4艘。 空港設(shè)備制造空港設(shè)備制造空港設(shè)備制造基地位于深圳，集團的空港設(shè)備業(yè)務(wù)包括旅客登機橋，登船橋，飛機泊位引導(dǎo)系統(tǒng)，航空特種車輛，航空貨物處理系統(tǒng)，自動化倉儲物流系統(tǒng)，自動化停車系統(tǒng)等產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計，制造安裝及維修服務(wù)。本集團附屬子公司中集天達是全球最大的登機橋和國內(nèi)一流的航空貨庫的供應(yīng)商。 參股金融參股金融公司持有交銀施羅德基金管理公司5%股權(quán)，該公司注冊資本2

21、億元。另，投資5751.75萬元持有招商證券0.90%股權(quán)，初始投資2546.14萬元持有招商銀行0.53%股權(quán)。股權(quán)激勵股權(quán)激勵 擬授予激勵對象6000萬份股票期權(quán)，首次行權(quán)價格為12.39元(由于2010年實施10派3.5元，調(diào)整為12.04元)。對行權(quán)業(yè)績要求為：行權(quán)前一年度公司歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤較其上年增長不低于6%，行權(quán)前一年度公司扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于10%。股票期權(quán)等待期內(nèi)，各年度凈利潤及扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤均不得低于授權(quán)日前最近三個會計年度的平均水平且不得為負。第一個行權(quán)期為自授權(quán)日起24個月后的首個交易日至授權(quán)日起48個

22、月內(nèi)的最后一個交易日，可以行權(quán)不超過獲授期權(quán)總量25%的股票期權(quán)，第二個行權(quán)期為自授權(quán)日起48個月后的首個交易日至本計劃的最后一個交易日，可以行權(quán)不超過獲授期權(quán)總量75%的股票期權(quán)。2010年9月，本計劃擬授予激勵對象總數(shù)為6000萬份股票期權(quán)，其中首次授予的5400萬份股票期權(quán)，授權(quán)日為2010年9月28日。行權(quán)價格確定為12.39元。 股東回報規(guī)劃股東回報規(guī)劃 2012年7月，公司制定未來三年（2012-2014）分紅回報規(guī)劃。未來三年內(nèi)，公司可以采取現(xiàn)金、股票或現(xiàn)金與股票相結(jié)合方式分配股利，可以進行中期現(xiàn)金分紅。未來公司將積極采取現(xiàn)金方式分配利潤。公司保持利潤分配政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性。在符合相關(guān)法律法規(guī)及公司章程和制度的有關(guān)規(guī)定和條件下，在公司盈利并滿足公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求且足額預(yù)留法定公積金、盈余公積金的情況下，如無重大投資計劃或重大現(xiàn)金支出等事項發(fā)生，其中利潤分配中最近三年現(xiàn)金分紅累計分配的利潤不少于最近三年實現(xiàn)的年均可分配利潤的百分之三十。根據(jù)公司長遠和可持續(xù)發(fā)展的實際情況，在董事會認為以股票股利方式分配利潤符合全體股東的整體利益時，公司可以采用股票股利方式進行利潤分配。 機構(gòu)預(yù)測中集集團主力控盤公司高管序號姓名性別年齡學(xué)歷1李建紅男57碩士及研究生2金建隆男60本科3雨