國(guó)際結(jié)算 第四章 托收(Collection)

1、第四章 托收(Collection)v托收的定義v托收的種類v跟單托收的業(yè)務(wù)程序v當(dāng)事人v跟單托收中出口商的風(fēng)險(xiǎn)與防范v融資v托收結(jié)算方式的特點(diǎn)v風(fēng)險(xiǎn)管理（案例分析）托收的定義v指出口商（或債權(quán)人）開立金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有，委托托收行通過其國(guó)外的分行或代理行向進(jìn)口商（或債務(wù)人）收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的結(jié)算方式。 托收既可用于貿(mào)易結(jié)算，又可用于非貿(mào)易結(jié)算。After the exporter has shipped thegoods, he presents the draft anddocuments to his bank with hiscollection instruction.

2、The bank willcollect the proceeds on behalf of him.v托收統(tǒng)一規(guī)則(Uniform Rules for Collection, ICC Publication No. 522) (即URC522)The Uniform Rules for Collections(URC)form an internationally accepted code ofpractice covering documentary collection.托收業(yè)務(wù)中的單據(jù)v金融單據(jù)（Financial Documents）v商業(yè)單據(jù)（Commercial Documen

3、ts）托收業(yè)務(wù)當(dāng)事人v委托人委托人（Principal）v托收行托收行（Remitting Bank）v代收行代收行（Collecting Bank）v提示行提示行（Presenting Bank）v付款人付款人（Drawee）v需要時(shí)的代理(Representative in Case of Need)Principalseller（drawer） Remitting bankCollecting bank Payer - buyer (drawee) Presenting bank Representative in case of needP Principal seller（drawe

4、r） The principal is usually the exporter who entruststhe collection items to the bank. The principalconsign the bank to receive the amount of the draftfrom overseas debtor, can also be called drawer . of the principal according totrade contract: shipment in time and providethe documents according wi

5、th the contract.R Remitting bank:This is the bank that accept the entrustment ofthe principal and achieve the collection by itsoverseas correspondent .Such a bank isnormally the exporters bank.Remitting bank:The ：（1 1）check up the application for collection and the documents（2）make a collection inst

6、ruction instructionC Collecting bank The bank that accept the consignment ofremitting bank and get the payment from thedebtor is the correspondent . C Collecting bankThe :（1 1）check up the documents；（2）keep the documents ；（3）feed back the headway of collection in time;（4）deal with the goods prudentl

7、y.P Payer - buyer (drawee) The payer is the debtor who the draft has appointed.Representative in case of need This representative is appointed by the principal to act as case of need in the event of non-acceptance or non payment.Principal（Exporter）Payer（Importer）RemittingbankCollecting bankApplicati

8、on for collectionCollection AdviceRelationship between the parties托收業(yè)務(wù)流程 托收的種類從銀行的角度劃分，托收可以分為：v出口托收 (Outward Collection)v進(jìn)口代收（Inward Collection）根據(jù)托收中涉及的單據(jù)，托收可以分為：v光票托收 (Clean Collection)v跟單托收 (Documentary Collection)光票托收v光票托收是對(duì)金融單據(jù)的托收，不附帶商業(yè)單據(jù)。光票托收的金額一般不大。v非貿(mào)易托收必定是光票托收跟單托收v跟單托收是附帶商業(yè)單據(jù)的托收。v兩種情況：一是附有金融

9、單據(jù)的商業(yè)單據(jù)托收；二是不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)托收。Documentary CollectionA documentary collection is anoperation in which a bankcollects payment on behalf of theseller by delivering documentsto the buyer.跟單托收的交單方式v付款交單 （Documents against Payment-D/P）承兌交單 （Documents against Acceptance-D/A）跟單托收的交單方式v付款交單付款交單（D/P）：代收行以進(jìn)口商的付款為

10、條件向進(jìn)口商交單。v承兌交單承兌交單（D/A）：代收行以進(jìn)口商的承兌為條件向進(jìn)口商交單。付款交單v即期付款交單即期付款交單（D/P at sight）v遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單（D/P at Days after Sight / after Date of Shipment）即期付款交單的業(yè)務(wù)程序遠(yuǎn)期付款交單程序Drawer Drawee Remitting bankCollecting bank1)contract1)Documents,draft and application 2)Documents,draft andCollection instruction3)Presenting

11、draft4)pay/ acceptPresenting for paymentpay5)release documents6)payment7)paymentRed letter stands for D/P at a fixed time after sight Documents against payment承兌交單程序承兌交單和遠(yuǎn)期付款交單的比較承兌交單和遠(yuǎn)期付款交單的比較v相同點(diǎn) 遠(yuǎn)期托收，在到期日付款v不同點(diǎn) 取得單據(jù)的時(shí)間和條件不同 三種交單方式對(duì)出口商的影響三種交單方式對(duì)出口商的影響v即期付款交單：對(duì)出口商最有利v承兌交單：對(duì)出口商最不利v遠(yuǎn)期付款交單：介于兩者之間跟單托收中

12、出口商的風(fēng)險(xiǎn)v發(fā)貨后進(jìn)口地的貨價(jià)下跌，進(jìn)口商不愿付款贖單或承兌贖單，就借口貨物規(guī)格不符，或包裝不良等原因而要求降價(jià)；v因政治或經(jīng)濟(jì)原因，進(jìn)口國(guó)家改變進(jìn)口政策，進(jìn)口商沒有領(lǐng)到進(jìn)口許可證，或是申請(qǐng)不到進(jìn)口所需的外匯，以致貨物抵達(dá)進(jìn)口地而無法進(jìn)口，或不能付款；v進(jìn)口商因破產(chǎn)或倒閉而無能力支付貨款；v進(jìn)口商詐騙。跟單托收中出口商的風(fēng)險(xiǎn)防范v對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查v了解商品在進(jìn)口國(guó)的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)v了解進(jìn)口國(guó)貿(mào)易管制、外匯管制法規(guī)和習(xí)慣做法v合理選擇交單方式v正確選擇代收行v力爭(zhēng)自辦保險(xiǎn)托收結(jié)算方式的特點(diǎn)v出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較大 ，但比貨到付款安全v出口商資金負(fù)擔(dān)較重 ，但與匯款結(jié)算方式相比有所改善v結(jié)算簡(jiǎn)單、迅速、

13、費(fèi)用較低 v跟單托收是一種相對(duì)有利于進(jìn)口商而不利于出口商的結(jié)算方式 跟單托收項(xiàng)下的貿(mào)易融資v出口托收項(xiàng)下押匯(Outward Collection Bills Purchased-B/P) v信托收據(jù) (Trust Receipt-T/R) v擔(dān)保提貨 (Shipping Guarantee) 出口托收項(xiàng)下押匯(Outward Collection Bills Purchased-B/P)v銀行有追索權(quán)地向出口商購(gòu)買出口托收項(xiàng)下全套物權(quán)單據(jù)的行為。 v出口商在向銀行提交全套出口單據(jù)時(shí)，就可獲得匯票或發(fā)票金額扣除押匯利息及費(fèi)用的凈額 。 v如果付款人拒付，托收行可以向出口商追索，追回押匯款項(xiàng)。出

14、口托收項(xiàng)下押匯(Outward Collection Bills Purchased-B/Pv出口商在提交單據(jù)，委托銀行代向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行先預(yù)支部分或全部款項(xiàng)，待托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行墊款，這種融資方式叫托收押匯。v托收行憑押匯成為全套單據(jù)的正當(dāng)持有人，因此有權(quán)要求付款人支付貨款。在正常情況下，這是托收行收回押匯款項(xiàng)的主要渠道。如果付款人拒付，托收行可以向出口商追索；如果出口商破產(chǎn)倒閉，追索無望時(shí)，托收行對(duì)該款項(xiàng)可以尋求物權(quán)的保障，通過處理單據(jù)即貨物來回籠資金，并且保留就不足部分對(duì)出口商索償直至參與破產(chǎn)清理的權(quán)利。信托收據(jù)(Trust Receipt-T/R) v指進(jìn)口商承認(rèn)

15、以信托的方式向銀行借出全套商業(yè)單據(jù)時(shí)出具的一種保證書。代收行是信托人(Truster)，進(jìn)口商是受托人(Trustee)。 v在遠(yuǎn)期付款交單托收結(jié)算方式下，進(jìn)口商在承兌匯票之后、付款到期之前，是自己尋求融資的時(shí)間。有時(shí)匯票的到期日會(huì)遠(yuǎn)遲于到貨日，貨到目的地以后會(huì)因進(jìn)口商尚未付款，銀行不予交單，貨物可能處于風(fēng)險(xiǎn)之中，甚至被海關(guān)罰款。這時(shí)，買方在付款前出具一張信托收據(jù)向代收行借取單據(jù)以提取貨物。提貨擔(dān)保(Shipping Guarantee) v在進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算中，貨物運(yùn)抵目的港（地）后，包括提單在內(nèi)的單據(jù)尚未寄到，進(jìn)口商無法提貨，而延期提貨會(huì)使進(jìn)口商增加額外開支，或者承受進(jìn)口商品行情下跌、市價(jià)回落

16、的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商為了報(bào)關(guān)的需要，憑銀行擔(dān)保書提貨的方式。v進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)?zhí)嶝洆?dān)保后，憑擔(dān)保在沒有正本提單的情況下提貨。國(guó)際慣例v國(guó)際慣例（International Practice）是在長(zhǎng)期的國(guó)際交往實(shí)踐中約定俗成、對(duì)當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行明確規(guī)范的行為準(zhǔn)則。 v國(guó)際慣例通常由國(guó)際組織制訂、頒布和實(shí)施。 國(guó)際商會(huì)（The International Chamber of Commerce,ICC) v國(guó)際商會(huì)在國(guó)際慣例的制定和完善過程中發(fā)揮了積極的作用。國(guó)際商會(huì)由美國(guó)商會(huì)發(fā)起，1920年6月成立，總部設(shè)在巴黎。v1994年11月8日，國(guó)際商會(huì)在巴黎舉行的第168次理事會(huì)會(huì)議上通過決議，接納中國(guó)

17、加入國(guó)際商會(huì)并成立國(guó)際商會(huì)中國(guó)國(guó)家委員會(huì)（ICC CHINA）。1995年1月1日，國(guó)際商會(huì)中國(guó)國(guó)家委員會(huì)正式宣告成立。跟單托收國(guó)際慣例v托收統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rules for CollectionsURC)vURC522托收結(jié)算的SWIFT報(bào)文vMT400 Advice of PaymentvMT410 AcknowledgementvMT412 Advice of AcceptancevMT420 TracervMT422 Advice of Fate and Request for Instructions本章小結(jié)v托收的概念v托收業(yè)務(wù)的基本當(dāng)事人v光票托收v跟單托收v托收和匯

18、款方式的比較名詞解釋v托收v光票托收v跟單托收v承兌交單v即期付款交單v遠(yuǎn)期付款交單名詞解釋v托收行v代收行v委托人v付款人v國(guó)際慣例思考題v什么是跟單托收？v某付款人稱貨物裝運(yùn)過遲導(dǎo)致其失去了銷售良機(jī)，所以在被提示付款時(shí)，只愿意支付100 000美元中的80 000美元。這時(shí)，代收行應(yīng)當(dāng)怎么辦？v收到托收委托書，指示裝運(yùn)30天后付款交單，代收行依據(jù)指示向進(jìn)口商提示付款。進(jìn)口商稱合同條款為30天承兌交單，要求代收行作承兌交單處理。這時(shí)，代收行應(yīng)當(dāng)怎么做？v采用跟單托收時(shí)，出口商將如何有效提高收款的安全性？案例1v在一筆托收業(yè)務(wù)中，托收行在托收指示中規(guī)定：D/A，由代收行擔(dān)保付款人到期付款，要求

19、代收行以加押電證實(shí)。代收行辦理承兌交單后，向托收行寄出承兌通知書，明確指出匯票已由付款人承兌和到期日，未表明擔(dān)保付款，亦未發(fā)出承諾擔(dān)保的電傳。托收行也未就此提出任何異議。承兌匯票到期后，進(jìn)口商拒付貨款，代收行即向托收行發(fā)出拒付通知。托收行認(rèn)為托收指示中要求憑代收行到期付款的擔(dān)保放單，而代收行已將單據(jù)放給付款人，因此，要求立即付款。代收行反駁，放單是基于付款人的承兌，代收行沒有擔(dān)保到期付款的責(zé)任。v爭(zhēng)論的焦點(diǎn)是什么？代收行是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)付款責(zé)任？案例2v2003年8月13日，委托人指示托收行通過付款人指定的代收行A向付款人托收出口到香港的藥品貨款，托收金額為USD80050.00，因付款人事先付給

20、委托人定金USD8050.00，委托人在委托收款時(shí)，未從托收款項(xiàng)中扣減已收定金，付款人拒付。委托人發(fā)現(xiàn)其錯(cuò)誤后，隨即通過托收行發(fā)出了更正電，確認(rèn)托收項(xiàng)下金額為USD72000.00，但付款人卻拒不付款贖單，雖經(jīng)托收行多次催收仍無效果。時(shí)至10月初，委托人在調(diào)查貨物下落時(shí)發(fā)現(xiàn)，早在9月13日，全部貨物被付款人憑香港另一家銀行加簽的提貨擔(dān)保函從碼頭提走，有關(guān)船公司向委托人出示了該擔(dān)保函的傳真復(fù)印件。因此，委托人認(rèn)定其合法貨權(quán)受到了侵害，遂指示托收行要案例2（續(xù)）v求代收行A退回全套托收單據(jù)，接著，在預(yù)先與提供提貨擔(dān)保的銀行聯(lián)系并征得其同意辦理代收的前提下于10月25日改向香港提貨擔(dān)保行（以下簡(jiǎn)稱代

21、收行B）辦理托收，托收金額仍為USD80050.00。代收行B于11月9日給托收行發(fā)電，轉(zhuǎn)述了付款人提出的關(guān)于定金USD8050.00的事實(shí)，表示只要委托人確認(rèn)買方實(shí)際應(yīng)付金額為USD72000.00，就立即予以付款。但委托人并未接受這樣的條件，經(jīng)過一番交涉，代收行B在11月15日發(fā)來加押電通知買賣雙方最后商定的付款金額為USD76400.00，并要求托收行立即給予證實(shí)。但委托人又擔(dān)心付款人拖延付款，又通知托收行聲明“同意付款人支付USD76400.00，本確認(rèn)有效期為11月24日?！眝代收行B于11月22日按上述金額付清了款項(xiàng)。v委托人是如何從被動(dòng)轉(zhuǎn)為主動(dòng)的？從這個(gè)案例中，銀行和出口商可以得

22、到哪些教訓(xùn)和啟示？案例3v某出口商(S公司)與中東地區(qū)進(jìn)口商(B公司)簽訂了一批合同，向其出售T恤衫，付款條件為D/P 45 DAYS AFTER SIGHT。自2003年12月至2004年2月，S公司相繼委托某托收行辦理托收業(yè)務(wù)27筆，通過A銀行（代收行）代收貨款，付款條件為D/P 45 DAYS SIGHT，付款人是B公司。A銀行收到后，陸續(xù)以D/A 45 DAYS AFTER SIGHT 方式將大量的單據(jù)放給了進(jìn)口商。上述27張已承兌匯票從2004年2月至5月陸續(xù)到期，但B公司未曾付款。S公司于5月份開始與B公司聯(lián)系，催其付款，B公司稱資金緊張，暫無力支付，簽署了還款計(jì)劃書，然后又提出種

23、種理由，因貨物短裝要索賠，因貨物質(zhì)量問題要索賠等，基本上否定了全部欠款。S公司曾多次派人前往案例3（續(xù)）v中東，與B公司總經(jīng)理面談，但每次都是B公司少量支 付欠款，敷衍了事。2004年底，委托人邀請(qǐng)托收行一同前往中東，從銀行托收業(yè)務(wù)角度向A銀行說理，要其承擔(dān)擅自放單造成損害出口商利益的責(zé)任。但A銀行反駁：第一，D/P遠(yuǎn)期不合情理，而且，對(duì)期限較長(zhǎng)的遠(yuǎn)期D/P，很可能貨已到，而承兌匯票還未到期，無實(shí)際融資意義。第二，A銀行所在國(guó)的當(dāng)?shù)胤墒菍/P遠(yuǎn)期歸于D/A同一性質(zhì)，特別提及B公司有一筆預(yù)付款，擔(dān)心S公司抵賴該筆預(yù)付款，因此建議買賣雙方先協(xié)商，由B 公司寫出一份還款計(jì)劃書給A銀行，S公司寫出

24、一份扣款計(jì)劃書給托收行，由兩家銀行跟蹤監(jiān)督執(zhí)案例3（續(xù)）v行。托收行認(rèn)為A銀行已將當(dāng)?shù)胤蔀槔碛商岢隹罐q，且中東地區(qū)的法律十分保護(hù)本國(guó)公民的利益，如訴諸法院，也未必會(huì)獲得有利的結(jié)果。因此同意采取A銀行提出的辦法。但后來B公司寫出的還款計(jì)劃很不像樣，又提出要退貨，S公司也不愿接受其建議，買賣雙方仍處于爭(zhēng)執(zhí)之中。案例3（續(xù)）vD/P遠(yuǎn)期與D/A是否為同一性質(zhì)？v托收行有無欠妥之處？v出口商可從中吸取哪些教訓(xùn)？案例4v98年6月29日我行收到國(guó)外H銀行寄來的托收單據(jù)一套，進(jìn)口商為A公司，匯票金額為USD150006.35，期限為D/A 45 DAYS AFTER SIGHT。收到單據(jù)后，我行立刻通知

25、了A公司，在收到A公司承兌確認(rèn)后，我行于7月13日對(duì)外發(fā)出了承兌電報(bào)，到期日為8月13日。7月23日，A公司因貨物質(zhì)量問題要求將原托收金額減為USD120123.70，并要求延遲付款，我行去電，但對(duì)方?jīng)]有答復(fù)。由于到期日A公司仍未對(duì)外付款，我行不斷收到托收行的催收電報(bào)，電文分別如下：案例4（續(xù)）v REFERRING TO YOUR CABLE DATED 24AUG98 AND OUR CABLE DATED 10SEP98 PLS NOTE THAT UP TO DATE WE HAVE NOT RECEIVED ANY PROCEEDS FOR THE A/M BILL. PLS INVESTIGATE AND REMIT PROCEEDS WIHTOUT FURTHER DELAY TO AVIOD LATE PAYMENT INTERSET CLAIMS.案例4（續(xù)）vWE DO NOT APPEAR TO HAVE BEEN REIMBURSED BY YOU FOR OUR NEGOTIATION OF THE ABOVE DOCUMENTS. IF THE BILL HAS NOT BEEN PAID，PLS ADV US BY RETURN CABLE THE