公司財務報銷管理制度范本

1、內(nèi)部管理制度系列公司財務報銷管理制度（標準、完整、實用、可修改）GL實用范本 | DOCUMENT TEMPLATE編號： FS-QG-58031公司財務報銷管理制度Corporate financial reimbursement management system說明：為規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化作業(yè)行為，使人員管理工作有章可循，提高工作效率和責任感、歸屬感，特此編寫。公司財務報銷管理制度( 十 )為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。1、借款報銷的審批權(quán)限1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部

2、門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。1.2員工出差應填寫出差" 申請單 "( 見附表1) ，并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。1.3員工出差返回后，填寫" 差旅費 " 報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。第2頁 /共 10頁GL實用范本 | DOCUMENT TEMPLATE2、員工差旅費報銷標準。2.1員工出差分 " 長途 " 和 " 短途 " 兩種，即當天能往返的為" 短途 " ，出差時間在一天以上的為" 長

3、途 " 。2.2 出差地點區(qū)分為1 類區(qū)，2 類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即:二類區(qū) : 特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū) : 除二類區(qū)以外的地區(qū)。2.3 出差住宿費報銷標準:( 元/ 人/ 天)職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員首日10080 首日 150120 總經(jīng)理批準主管、工程師級首日150130 首日 220170400HKD部門經(jīng)理級首日250200 首日 300250500HKD公司副總經(jīng)理級250300600HKD2.4 出差補助標準員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。( 深圳市外的短途出差，可享受15 元/ 人/ 餐的伙食補貼 ) 。長途出差補助標準:( 元/ 人/

4、 天)第3頁 /共 10頁GL實用范本 | DOCUMENT TEMPLATE職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員 3040100HKD主管、工程師級4050100HKD部門經(jīng)理級6080150HKD公司副總經(jīng)理級100150200HKD2.5 員工出差交通報銷標準員工出差乘坐交通工具: 公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、 軟臥、輪船二等艙 ; 部門經(jīng)理級 : 可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職 ; 其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、 乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。員工長途出差交通費，經(jīng)理級( 含) 以上人員的陸路交通費可實報實銷; 經(jīng)理級以下人員原則上不得隨

5、意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。第4頁 /共 10頁GL實用范本 | DOCUMENT TEMPLATE3、員工差旅費報銷規(guī)定:3.1 住宿費， 交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付 ( 如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷) ，節(jié)約歸已。3.2 膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。3.3 通訊費以郵局憑證報銷。3.4交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。3.5 短途出差不享受住宿補助。3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)

6、住宿補助。3.7 員工出差返回后于5 個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。3.8 超過 1 個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。3.9財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。4、員工探親路費的規(guī)定第5頁 /共 10頁GL實用范本 | DOCUMENT TEMPLATE員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定。5、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全

7、， 完整的借款申請單， 編制會計憑證， 會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。5.2公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款; 付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。5.3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定:具有規(guī)定的用途，期限及限額;在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷; 通過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還第6頁 /共 10頁GL實用范本 | DOC

8、UMENT TEMPLATE款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二 ; 三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。6、原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。7、原始憑證應具備的內(nèi)容:7.1 憑證名稱 ;7.2 填制憑證的日期;7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;7.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;7.5 接受憑證的單位名稱;7.6 經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容;7.7 數(shù)量、單價和金額;7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民共和國發(fā)票管理辦法和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;

9、從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單; 對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公第7頁 /共 10頁GL實用范本 | DOCUMENT TEMPLATE章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。8、對原始憑證的技術(shù)性要求:8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。8.2 購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字

10、，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 8.4 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。8.5預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的， 由代領(lǐng)人簽名 ; 由一人代領(lǐng)多人第8頁 /共 10頁GL實用范本 | DOCUMENT TEMPLATE的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。8.7自制原始憑證應設(shè)計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。 分配工資及費用時，要列分配標準、 分配率、分配額。8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內(nèi)容不符者，應予退回或重新補正。9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:9.1憑證日期 : 一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。9.2 憑證編號 : 應按月編制自然數(shù)列順序。9.3憑證摘要 : 應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。9.4 會計科目 : 應按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。9.5 憑證金額 : 必須與原始憑證相符。9.6 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。9.7 有關(guān)人員的簽名或蓋章: 出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原第9頁 /