紡織企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算(共21頁).doc

1、第五部分 08年度財(cái)務(wù)預(yù)算一、銷售預(yù)算編制預(yù)算必須遵循“以銷定產(chǎn)”的原則，因此，銷售預(yù)算是編制全面預(yù)算的起點(diǎn)，其他業(yè)務(wù)預(yù)算都是已銷售預(yù)算為基礎(chǔ)的。銷售預(yù)算是整體預(yù)算體系中的重要環(huán)節(jié)，如果銷售預(yù)算編制不當(dāng)，全面預(yù)算就會(huì)變得毫無價(jià)值。編制銷售預(yù)算前必須進(jìn)行科學(xué)的市場預(yù)測，堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向的原則，根據(jù)預(yù)計(jì)銷售量和預(yù)計(jì)銷售單價(jià)預(yù)算出計(jì)劃期的銷售收入。銷售預(yù)算編制須考慮的具體因素包括：行業(yè)環(huán)境及政策、市場競爭形勢及發(fā)展趨勢、公司戰(zhàn)略及營銷政策（包括廣告、折扣、返利、信用、售后服務(wù)及價(jià)格政策等）、公司產(chǎn)品的市場定位及市場需求分析、公司產(chǎn)品組合及往年市場表現(xiàn)、目標(biāo)利潤及市場占有率等等。預(yù)計(jì)銷售收入的計(jì)算公式

2、如下：預(yù)計(jì)銷售收入=預(yù)計(jì)銷售量*預(yù)計(jì)銷售單價(jià)銷售預(yù)算分別列示全年和各月的預(yù)計(jì)銷售量和銷售收入。為了方便現(xiàn)金預(yù)算的編制，還應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品銷售的收款條件，編制“預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入”，其中包括前期應(yīng)收賬款的收回，以及本期銷售收入的實(shí)際收到數(shù)。銷售預(yù)算編號：MY.2008-001填表單位：2008年度單位：元項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)A產(chǎn)品國內(nèi)市場數(shù)量售價(jià)（含稅）金額海外市場數(shù)量售價(jià)（含稅）金額銷量合計(jì)銷售收入合計(jì)減：應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）主營業(yè)務(wù)收入期初應(yīng)收賬款收回加：本期銷售收入收回現(xiàn)金收回合計(jì)單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部審核：制表：說明：二、生產(chǎn)預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)銷售預(yù)算編制的。編

3、制生產(chǎn)預(yù)算的關(guān)鍵是確定計(jì)劃期的生產(chǎn)量。只有確定了一定的生產(chǎn)量，才能進(jìn)一步預(yù)算期成本和費(fèi)用。為了避免存貨過多，導(dǎo)致資金的擠壓、浪費(fèi)，或存貨不足，影響銷售計(jì)劃的正常執(zhí)行，從而影響企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，生產(chǎn)預(yù)算的編制應(yīng)以預(yù)計(jì)銷售量和預(yù)計(jì)產(chǎn)品存貨為基礎(chǔ)。因此，預(yù)計(jì)生產(chǎn)量根據(jù)預(yù)計(jì)銷售量和期初、期末的預(yù)計(jì)產(chǎn)成品存貨確定，其計(jì)算公式如下：預(yù)計(jì)生產(chǎn)量=預(yù)計(jì)銷售量+預(yù)計(jì)期末產(chǎn)成品存貨-預(yù)計(jì)期初產(chǎn)成品存貨生產(chǎn)預(yù)算編號：MY.2008-002填表單位：2008年度日期：項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)工作日A產(chǎn)品預(yù)計(jì)銷售量加：預(yù)計(jì)期末庫存量減：預(yù)計(jì)期初庫存量產(chǎn)量合計(jì)單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部審核

4、：制表：說明：三、生產(chǎn)成本預(yù)算1、直接材料預(yù)算直接材料是以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)編制的，用以預(yù)計(jì)企業(yè)在計(jì)劃期間需要采購直接材料的數(shù)量和采購成本。為了避免直接材料的供應(yīng)不足或超儲積壓，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需要量與預(yù)計(jì)采購量之間的關(guān)系編制直接材料預(yù)算。預(yù)計(jì)直接材料采購量的計(jì)算公式如下：預(yù)計(jì)直接材料采購量=預(yù)計(jì)直接材料耗用量+預(yù)計(jì)期末庫存材料-預(yù)計(jì)期初庫存材料其中：預(yù)計(jì)材料耗用量=預(yù)計(jì)生產(chǎn)量*單位產(chǎn)品材料耗用量為了便于現(xiàn)金預(yù)算的編制，在直接材料預(yù)算中，還應(yīng)根據(jù)直接材料的付款情況，編制“預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出計(jì)算表”，其中包括上期采購的材料將于本期支付的現(xiàn)金和本期采購的材料中應(yīng)由本期支付的現(xiàn)金。2、直接人工預(yù)算直接人工預(yù)算也是以

5、生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)編制的。根據(jù)工種、生產(chǎn)線人數(shù)和薪酬計(jì)劃計(jì)算。預(yù)計(jì)直接人工的計(jì)算公式如下：預(yù)計(jì)直接人工成本=（工種*工資*生產(chǎn)線人數(shù)）生產(chǎn)成本預(yù)算編號：MY.2008-003填表單位：2008年度單位：元項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)A產(chǎn)品直接材料加：直接人工加：制造費(fèi)用生產(chǎn)成本小計(jì)除：預(yù)計(jì)產(chǎn)量單位生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本合計(jì)單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部審核：制表：說明：四、費(fèi)用預(yù)算1、制造費(fèi)用預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算是支出直接材料和直接人工以外的其他生產(chǎn)費(fèi)用的預(yù)算。由于在制造費(fèi)用中，有些費(fèi)用如間接材料費(fèi)用、間接人工費(fèi)用等基本上隨產(chǎn)量成正比例的變動(dòng)，而另一些費(fèi)用如折舊費(fèi)、修理費(fèi)、水電費(fèi)等，則

6、在一定時(shí)期內(nèi)基本保持不變。因此，在編制制造費(fèi)用預(yù)算時(shí)，需將制造費(fèi)用按其成本形態(tài)劃分為變動(dòng)制造費(fèi)用和固定制造費(fèi)用兩部分。預(yù)計(jì)變動(dòng)制造費(fèi)用根據(jù)預(yù)計(jì)生產(chǎn)量和預(yù)計(jì)的單位變動(dòng)制造費(fèi)用確定；預(yù)計(jì)固定制造費(fèi)用可在上期的基礎(chǔ)上根據(jù)當(dāng)期影響費(fèi)用變化的因素加以適當(dāng)修正進(jìn)行預(yù)計(jì)。為便于現(xiàn)金預(yù)算的編制，在制造費(fèi)用預(yù)算中，通常包括費(fèi)用方面預(yù)期的現(xiàn)金支出。因此，可在制造費(fèi)用預(yù)算總額中扣除非現(xiàn)金支付的費(fèi)用（如折舊費(fèi)）。預(yù)計(jì)制造費(fèi)用的計(jì)算公式如下：預(yù)計(jì)制造費(fèi)用合計(jì)=預(yù)計(jì)變動(dòng)制造費(fèi)用+預(yù)計(jì)固定制造費(fèi)用預(yù)計(jì)需用現(xiàn)金支付的制造費(fèi)用=預(yù)計(jì)制造費(fèi)用合計(jì)-非現(xiàn)金支付的制造費(fèi)用制造費(fèi)用預(yù)算編號：MY.2008-004填表單位：2008年度

7、單位：元項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)工資及附加費(fèi)折舊費(fèi)動(dòng)能辦公費(fèi)差旅費(fèi)修理費(fèi)其他固定制造費(fèi)用小計(jì)機(jī)物料消耗低值易耗品廢品損失變動(dòng)制造費(fèi)用小計(jì)制造費(fèi)用合計(jì)其中：需用現(xiàn)金支付的制造費(fèi)用單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部審核：制表：說明：2、銷售和管理費(fèi)用預(yù)算銷售和管理費(fèi)用預(yù)算包括預(yù)算期內(nèi)將發(fā)生的除制造費(fèi)用以外的各項(xiàng)費(fèi)用，也稱為營業(yè)費(fèi)用預(yù)算。與制造費(fèi)用預(yù)算相同，銷售和管理費(fèi)用預(yù)算也應(yīng)按照費(fèi)用的成本形態(tài)分科目進(jìn)行，同時(shí)，根據(jù)付款進(jìn)度明確列示現(xiàn)金支出項(xiàng)目，以便現(xiàn)金預(yù)算的編制。管理費(fèi)用預(yù)算編號：MY.2008-005填表單位：2008年度單位：元項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月7月8月9月1

8、0月11月12月合計(jì)工資及附加費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)折舊費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷動(dòng)能辦公費(fèi)差旅費(fèi)修理費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅印花稅其他合計(jì)其中：需用現(xiàn)金支付的管理費(fèi)用單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部審核：制表：說明：銷售費(fèi)用預(yù)算編號：MY.2008-006填表單位：2008年度單位：元項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)工資及附加費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)折舊費(fèi)動(dòng)能辦公費(fèi)差旅費(fèi)修理費(fèi)廣告費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)其他合計(jì)其中：需用現(xiàn)金支付的銷售費(fèi)用單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部審核：制表：說明：五、采購預(yù)算采購預(yù)算是在生產(chǎn)預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)采購周期和庫存計(jì)劃、

9、付款計(jì)劃的安排所進(jìn)行的預(yù)算。這里采購預(yù)算的主要指生產(chǎn)材料、外購商品的采購發(fā)生的支出。材料采購預(yù)算編號：MY.2008-007填表單位：2008年度單位：元項(xiàng)目單位1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)直接材料A產(chǎn)品預(yù)計(jì)生產(chǎn)量量份乘：單位產(chǎn)品直接材料成本元直接材料成本元加：預(yù)計(jì)期末材料存貨元減：預(yù)計(jì)期初材料存貨元預(yù)計(jì)材料采購量元直接材料采購成本合計(jì)元加：應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）元直接材料應(yīng)付款合計(jì)元期初應(yīng)付賬款支付元加：本期材料采購支付元現(xiàn)金支付合計(jì)元單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部審核：制表：說明：采購降價(jià)計(jì)劃編號：MY.2005-008填表單位：2008年度單位：元項(xiàng)目1月2月3月4月5月

10、6月7月8月9月10月11月12月年終降低率A產(chǎn)品單位直接材料成本單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部審核：制表：說明：六、投資預(yù)算投資預(yù)算指企業(yè)固定資產(chǎn)的改建、擴(kuò)建、更新等規(guī)劃企業(yè)未來的發(fā)展方向、規(guī)模的決策。其主要特點(diǎn)是投資項(xiàng)目的金額較大，投資支出的收益需較長時(shí)間才能實(shí)現(xiàn)；相對經(jīng)營決策而言，風(fēng)險(xiǎn)較大。所以，在投資決策分析中，為保證決策的正確性，需考慮貨幣時(shí)間價(jià)值及現(xiàn)金流量等相關(guān)因素。投資預(yù)算是編制預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表的重要依據(jù)。在編制過程中，應(yīng)分項(xiàng)目逐筆編制，按付款進(jìn)度分月列示支出金額，最終將各項(xiàng)目以投資總表匯總列示。另外，對于已完工或即將完工尚未辦理交付使用手續(xù)的固定資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)預(yù)定的交付時(shí)間和相應(yīng)的

11、資產(chǎn)價(jià)值，編制固定資產(chǎn)年度交付計(jì)劃。根據(jù)固定資產(chǎn)的構(gòu)成狀況，編制分部門的折舊預(yù)算。投資預(yù)算編號：MY.2008-009填表單位：2008年度單位：元項(xiàng)目預(yù)計(jì)總投資2008年前付款2008年投資2008年后預(yù)計(jì)付款1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)新建投資項(xiàng)目1小計(jì)在建投資項(xiàng)目1小計(jì)固定資產(chǎn)更新項(xiàng)目1小計(jì)技術(shù)改造項(xiàng)目1小計(jì)零星固定資產(chǎn)項(xiàng)目1小計(jì)設(shè)備國內(nèi)國外小計(jì)其他投資土地設(shè)計(jì)費(fèi)小計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)合同付款合計(jì)付款計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部審核：制表：說明：七、現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金是關(guān)于預(yù)算期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)狀況的預(yù)算。主要包括企業(yè)庫存現(xiàn)金和銀行存款等貨幣資金。現(xiàn)金預(yù)算是企業(yè)現(xiàn)金管理的重要工具，它有

12、助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)對期日常的現(xiàn)金需要進(jìn)行有計(jì)劃的安排，通過合理地調(diào)度資金，提高資金的適用效率?，F(xiàn)金預(yù)算一般由現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金的多余或不足，以及資金的籌集和運(yùn)用等四個(gè)部分組成?，F(xiàn)金收入，現(xiàn)金收入部分包括期初的現(xiàn)金余額和預(yù)算期的現(xiàn)金收入?，F(xiàn)金收入的主要來源包括產(chǎn)品銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益等?，F(xiàn)金支出，先進(jìn)之處部分包括預(yù)算期預(yù)計(jì)發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金支出、除上述材料、工資及各項(xiàng)費(fèi)用等方面預(yù)計(jì)的支出外，還包括上繳的稅金、支付的鼓勵(lì)以及采購預(yù)算中的現(xiàn)金付款、費(fèi)用預(yù)算中的現(xiàn)金支出，投資預(yù)算中的進(jìn)度付款等?，F(xiàn)金多余或不足，現(xiàn)金的收支相抵后的余額，如為正數(shù)，說明收大于支，現(xiàn)金由多余，除可用于償還債務(wù)之后，還

13、可用于購買短期投資；如為負(fù)數(shù)，說明支大于收，現(xiàn)金不足，須設(shè)法籌集資金。資金的籌集和運(yùn)用，資金籌集運(yùn)用部分提供預(yù)算期內(nèi)預(yù)計(jì)對外籌措的資金以及有關(guān)利息支出的詳細(xì)資料。現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金多余，以及資金的籌集和運(yùn)用等四個(gè)部分的基本關(guān)系如下：期初現(xiàn)金余額+現(xiàn)金收入=預(yù)算期可得現(xiàn)金合計(jì)-現(xiàn)金支出=現(xiàn)金多余（不足）+資金的籌集（運(yùn)用）=期末現(xiàn)金余額現(xiàn)金預(yù)算編號：MY.2008-010填表單位：2008年度單位：元項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入銷售收入收回（表001）其他業(yè)務(wù)收入收回（表013）投資收益收回補(bǔ)貼收入（表014）小計(jì)減：現(xiàn)金支出材料采

14、購支出（表007）人力成本支出（表011）制造費(fèi)用支出（表004）管理費(fèi)用支出（表005）銷售費(fèi)用支出（表006）其他業(yè)務(wù)支出（表013）投資付款支出稅金支出（表015）小計(jì)現(xiàn)金盈余（不足）籌資及運(yùn)用期初借款償還借款利息小計(jì)期末現(xiàn)金余額單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部審核：制表：說明：八、其它預(yù)算1、人力成本預(yù)算人力成本預(yù)算編號：MY.2008-011填表單位：2008年度單位：元項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月年終獎(jiǎng)合計(jì)部門工種工作日人數(shù)月工資應(yīng)付工資額生產(chǎn)線人員工資小計(jì)生產(chǎn)部門其他人員工資小計(jì)銷售部門人員工資小計(jì)其他部門人員工資小計(jì)應(yīng)付工資合計(jì)單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部審核：制表：說明

15、：2、固定資產(chǎn)折舊預(yù)算固定資產(chǎn)折舊預(yù)算編號：MY.2008-012填表單位：2008年度單位：元項(xiàng)目原值凈殘值率折舊率1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)部門經(jīng)營用固定資產(chǎn)項(xiàng)目1非經(jīng)營用固定資產(chǎn)項(xiàng)目1小計(jì)合計(jì)單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部審核：制表：說明：3、其它業(yè)務(wù)利潤預(yù)算其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算編號：MY.2008-013填表單位：2008年度單位：元項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)其他業(yè)務(wù)收入包裝物邊角料應(yīng)收帳款合計(jì)減：應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）其他業(yè)務(wù)收入合計(jì)期初應(yīng)收賬款收回加：本期其他業(yè)務(wù)收入收回現(xiàn)金收入合計(jì)其他業(yè)務(wù)支出包裝物邊角料其他業(yè)務(wù)支出合計(jì)其中：現(xiàn)金

16、支出合計(jì)其他業(yè)務(wù)利潤合計(jì)單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部審核：制表：說明：4、補(bǔ)貼收入預(yù)算補(bǔ)貼收入預(yù)算編號：MY.2008-014填表單位：2008年度單位：元項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)增值稅返還收入補(bǔ)貼收入合計(jì)單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部審核：制表：說明：5、稅金預(yù)算稅金預(yù)算編號：MY.2008-015填表單位：2008年度單位：元項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅印花稅個(gè)人所得稅水利基金應(yīng)交消費(fèi)稅應(yīng)交營業(yè)稅城建稅教育費(fèi)附加應(yīng)交增值稅所得稅合計(jì)單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部審核：制表：說明：1、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅、個(gè)人

17、所得稅，在編制現(xiàn)金預(yù)算時(shí)應(yīng)予扣除；2、水利基金、應(yīng)交消費(fèi)稅、應(yīng)交營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加記入銷售稅金及附加。九、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表反映預(yù)算期末預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)狀況。為了對比分析，可將有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益項(xiàng)目的期初實(shí)際屬于期末預(yù)計(jì)數(shù)一同列示。預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表可以為企業(yè)管理層提供會(huì)計(jì)期末預(yù)期財(cái)務(wù)狀況信息，從而有助于管理層預(yù)測未來期間的經(jīng)營狀況，并采取適當(dāng)?shù)姆烙源胧?。（此表僅作參考，以新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為準(zhǔn)）預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表編號：MY.2008-016會(huì)工01表填表單位：2008年12月31日單位：元資 產(chǎn)行次預(yù)計(jì)年初數(shù)預(yù)計(jì)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次預(yù)計(jì)年初數(shù)預(yù)計(jì)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：1流動(dòng)負(fù)債：38

18、貨幣資金2 短期借款39 短期投資3 應(yīng)付票據(jù)40 應(yīng)收票據(jù)4 應(yīng)付賬款41 應(yīng)收賬款5 預(yù)收賬款42 減：壞賬準(zhǔn)備6 其他應(yīng)付款43 應(yīng)收賬款凈額7 應(yīng)付工資44 預(yù)付賬款8 應(yīng)付福利費(fèi)45 應(yīng)收股息9 未交稅金46 應(yīng)彌補(bǔ)虧損10 未付利潤47 其他應(yīng)收款11 其他未交款 48 存貨12 預(yù)提費(fèi)用49 待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出13 一年內(nèi)到期的長期負(fù)債50 待攤費(fèi)用14 其他流動(dòng)負(fù)債51 待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失15流動(dòng)負(fù)債合計(jì)52 一年內(nèi)到期的長期債券投資16長期負(fù)債：53 其他流動(dòng)資產(chǎn)17 長期借款54流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)18 應(yīng)付債券55長期投資：19 長期應(yīng)付款56 長期投資20 其他長期負(fù)債57固定

19、資產(chǎn)：21 其中：住房周轉(zhuǎn)金58 固定資產(chǎn)原價(jià)22專項(xiàng)應(yīng)付款59 減：累計(jì)折舊23長期負(fù)債合計(jì)60 固定資產(chǎn)凈值24遞延稅項(xiàng)：61 固定資產(chǎn)清理25 遞延稅款貸項(xiàng)62 在建工程26 負(fù)債合計(jì)63 待處理固定資產(chǎn)凈損失27所有者權(quán)益64固定資產(chǎn)合計(jì)28 實(shí)收資本65無形及遞延資產(chǎn)：29 資本公積66 無形資產(chǎn)30 其中:補(bǔ)充流動(dòng)資本67 遞延資產(chǎn)31 盈余公積68 遞延及無形資產(chǎn)合計(jì)32 其中：法定盈余公積69其他資產(chǎn)：33 公益金70 其他長期資產(chǎn)34 本年利潤71遞延稅項(xiàng)：35 未分配利潤72 遞延稅款借項(xiàng)36 所有者權(quán)益合計(jì)73資產(chǎn)總計(jì)37負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)74 補(bǔ)充資料 1.已貼現(xiàn)的商

20、業(yè)承兌匯票 元； 2.融資租入固定資產(chǎn)原價(jià) 元；3.國家資本 元； 4.法人資本 元； 5.個(gè)人資本 元; 6.外商資本 元；7.注冊資本 元。單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部審核：制表：十、預(yù)計(jì)損益（利潤）表在前述各項(xiàng)經(jīng)營預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)一般會(huì)計(jì)原則，即可編制預(yù)計(jì)損益表。預(yù)計(jì)損益表是整個(gè)預(yù)算過程中的重要計(jì)劃之一，它可以揭示企業(yè)預(yù)算期的盈利情況，從而有助于企業(yè)及時(shí)調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略。（此表僅作參考，以新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為準(zhǔn)）預(yù)計(jì)損益表編號：MY.2008-017 會(huì)工02表 填表單位：2008年12月31日 單位：元 項(xiàng) 目行 次 本 月 數(shù) 本 年 累 計(jì) 一、產(chǎn)品銷售收入1 減: 折扣與折讓2 產(chǎn)品銷售收入凈額3

21、減:轉(zhuǎn)作建設(shè)基金的加價(jià)收入4 產(chǎn)品銷售成本5 產(chǎn)品銷售費(fèi)用6 產(chǎn)品銷售稅金及附加7 加:代購代銷收入8二、產(chǎn)品銷售利潤9 加：其他業(yè)務(wù)利潤10 減：管理費(fèi)用11 財(cái)務(wù)費(fèi)用12三、營業(yè)利潤13 加：投資收益14 補(bǔ)貼收入15 營業(yè)外收入16 減：營業(yè)外支出17 加:以前年度損益調(diào)整18四、利潤總額 19 減：所得稅20五、凈利潤21 附：工業(yè)總產(chǎn)值 位單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部審核：制表：十一、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表示反映企業(yè)在計(jì)劃期間內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出情況的會(huì)計(jì)報(bào)表，實(shí)際上是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。通過預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表的編制，可以了解計(jì)劃期間現(xiàn)金流入和流出的原因，反映企業(yè)的償債能力；同時(shí)有助于分析企業(yè)在計(jì)劃期獲取現(xiàn)金能力，分析企業(yè)投資和理財(cái)活動(dòng)對經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況的影響。（此表僅作參考，以新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為準(zhǔn)）預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表編號：MY