最新銀行從業(yè)考試提綱必考(公司信貸).

1、 第一章公司信貸概述 第一節(jié)企業(yè)借款貸款信貸基礎(chǔ) 一、企業(yè)借款貸款信貸相關(guān)概念 借款貸款信貸、銀行借款貸款信貸、企業(yè)借款貸款信貸、貸款、承兌、擔(dān)保、信用證、減免交易保證金、借款貸款信貸承諾、直接融資和間接融資 二、企業(yè)借款貸款信貸.的.基本要素 交易對(duì)象、借款貸款信貸產(chǎn)品、借款貸款信貸金額、借款貸款信貸期限、貸款利率和費(fèi)率、清償計(jì)劃、擔(dān)保方式、約束條件 三、企業(yè)借款貸款信貸.的.種類 （一）按貨幣種類劃分如下：人民幣貸款、外幣貸款 （二）按信用支付方式劃分如下：貸款、承兌、保函、信用證、承諾費(fèi)等 （三）按貸款期限劃分如下：透支、短期貸款、中期貸款、長(zhǎng)期貸款 （四）按貸款用途劃分如下：固定資產(chǎn)貸

2、款、基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、流動(dòng)資金貸款 （五）按貸款主體.的.經(jīng)營(yíng)特性劃分如下：生產(chǎn)企業(yè)貸款、流通企業(yè)貸款、房地產(chǎn)企業(yè)貸款 （六）按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分如下：自營(yíng)貸款、委托貸款、特定貸款、銀團(tuán)貸款 （七）按貸款償還方式劃分如下：一次還清貸款、分期還清貸款 （八）按貸款利率劃分如下：固利率貸款、浮動(dòng)利率貸款 （九）按貸款保障方式劃分如下：信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn) （十）按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分如下：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失 第二節(jié)企業(yè)借款貸款信貸.的.基本原理 一、企業(yè)借款貸款信貸理論.的.發(fā)展 （一）真實(shí)票據(jù)理論（商業(yè)貸款理論） （二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論 （三）預(yù)期收入理論 （四）超貨幣供給理論

3、 二、企業(yè)借款貸款信貸資金.的.運(yùn)動(dòng)過(guò)程及其特征 （一）借款貸款信貸資金.的.運(yùn)動(dòng)過(guò)程 （二）借款貸款信貸資金.的.運(yùn)動(dòng)特征 1、以償還為前提.的.支出，有條件.的.讓渡 2、與社會(huì)物質(zhì)產(chǎn)品.的.生產(chǎn)和流通相結(jié)合 3、產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益才能良性循環(huán) 4、借款貸款信貸資金運(yùn)動(dòng)以銀行為軸心。 三、企業(yè)借款貸款信貸.的.原則 （一）合法合規(guī)原則 （二）效益性、安全性和流動(dòng)性原則 （三）平等、自立、公平和誠(chéng)實(shí)信用原則 （四）公平競(jìng)爭(zhēng)原則 第二章企業(yè)借款貸款信貸營(yíng)銷        第一節(jié)目標(biāo)市場(chǎng)分析        一、市場(chǎng)環(huán)境分析

4、 外部環(huán)境如下：宏觀環(huán)境、微觀環(huán)境 內(nèi)部環(huán)境如下：銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)分析、銀行內(nèi)部資源分析、銀行自身能力分析 市場(chǎng)環(huán)境分析.的.基本方法SWOT分析法（S（Strength）表示優(yōu)勢(shì)，W（Weakness）表示劣勢(shì)，O（Opportunity）表示機(jī)遇，T（Threat）表*脅。） 二、市場(chǎng)細(xì)分 （一）含義 市場(chǎng)細(xì)分就是指銀行把企業(yè)借款貸款信貸客戶按一種或幾種因素加以區(qū)分，使區(qū)分后.的.客戶需求在一個(gè)或多個(gè)方面具有相同或相近.的.特征，以便確定客戶政策。 （二）作用 1、有利于選擇目標(biāo)市場(chǎng)和制定營(yíng)銷策略； 2、有利于發(fā)掘市場(chǎng)機(jī)會(huì)，開(kāi)拓新市場(chǎng)，更好地滿足不同客戶對(duì)金融產(chǎn)品.的.需要； 3、有利于集

5、中人力、物力投入目標(biāo)市場(chǎng)，提高銀行.的.經(jīng)濟(jì)效益。 （三）企業(yè)借款貸款信貸客戶市場(chǎng)細(xì)分 1、按區(qū)域細(xì)分如下：商業(yè)銀行按照區(qū)域?qū)ζ髽I(yè)借款貸款信貸客戶市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分，主要考慮客戶所在地區(qū).的.市場(chǎng)密度、交通便利程度、整體教育水平以及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度等方面.的.差異，并將整體市場(chǎng)劃分成不同.的.小市場(chǎng)。 2、按產(chǎn)業(yè)細(xì)分如下：總.的.來(lái)說(shuō)，一國(guó).的.國(guó)民經(jīng)濟(jì)按產(chǎn)業(yè)劃分為第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)等。在不同.的.產(chǎn)業(yè)類別中，還可以進(jìn)一步細(xì)分，如依據(jù)產(chǎn)業(yè)功能可將第一產(chǎn)業(yè)和第二產(chǎn)業(yè)合并為物質(zhì)生產(chǎn)部門(mén)，將第三產(chǎn)業(yè)分為網(wǎng)絡(luò)部門(mén)和知識(shí)、服務(wù)生產(chǎn)部門(mén)。此外，按生命周期不同，可劃分為朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)和夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)。按生產(chǎn)要素.的.密

6、集程度不同，可劃分為勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)、資本（資金）密集型產(chǎn)業(yè)、技術(shù)（知識(shí)）密集型產(chǎn)業(yè)等。 3、按規(guī)模細(xì)分如下：企業(yè)規(guī)模認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)包括以下幾個(gè)因素如下：年?duì)I業(yè)額、員工人數(shù)、固定資產(chǎn)總值、資產(chǎn)規(guī)模等。一般來(lái)說(shuō)，被廣泛運(yùn)用 .的.做法是將企業(yè)按其規(guī)模劃分為大、中、小型企業(yè)。 4、按所有者性細(xì)分如下：國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、外商獨(dú)資企業(yè)、合資和合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、業(yè)主制企業(yè) （四）細(xì)分市場(chǎng)評(píng)估 1、市場(chǎng)容量分析 2、結(jié)構(gòu)吸引力分析 3、市場(chǎng)機(jī)會(huì)分析 4、獲利狀況分析 5、風(fēng)險(xiǎn)分析 三、市場(chǎng)選擇和定位 1、市場(chǎng)選擇 （1）目標(biāo)市場(chǎng).的.概念如下：目標(biāo)市場(chǎng)是指銀行為滿足現(xiàn)實(shí)或潛在.的.客戶需求，在市場(chǎng)細(xì)分基礎(chǔ)上確定.的

7、.將要進(jìn)入并重點(diǎn)開(kāi)展?fàn)I銷活動(dòng).的.特定.的.細(xì)分市場(chǎng)。市場(chǎng)細(xì)分是目標(biāo)市場(chǎng)確定.的.前提和基礎(chǔ)，而選擇適合自身.的.目標(biāo)市場(chǎng)則是市場(chǎng)細(xì)分.的.目.的.。 （2）選擇目標(biāo)市場(chǎng).的.含義 （3）選擇目標(biāo)市場(chǎng).的.要求 2、市場(chǎng)定位 （1）市場(chǎng)定位.的.含義 （2）市場(chǎng)定位.的.內(nèi)容 （3）市場(chǎng)定位.的.步驟 第二節(jié)營(yíng)銷策略 一、產(chǎn)品營(yíng)銷策略 （一）銀行企業(yè)借款貸款信貸產(chǎn)品概述 （二）產(chǎn)品組合策略 （三）產(chǎn)品生命周期策略 二、定價(jià)策略 （一）貸款定價(jià)原則如下：利潤(rùn)最大化原則、擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則、保證貸款安全原則 （二）貸款價(jià)格.的.構(gòu)成如下：貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)領(lǐng)余額、隱含價(jià)格 （三）影響貸款價(jià)格.

8、的.主要因素如下：貸款成本、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度、貸款費(fèi)用、借款人與銀行.的.關(guān)系、銀行貸款.的.目標(biāo)收益率、貸款供求狀況、貸款.的.期限、借款人從其他途徑融資.的.融資成本 （四）企業(yè)貸款定價(jià)基本方法如下：成本加成定價(jià)法、價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型 （五）銀行企業(yè)借款貸款信貸產(chǎn)品定價(jià)策略如下：高額定價(jià)策略、滲透定價(jià)策略、關(guān)系定價(jià)策略 三、營(yíng)銷渠道策略 （一）營(yíng)銷渠道.的.含義 （二）企業(yè)借款貸款信貸營(yíng)銷渠道分類如下：按營(yíng)銷渠道模式、按營(yíng)銷渠道場(chǎng)所 （三）企業(yè)借款貸款信貸營(yíng)銷渠道策略如下：直接/間接營(yíng)銷渠道策略、單/多渠道策略、結(jié)合產(chǎn)品生命周期.的.營(yíng)銷渠道策略、組合營(yíng)銷渠道策略 四、促銷策略 廣告、人員促銷、公共

9、宣傳和公眾關(guān)系、銷售促進(jìn) 第三節(jié)營(yíng)銷管理 一、營(yíng)銷計(jì)劃        二、營(yíng)銷組織 （一）含義 （二）設(shè)立原則 （三）組織形式如下：直線職能制、矩陣制、事業(yè)部制、客戶經(jīng)理制 三、營(yíng)銷領(lǐng)導(dǎo) 指揮、激勵(lì)、協(xié)調(diào)、溝通 四、營(yíng)銷控制 年度計(jì)劃控制、反復(fù)能力控制、效率控制、戰(zhàn)略控制、風(fēng)險(xiǎn)控制 第三章貸款申請(qǐng)受理和貸前調(diào)查        第一節(jié)借款人 一、借款人應(yīng)具備.的.資格和基本條件 （一）資格 （二）基本條件 （三）應(yīng)符合.的.要求 二、借款人.的.權(quán)利和義務(wù) （一）權(quán)利 （二）義務(wù) 第二節(jié)貸款申請(qǐng)受理 一、面談訪問(wèn)&#

10、160;       （一）面談準(zhǔn)備 （二）面談內(nèi)容 “6C”分別指如下：品德（Character）、資本（Capital）、還款能力（Capacity）、抵押（Collateral）、 經(jīng)營(yíng)環(huán)境（Condition）和控制（Control）。 二、內(nèi)部意見(jiàn)反饋        （一）面談情況匯報(bào) （二）撰寫(xiě)會(huì)談紀(jì)要 三、貸款意向階段 （一）貸款意向書(shū).的.出具 （二）貸款申請(qǐng)材料準(zhǔn)備 第三節(jié)貸前調(diào)查 一、貸前調(diào)查.的.方法 （一）現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研 （二）搜尋調(diào)查 （三）委托調(diào)查 （四）其他方法 二、貸前調(diào)查.的.內(nèi)容 （一）貸款合法

11、合規(guī)性調(diào)查 （二）貸款安全性調(diào)查 （三）貸款效益性調(diào)查 第四節(jié)貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求 （一）商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求 （二）商業(yè)銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求 第四章借款需求分析 第一節(jié)概述 一、借款需求.的.含義 二、借款需求分析.的.意義        三、借款需求.的.影響因素    第二節(jié)借款需求分析.的.內(nèi)容 一、銷售變化引起.的.需求 （一）季節(jié)性銷售增長(zhǎng) （二）資產(chǎn)增長(zhǎng) 1、資產(chǎn)增長(zhǎng).的.模式 2、可持續(xù)增長(zhǎng)率.的.計(jì)算 SGR=ROE×RR/（1ROE×RR） 其中如下：SGR 表示可持

12、續(xù)增長(zhǎng)率；ROE 為資本回報(bào)率，即凈利潤(rùn)與所有者權(quán)益.的.比率；RR 為留存比率，RR1紅利支付率。 3、可持續(xù)增長(zhǎng)率.的.作用 二、資產(chǎn)變化引起.的.需求 （一）資產(chǎn)效率.的.下降 （二）固定資產(chǎn).的.重置和擴(kuò)張如下：重置、擴(kuò)張 固定資產(chǎn)使用率=累計(jì)折舊/總折舊固定資產(chǎn)×100% 固定資產(chǎn)剩余壽命=凈折舊固定資產(chǎn)/折舊支出 （三）長(zhǎng)期投資 三、負(fù)債和分紅變化引起.的.需求 （一）商業(yè)信用.的.減少和改變 （二）債務(wù)重組 （三）紅利.的.變化 四、其他變化引起.的.需求 （一）利潤(rùn)率下降 （二）非預(yù)期性支出 第三節(jié)借款需求與貸款結(jié)構(gòu) （一）季節(jié)性銷售模式 （二）銷售增長(zhǎng)旺盛時(shí)期 （三

13、）資產(chǎn)使用效率下降 （四）固定資產(chǎn)重置或擴(kuò)張 （五）長(zhǎng)期投資 （六）商業(yè)信用.的.減少和改變 （七）債務(wù)重構(gòu) （八）盈利能力不足 （九）額外.的.或非預(yù)期性支出 第五章貸款環(huán)境分析 第一節(jié)國(guó)家與地區(qū)分析 一、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析 （一）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析特點(diǎn) （二）衡量國(guó)別風(fēng)險(xiǎn).的.方法 國(guó)際上一些著名.的.評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在衡量國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)基本上都采取風(fēng)險(xiǎn)因素加權(quán)打分.的.方法，只是不同機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)因素設(shè)置、權(quán)重設(shè)置、打分.的.掌握及計(jì)算方法上有所差別。 （1）歐洲貨幣提出.的.計(jì)算方法 政治和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn).的.權(quán)重各為 25%，債務(wù)指標(biāo)占 10%.的.權(quán)重，違約債務(wù)或重新安排.的.債務(wù)情況占 10%.的.權(quán)重，借款貸款

14、信貸評(píng)級(jí)占 10%.的.權(quán)重，獲得銀行融資.的.能力占5%.的.權(quán)重，獲得短期融資.的.能力占 5%.的.權(quán)重，進(jìn)入資本市場(chǎng).的.能力占 5%.的.權(quán)重，福費(fèi)廷.的.折扣占 5%.的.權(quán)重。 總分.的.計(jì)算公式為如下：AA/（BC）×（DC） 其中如下：A 是范疇權(quán)重，B 是范圍內(nèi).的.最低值，C 是范圍內(nèi).的.最高值，D 是個(gè)體值。在債務(wù)指標(biāo)和違約債務(wù).的.計(jì)算中，要將 B、C 顛倒過(guò)來(lái)，最低值權(quán)重最高，最高值權(quán)重為 0。 （2）  PRS 集團(tuán).的.計(jì)算方法 國(guó)家綜合風(fēng)險(xiǎn)（CRR）0.5×（PRFRER） 其中如下：PR 為政治風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，取值 010

15、0；FR 為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，取值 050；ER為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，取值 050。CRR 分值 100 風(fēng)險(xiǎn)最低，0 風(fēng)險(xiǎn)最高。分值在 050分之間，代表風(fēng)險(xiǎn)非常高；而 85100 分則代表風(fēng)險(xiǎn)非常低。 （3） 世界市場(chǎng)研究中心（WMRC）.的.計(jì)算方法 其思路是將每個(gè)國(guó)家六項(xiàng)考慮因素中.的.每一項(xiàng)都給出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分，分值 1-5，1 表示最低風(fēng)險(xiǎn)，5 表示最高風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)最小.的.增加值是 0.5。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn).的.最終衡量根據(jù)權(quán)重，綜合六個(gè)因素打分情況得出。其中政治、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)各占25%.的.權(quán)重，法律和稅收各占 15%，運(yùn)作和安全性各占 10%。 二、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析 （一）外部風(fēng)險(xiǎn)分析 1、區(qū)域自然條件分

16、析 2、區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分析 3、區(qū)域市場(chǎng)化程度.的.法制框架分析 4、區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策分析 5、區(qū)域政府行為和政府信用分析 （二）內(nèi)部因素分析 1、借款貸款信貸資產(chǎn)質(zhì)量（安全性） 2、盈利性 3、流動(dòng)性 第二節(jié)行業(yè)分析 一、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)概念及其產(chǎn)生 （一）概念 （二）產(chǎn)生 1、受經(jīng)濟(jì)周期.的.影響 2、受產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期.的.影響 3、受產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu).的.影響 4、受地區(qū)生產(chǎn)力布局.的.影響5、受國(guó)家政策.的.影響6、受產(chǎn)業(yè)鏈.的.位置影響 二、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析 （一）波特五力模型 1、新進(jìn)入者進(jìn)入壁壘 2、替代品.的.威脅 3、買(mǎi)方.的.討價(jià)還價(jià)能力 4、供方.的.討價(jià)還價(jià)能力 5、現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者.的.競(jìng)爭(zhēng)能力

17、（二）行業(yè)成熟度 1、行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)程度 2、替代品潛在威脅 3、成本結(jié)構(gòu) 4、經(jīng)濟(jì)周期 5、進(jìn)入壁壘 6、行業(yè)政策法規(guī) 三、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作表        （一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表主要內(nèi)容 （二）注意事項(xiàng) 第六章客戶分析 第一節(jié)客戶品質(zhì)分析 一、客戶品質(zhì).的.基礎(chǔ)分析 （一）客戶歷史分析 （二）法人治理結(jié)構(gòu)分析 （三）股東背景 （四）高管人員.的.素質(zhì) （五）信譽(yù)狀況 二、客戶經(jīng)營(yíng)管理狀況 （一）供應(yīng)階段分析 （二）生產(chǎn)階段分析 （三）銷售階段分析 （四）產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析    第二節(jié)客戶財(cái)務(wù)分析 一、概述 （一）客戶財(cái)務(wù)分析.的.含

18、義 （二）客戶財(cái)務(wù)分析.的.內(nèi)容 （三）財(cái)務(wù)報(bào)表分析.的.資料 （四）財(cái)務(wù)分析.的.方法 1、趨勢(shì)分析法 2、結(jié)構(gòu)分析法 3、比率分析法 4、比較分析法 5、因素分析法 二、資產(chǎn)負(fù)債表分析 （一）資產(chǎn)負(fù)債表.的.構(gòu)成 （二）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 （三）資金結(jié)構(gòu)分析 三、損益表分析 （一）損益表.的.調(diào)整 （二）損益表.的.結(jié)構(gòu)分析 四、財(cái)務(wù)報(bào)表.的.綜合分析 （一）盈利能力分析（盈利比率） 1、銷售利潤(rùn)率（毛利率） 銷售利潤(rùn)率（毛利潤(rùn)率）銷售利潤(rùn)/銷售收入凈額×100% 銷售利潤(rùn)銷售收入凈額銷售成本銷售費(fèi)用銷售稅金及附加 （2）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/銷售收入凈額×100%

19、 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)銷售利潤(rùn)管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用 （3）稅前利潤(rùn)率和凈利潤(rùn)率 稅前利潤(rùn)率利潤(rùn)總額/銷售收入凈額×100% 利潤(rùn)總額營(yíng)業(yè)利潤(rùn)投資凈收益營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出 凈利潤(rùn)率凈利潤(rùn)/銷售收入凈額×100% 凈利潤(rùn)利潤(rùn)總額所得稅 （4）成本費(fèi)用利潤(rùn)率 成本費(fèi)用利潤(rùn)率利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額×100% 成本費(fèi)用總額銷售成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用 （二）償債能力分析 1、長(zhǎng)期償債能力分析 （1）資產(chǎn)負(fù)債率 資產(chǎn)負(fù)債率（負(fù)債比率）負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100% （2）負(fù)債與所有者權(quán)益比率 負(fù)債與所有者權(quán)益比率負(fù)債總額/所有者權(quán)益×100% （3）負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比

20、率 負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率負(fù)債總額/有形凈資產(chǎn)×100% 有形凈資產(chǎn)所有者權(quán)益無(wú)形資產(chǎn)遞延資產(chǎn) 利息保障倍數(shù)（利潤(rùn)總額利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用 2、短期償債能力分析 （1）流動(dòng)比率 流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100% （2）速動(dòng)比率 速動(dòng)比率速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100% 其中，速動(dòng)資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時(shí)支付能力.的.流動(dòng)資產(chǎn) 速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費(fèi)用 （3）現(xiàn)金比率 現(xiàn)金比率現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100% 其中，現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動(dòng)資產(chǎn)扣除應(yīng)付賬款后.的.余額，包括貨幣資金和易于變現(xiàn).的.有價(jià)證券 營(yíng)運(yùn)資金流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債 （三）營(yíng)運(yùn)能力分析

21、 1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售收入凈額/資產(chǎn)平均總額×100% 資產(chǎn)平均總額（期初資產(chǎn)總額期末資產(chǎn)總額）/2 2、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值×100% 固定資產(chǎn)平均凈值（年初固定資產(chǎn)凈值年末固定資產(chǎn)凈值）/2 3、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額×100% 賒銷收入凈額銷售收入現(xiàn)銷收入銷售退回銷售折讓銷售折扣 應(yīng)收賬款平均余額（期初應(yīng)收賬款余額期末應(yīng)收賬款余額）/2 應(yīng)收賬款回收期數(shù)計(jì)算期天數(shù)/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款平均余額×計(jì)算期天數(shù)/賒銷收入凈額 4、存貨周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率銷貨成本

22、/平均存貨余額×100% 平均存貨余額（期初存貨余額期末存貨余額）/2 存貨持有天數(shù)計(jì)算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨平均余額×計(jì)算期天數(shù)/銷貨成本 5、資產(chǎn)收益率 資產(chǎn)收益率稅前凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均總額×100% 資產(chǎn)美元總額=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2 6、所有者權(quán)益收益率 所有者權(quán)益收益率利潤(rùn)總額/有形凈資產(chǎn)×100% 五、現(xiàn)金流量分析 （一）現(xiàn)金及現(xiàn)金流量.的.概念 （二）現(xiàn)金流量.的.計(jì)算 現(xiàn)金凈流量經(jīng)營(yíng)活動(dòng).的.現(xiàn)金凈流量投資活動(dòng).的.現(xiàn)金凈流量融資活動(dòng).的.現(xiàn)金凈流量 1、具體內(nèi)容 2、計(jì)算方法 第三節(jié)客戶信用評(píng)級(jí) 一、客戶信用評(píng)級(jí).的.概念

23、 二、評(píng)級(jí)因素及方法 1、評(píng)級(jí)因素 2、客戶信用評(píng)級(jí)方法 （1）定性分析方法 5Cs如下：品德（Character）、資本（Capital）、還款能力（Capacity）、抵押（Collateral）、經(jīng)營(yíng)環(huán)境（Condition） 5Ps如下：個(gè)人因素（Personal）、資金用途因素（Purpose）、還款來(lái)源因素（Payment）、保障因素（Protection）、企業(yè)前景因素（Perspective） （2）定量分析方法 三、操作程序和調(diào)整        1、信用評(píng)級(jí)操作程序 2、信用評(píng)級(jí).的.調(diào)整 第四節(jié)授信額度 一、授信額度.的.定義 （一）

24、單筆貸款授信額 （二）借款企業(yè)額度 （三）集團(tuán)借款企業(yè)額度 二、授信額度.的.決定因素 三、授信額度.的.確立流程 第七章貸款擔(dān)保分析 第一節(jié)貸款擔(dān)保概述 一、擔(dān)保.的.概念 二、貸款擔(dān)保.的.作用 三、貸款擔(dān)保.的.分類        第二節(jié)貸款抵押分析 一、貸款抵押設(shè)定條件 （一）抵押.的.范圍 （二）貸款抵押額度.的.確定 1、抵押物.的.認(rèn)定 2、抵押物.的.估價(jià) 3、貸款抵押額度.的.確認(rèn) 4、抵押合同.的.簽訂 （三）抵押.的.效力 1、抵押擔(dān)保.的.范圍 2、抵押物.的.* 3、抵押物.的.保全 4、抵押權(quán).的.實(shí)現(xiàn) 二、貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)分析

25、（一）貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)分析 （二）貸款抵押.的.風(fēng)險(xiǎn)防范 第三節(jié)貸款質(zhì)押分析 一、質(zhì)押與抵押.的.區(qū)別 （一）質(zhì)權(quán).的.標(biāo).的.物與抵押權(quán).的.標(biāo).的.物.的.范圍不同； （二）標(biāo).的.物.的.占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同； （三）對(duì)標(biāo).的.物.的.保管義務(wù)不同； （四）受償順序不同； （五）能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保不同； （六）對(duì)標(biāo).的.物孳息.的.收取權(quán)不同。 二、貸款質(zhì)押設(shè)定條件 （一）質(zhì)押.的.范圍 （二）質(zhì)押材料 （三）質(zhì)物.的.合法性 （四）質(zhì)押價(jià)值、質(zhì)押率.的.確定 （五）質(zhì)押.的.效力 三、貸款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)分析 （一）貸款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)分析 （二）貸款質(zhì)押.的.風(fēng)險(xiǎn)防范 第四節(jié)貸款保證分析 一、保證人資格

26、與條件 （一）保證人資格 （二）保證人評(píng)價(jià) 二、貸款保證風(fēng)險(xiǎn)分析 （一）貸款保證存在.的.主要風(fēng)險(xiǎn)因素 （二）貸款保證.的.風(fēng)險(xiǎn)防范 第八章貸款項(xiàng)目評(píng)估 第一節(jié)概述 一、基本概念 二、項(xiàng)目評(píng)估.的.內(nèi)容 （一）項(xiàng)目建設(shè).的.必要性評(píng)估 （二）項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估 （三）項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估 （四）借款人.的.人員情況及管理水平 （五）項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估 （六）貸款擔(dān)保評(píng)估 （七）銀行效益評(píng)估 三、項(xiàng)目評(píng)估.的.要求和組織 四、項(xiàng)目評(píng)估.的.意義 第二節(jié)項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析 一、項(xiàng)目背景分析 （一）宏觀背景 （二）微觀背景        二、市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析 （一）市場(chǎng)需求預(yù)

27、測(cè).的.主要相關(guān)因素 （二）市場(chǎng)需求預(yù)測(cè).的.內(nèi)容 三、生產(chǎn)規(guī)模分析 （一）項(xiàng)目規(guī)模.的.主要制約因素 （二）項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估.的.內(nèi)容 （三）項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估.的.方法 四、原輔料供給分析 （一）質(zhì)量、供應(yīng)數(shù)量，價(jià)格、運(yùn)費(fèi)及其變動(dòng)趨勢(shì)， （二）存儲(chǔ)設(shè)施條件 五、技術(shù)及工藝流程分析        （一）產(chǎn)品技術(shù)方案分析 （二）工藝技術(shù)方案分析 （三）設(shè)備評(píng)估 （四）工程設(shè)計(jì)方案.的.評(píng)估 六、項(xiàng)目環(huán)境條件分析 （一）項(xiàng)目建設(shè)條件分析 （二）項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析 七、項(xiàng)目組織與人力資源分析 （一）項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)分析 （二）人力資源分析 第三節(jié)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析 一、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè).

28、的.審查 （一）項(xiàng)目.的.總投資、建設(shè)投資、流動(dòng)資金估算.的.審查 （二）固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)原值確定.的.審查及其折舊和攤銷辦法.的.審查 1、固定資產(chǎn) （1）平均年限法 固定資產(chǎn)年折舊率（1預(yù)計(jì).的.凈殘值率）×100%÷折舊年限 固定資產(chǎn)年折舊額固定資產(chǎn)原值×年折舊率 預(yù)計(jì)凈殘值率一般取 3%5% （2）快速折舊法 雙倍余額遞減法 年折舊率2/折舊年限 年折舊額固定資產(chǎn)賬面凈值×年折舊率 在固定資產(chǎn)折舊到期前兩年，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計(jì).的.殘值后.的.凈額平均折舊 年數(shù)總和法 年折舊率（折舊年限已使用年限）÷折舊年限（&#

29、160; 1折舊年限）÷2 年折舊額（固定資產(chǎn)原值預(yù)計(jì)凈殘值）×年折舊率 2、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)采用平均年限法。無(wú)形資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限分期攤銷，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定有效期限.的.，按規(guī)定期限平均攤銷；沒(méi)有規(guī)定使用期限.的.，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于  10年.的.期限平均攤銷。遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限分期攤銷。 （三）成本.的.審查 （四）銷售收入審查 （五）稅金.的.審查 （六）利潤(rùn).的.審查 二、項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析 三、項(xiàng)目盈利能力分析 （一）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 （二）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值率 （三）凈現(xiàn)值率 （四）投資回收期 （五）投資利潤(rùn)率 （六）

30、資本金利潤(rùn)率 四、項(xiàng)目清償能力分析 （一）資產(chǎn)負(fù)債率 資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債合計(jì)/資產(chǎn)合計(jì)×100% （二）貸款償還期 項(xiàng)目歸還貸款所需.的.時(shí)間是貸款償還期。 貸款償還期.的.計(jì)算有兩個(gè)目.的.如下：（1）在還款時(shí)間及還款方式既定.的.情況下，計(jì)算項(xiàng)目能否滿足還款要求，這時(shí)可以采用綜合還貸.的.方式；（2）以最大能力法計(jì)算項(xiàng)目貸款償還期。 （三）流動(dòng)比率 流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100% （四）速動(dòng)比率 速動(dòng)比率速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%（流動(dòng)資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費(fèi)用）/流動(dòng)負(fù)債總額×100% 五、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià).的.基本報(bào)表   

31、60;   （一）基本財(cái)務(wù)報(bào)表 （二）評(píng)估報(bào)表設(shè)置說(shuō)明 （三）基本財(cái)務(wù)報(bào)表.的.編制和使用說(shuō)明 六、項(xiàng)目不確定性分析 （一）盈虧平衡分析 （二）敏感性分析 第九章貸款審批和發(fā)放管理 第一節(jié)貸款報(bào)審材料 一、短期貸款報(bào)審材料 （一）內(nèi)容 借款申請(qǐng)文件 借款人資信審查文件 貸款擔(dān)保文件 借款用途證明文件 貸款審批人及貸款審查部門(mén)要求提供.的.其他材料 （二）應(yīng)注意.的.一些問(wèn)題 臨時(shí)性貸款 周轉(zhuǎn)性貸款 出口打包貸款 票據(jù)貼現(xiàn) 二、中長(zhǎng)期貸款報(bào)審材料 （一）內(nèi)容 1、借款申請(qǐng)文件 2、借款人資信審查文件 3、項(xiàng)目立項(xiàng)文件 4、項(xiàng)目配套文件 5、貸款擔(dān)保文件 6、開(kāi)戶及保險(xiǎn) 7、其他有關(guān)商務(wù)

32、合同 （二）應(yīng)注意.的.一些問(wèn)題 1、對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款 2、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款 3、出口賣方借款貸款信貸 4、進(jìn)口買(mǎi)方借款貸款信貸與混合貸款 5、福費(fèi)廷如下：福費(fèi)廷是在延期付款.的.大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商.的.請(qǐng)求，向出口商無(wú)追索權(quán)地買(mǎi)下經(jīng)進(jìn)口商承兌.的.匯票（或由其簽發(fā).的.本票），使出口商得以提前取得現(xiàn)款.的.一種資金融通方式。 6、銀團(tuán)貸款 7、項(xiàng)目融資 第二節(jié)貸款審查及審批 一、貸款審查 二、貸款審批        第三節(jié)貸款發(fā)放管理        一、貸款.的.發(fā)放 （一）貸款發(fā)放管理.的.重

33、要性 （二）貸款發(fā)放.的.條件 1、先決條件 2、擔(dān)保手續(xù).的.完善 （三）貸款發(fā)放.的.原則 1、計(jì)劃、比例放款原則 2、進(jìn)度放款原則 3、資本金足額原則 （四）貸款發(fā)放.的.審查 1、貸款合同審查 2、提款期限審查 3、用款申請(qǐng)材料審查 4、有關(guān)賬戶審查 5、提款申請(qǐng)書(shū)、借款憑證審查 （五）放款操作程序 1、操作程序 2、注意事項(xiàng) 二、停止發(fā)放貸款.的.情況 （一）挪用貸款.的.情況 （二）其他違約情況 （三）違約后.的.處理 第十章貸后管理 第一節(jié)對(duì)借款人.的.貸后監(jiān)控 一、經(jīng)營(yíng)狀況監(jiān)控        二、管理狀況監(jiān)控        三、財(cái)務(wù)狀況監(jiān)控        四、與銀