如何編制財務(wù)檢查專項計劃表

1、如何編制財務(wù)檢查專項計劃表財務(wù)科日常工作檢查計劃要點酒業(yè)公司/財務(wù)科為提高酒業(yè)公司財務(wù)工作精細化管理，強化制度落實 的要求，總結(jié)了財務(wù)科日常工作計 劃要點，主要有一下幾方面：一、日檢查，做好財務(wù)工作的日清日結(jié)。1、報表的核對、整理、上報。2、出納處現(xiàn)金賬是否日清日結(jié)。費用報銷票據(jù)的真實 性和是否按規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)審批。3、統(tǒng)計工作積極到現(xiàn)場，發(fā)現(xiàn)問題解決上報，減少不必要的損失。4、賬務(wù)的檢查。各科室賬務(wù)登記的及時性，是否做到日清日結(jié)。5、檢查出、入庫單據(jù)的準確性和及時性。6、食堂食材的驗收，發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督的作用，起到為食 堂服務(wù)的效果。7、原料科下腳料的銷售，必須要有財務(wù)人員的檢查檢驗。8、檢查發(fā)酵車間

2、生產(chǎn)的基酒進行入庫的數(shù)據(jù)。9、統(tǒng)計到現(xiàn)場去時，需小心謹慎，加強安防范意識, 保護自身安全。、周檢查，做好財務(wù)工作的安全意識。1、解決各科室賬務(wù)的遺留問題。2、檢查出納人員的安全意識，現(xiàn)金、票據(jù)、各種印鑒的嚴密保管;對外的保護保密措施， 維護個人安全和公司的利益不受到損失。3、一周對各科室賬務(wù)的檢查，糾正。書面檢查報告上1=1報領(lǐng)導(dǎo)。三、月檢查，加強財務(wù)工作的全面性。1、做好財務(wù)報表的編制工作，要求帳務(wù)清晰、任務(wù)明 確。積極配合集團公司部門的考核 及檢查。2、加強我公司的財務(wù)管理以及賬務(wù)的設(shè)置全面性，增強各個科室、車間的財務(wù)意識。3、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產(chǎn)生的各 項費用進行核算，

3、節(jié)能降耗為公司 節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。4、在對各種原料的發(fā)票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務(wù)的考察及發(fā)票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。5、月底對各個車間庫房的盤點工作，必須要做到賬實相符。篇二：財務(wù)檢查工作要點財務(wù)檢查工作要點為更好 的配合xx年度的年終決算工作，根據(jù)財務(wù)工作管理程序 的要求，公司擬對所屬各單位1-11月份的財務(wù)核算及各項制度執(zhí)行情況進行一次全面檢查，具體時間安排為本月17日前為各單位自查整改階段，1 8日至25日為公司組織檢查階段。檢查的主要內(nèi)容為： 一、管理制度執(zhí)行情況是否按規(guī)定設(shè)立稽核崗位并對業(yè)務(wù)認真審核是否印鑒分管銀行存款、現(xiàn)金賬是

4、否日清月結(jié)費用報銷是否按規(guī)定 經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批報表是否經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核或?qū)徟屙椯M用管理情況：費用是否按照規(guī)定科目核算列支，費用是否控制在 規(guī)定的額度內(nèi)銀行存款、現(xiàn)金是否賬賬、賬證、賬實相符, 余額調(diào)節(jié)表是否由非出納人員編制銀行對賬單與銀行存款 余額調(diào)節(jié)表是否保存完整公司工資管理制度執(zhí)行情況：駐礦領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)人員是否不經(jīng)公司批準領(lǐng)取廠礦獎金工資發(fā)放是否執(zhí)行公司的工資管理規(guī)定，審批是否符合超越權(quán)限、工資領(lǐng)取簽章是否完整，是否存在頂替代簽和虛報冒領(lǐng)現(xiàn)象銀行代發(fā)工資中間業(yè)務(wù)入帳憑據(jù)與財務(wù)入帳憑證是否一致工資結(jié)算是否及時物資采購、工程招議標制度執(zhí)行情況，是否存在越權(quán)審批、無招議標采購物資、工程施工等違反招議標管

5、理制度的現(xiàn)象福利費、安全生產(chǎn)費、 職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、維簡費等費用是否按規(guī)定計提、 解交、 列支 二、成本費用情況 成本費用完成情況是否按規(guī)定對承包費用情況進行統(tǒng)計和考核，報送考核報表是否按規(guī)定據(jù)實核算成本費用五項費用列支明細 待攤、預(yù)提是否合理 三、資金管理資金收付是否有計劃，計劃外資金是否經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。四、會計核算各種原始憑證是否真實、完整記賬憑證經(jīng)辦人、填制、審核等是否簽字或蓋章記賬、結(jié)帳是否及時庫存物資財務(wù)賬面數(shù)與倉庫明細賬余額是否一致應(yīng)上交及內(nèi)部往來清償情況財務(wù)報表是否按規(guī)定時間報出 五、電算化管理 數(shù)據(jù)是否雙備份電腦操作有無記錄帳務(wù)處理電腦上是否運行游戲等其他無關(guān)軟件有無病毒防護

6、軟件，是否定期或不定期升級、殺毒六、檔案管理各種檔案是否及時登記歸檔，建立臺賬檔案查詢是否經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準、建立查詢登記七、評價現(xiàn)行財務(wù)核算中的納稅風(fēng)險篇三：二oo九年財務(wù)檢查工作計劃二oo九年財務(wù)檢查工作計劃、財務(wù)檢查指導(dǎo)思想以公司年初財務(wù)工作會議精神為指導(dǎo)，堅持“以應(yīng)對經(jīng)濟危機，維持企業(yè)的生存為目標,以鞏固現(xiàn)金流為核心，轉(zhuǎn)變觀念，控制風(fēng)險，謹慎理財，實現(xiàn)企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展”的方向，努 力使公司財務(wù)管理工作不斷向前推進。二、財務(wù)檢查范圍公司所屬各子公司、分公司、項目部等單位。檢查面 不低于70%o 三、財務(wù)檢查方法財務(wù)檢查工作涉及的面比較寬，需各單位相關(guān)部門積 極配合。其主要方法是：由公司財務(wù)部牽頭，

7、會同公司所屬各單位或被查單位財務(wù)人員組成檢查組，一般情況3-5人，在各單位之間及項目部、分公司內(nèi)部各個施工點之間進行互查。通過查看有關(guān)財務(wù)憑證、賬簿、報表及合同等相關(guān)資料，進行分析總結(jié)，之后對所檢查1=1內(nèi)容實行打分制考核，經(jīng)過現(xiàn)場交流、意見溝通后，將財務(wù)檢查結(jié)果信息反饋，被查單位做出整改。四、財務(wù)檢查內(nèi)容及分值考核標準?應(yīng)對金融危機資金1=1管理措施及風(fēng)險情況；？資金收支預(yù)算的編制及執(zhí)行情況；？ 應(yīng)收賬款列帳余額與建設(shè)方簽證的對賬單是否齊全、有效, 在建工程施工項目的資金、收入、成本預(yù)測情況；？備用金 借款及報銷清理 是否按照規(guī)定執(zhí)行；?與建設(shè)方簽定合同是否完整，與外包隊、勞務(wù)隊簽定 的施工

8、合同是否及時完整；?財務(wù)基礎(chǔ)工作是否規(guī)范，特別是用友財務(wù)軟件中客戶 往來明細、供應(yīng)商往來明細是否為單位全稱，以及年報中出現(xiàn)的問題是否整改；？有關(guān) 重大事項報告制度【中化二建辦字12號文】的執(zhí)行情況；？ 固定資產(chǎn)管理情況；?由上級部門安排或因本公司工作需要，組織進行的各項臨時指定性的檢查事項。財務(wù)檢查主要是針對財務(wù)工作 中存在的一些不足，積極進行督促整改，是對各項經(jīng)濟管理工作監(jiān)督的一種手段，是公司各項財務(wù)制度、規(guī)定執(zhí)行的有效保障。希各單位領(lǐng)導(dǎo)密切配合，以保證財務(wù)檢查工作的順利進行。附件：財務(wù)檢查內(nèi)容及考核標準財務(wù)部二oo九年三月十二日附件：篇四：財務(wù)科工作計劃 如下014年財務(wù)科工作計劃：第一、

9、增強我院財務(wù)計劃執(zhí) 行情況的控制分析力量，進一步加強我院的財務(wù)、會計核 算工作，將我院的財務(wù)基礎(chǔ)工作進一步做實。第二、增 強財務(wù)計劃的管理，加強計劃執(zhí)行情況的分析與控制，加 強財務(wù)事先參與決策工作，從源頭做好財務(wù)管理工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可 靠的決策信息。第三、進一步加強財務(wù)日常監(jiān)督工作，從 全院的每筆收支入手，進一步嚴格執(zhí)行國家相關(guān)的財經(jīng)政策，保證院財務(wù)工作的真實、完整，維護 我院的整體利益。第四、進一步加強與財政、物價等相關(guān) 主管部門的溝通、聯(lián)系，為院爭取更多的優(yōu)惠政策，為院的發(fā)展爭取更多的資金，力爭我院利益最大 化。第五、堅持“財務(wù)收支兩條線”，力爭做到財務(wù)票據(jù)計 算機管理，從源頭加強收入

10、的管理，進一步加強財務(wù)支出的審核工作并嚴格執(zhí)行年度財務(wù) 收支計劃。按以收定支，先收后支，收支略有節(jié)余的原則控制、使用好有限的資金，使院的 每一分資金都發(fā)揮最大的財務(wù)效益。第六、進一步加強院內(nèi)部門間的溝通、協(xié)調(diào)工作，嚴格按部門職責(zé)做好本部門的工作，發(fā)揮財務(wù)部門應(yīng)有的作用，為領(lǐng)導(dǎo)分憂、解難。第七、加強 學(xué)習(xí)，提高財務(wù)人員素質(zhì)，做好勤儉節(jié)約、增收節(jié)支的宣 傳，進一步加強各部門人員既當(dāng)家又理財?shù)呢攧?wù)意識，推動院整體財務(wù) 工作再上新臺階。第八、做好日常的會計核算、會計監(jiān)督、 會計報告和其他相關(guān)財務(wù)管理信息的核算工作, 努力做到不出差錯。第九、進一步處理好醫(yī)院的績效工作考核工作，能夠充分調(diào)動廣大員工的工作

11、極積性。第十、做好醫(yī)院xx年的預(yù)算工作，以預(yù)算制度來控制成本。篇五：財務(wù)檢查工作方案咸安區(qū)教育局關(guān)于反“四 風(fēng)”財務(wù)專項檢查工作方案為了貫徹中央“八項規(guī)定”、“六項禁令”的精神，反對“形式主義、官僚主義、享樂義、奢靡之風(fēng)”，把黨的群眾路線教育實踐活動落實到 財務(wù)管理工作中，進一步嚴格財務(wù)紀律，規(guī)范財務(wù)管理，提升財務(wù)質(zhì)量，根據(jù)教育局的工作部 署，制訂本次反“四風(fēng)”財務(wù)專項檢查工作方案。,檢查范圍。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育總支、中小學(xué)、公辦幼兒園。時間xx年度、xx年度。二,檢查內(nèi)容。,學(xué)校公用經(jīng)費撥付情況，非稅收入管理使用情況。,學(xué)校代收費和服務(wù)性收費情況。,學(xué)校支出管理情況。1,亂發(fā)亂補情況。有無亂發(fā)福 利

12、，有無所發(fā)補助無事由無依據(jù)，有無平均發(fā)補助、份內(nèi) 工作發(fā)補助。2, 公務(wù)接待、用車情況。有無上下級非公宴請，有無 超標準接待，有無工作日中餐飲酒，有無個人來客公款宴請，招待會議費用是否上升，招 待有無菜單，是否用煙，公務(wù)用車費用 是否上升。3, 違反財經(jīng)紀律情況。有無白條支出，有無虛開發(fā)票、 虛列支出，有無虛開發(fā)票套取資金設(shè)帳外帳、小金庫，大 額支出是否規(guī)范。4 ,公款送禮情況。有無煙、酒、禮品、 購物卡、土特產(chǎn)，有無擺花、擺水果、購茶葉、掛歷，有無領(lǐng)款單領(lǐng)款看望領(lǐng)導(dǎo)、看望單位外人員。5, 有無其他違反規(guī)定，違反紀律，不合程序，不合規(guī)定的支出。,檢查要求。1 ,嚴謹細致。要求檢查到每一張收支憑

13、證，不能走馬觀花或抽樣檢查，要全面檢查收支的真實性、合法性、合規(guī)性、完整性。2,突出重點。重點檢查違反“八項規(guī)定”,違反“四風(fēng)”，違反“禁止違規(guī)發(fā)放津補貼”規(guī)定的支出。3,全面反饋、認真整改。各檢查人員對不合規(guī)支出要指出、要記錄、要反饋；所查單位 要做好整改。4, 規(guī)范提咼。檢查結(jié)束后，各單位要提咼認識，反思問題，從嚴規(guī)范。財會人員要嚴格把關(guān)，依法辦事，依規(guī)理財，提高財務(wù)管理能力與水平。四，檢查安排。1, 本次檢查根據(jù)教育局的部署，由計劃財務(wù)股統(tǒng)一安排，組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育總支會計共同檢查。檢查方式以交叉檢查為主，會議與檢查相結(jié)合,1=11=1做到檢查與反饋同步，檢查與整改并重。2 ,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育總支會

14、計要搞好工作安排，并準備好檢查有關(guān)工作資料。3,檢查時間、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、人員。12月8日。永安教育。檢查人員：陳敏軒、吳祎、劉昌大、曹安陸、張德深、余學(xué) 昭、夏小敏、黃志遠、章仁斌、陳金望、周琴、王祺。1 2月9日。溫泉教育。檢查人員：陳敏軒、李丹、吳祎、徐青山、余家德、陳宏鄂、 李俊、商文靜、周順先、 郭次兵、余小琴、嚴正。12月10 0o雙溪教育。檢查人員：陳敏軒、張德深、李俊、郭次兵、嚴正。12月1 0日。橫溝教育。檢查人員：李丹、李俊、曹安陸、余小琴。12月10 so賀勝教育。檢查人員：吳祎、余家德、陳金旺、周順先。12月11 bo特殊教育學(xué)校。檢查人員：李丹、張德深、郭次兵。 12月11日。

15、官埠教育。檢查人員：吳祎、章仁斌、夏小敏、黃志遠、徐青山。 1 2月11日。向陽教育。檢查人員：陳敏軒、李俊、曹安 陸、余小琴。12月12 ho高橋教育。檢查人員：陳敏軒、余家德、陳金旺、周順先。12月12 0o大幕教育。檢查人員：吳祎、余學(xué)昭、陳宏鄂、嚴正、王祺。1212日。浮山教育。檢查人員:李丹、張德深、劉昌大、黃志遠。12月15 0o馬橋教育。檢查人員：吳祎、章仁斌、夏小敏、黃志遠、徐青山。12 月 15 so桂花教育。檢查人員：陳敏軒、余學(xué)昭、陳宏鄂、郭次兵。12月16 bo汀泗教育。檢查人員：。陳敏軒、 章仁斌、夏小敏、黃志遠、徐青山。12月16 h o實驗中小學(xué)。檢查人員：吳祎、

16、李俊、夏小敏。12月17日。鳳凰中學(xué)。檢查人員:陳敏軒、余學(xué)昭、嚴正。12月17日。外國語實驗小學(xué)。檢查人員：。吳祎、陳金旺、周順先。如何做財務(wù)預(yù)算表編制一財務(wù)預(yù)算內(nèi)容1.財務(wù)預(yù)算1）內(nèi)容：三大會計報表2）做法：依據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算和財務(wù)假設(shè)3）步驟：先損益，再資產(chǎn)負債，后現(xiàn)金流量4）格式：略5）方法：財務(wù)只做假設(shè)，不做預(yù)測1、預(yù)測銷售額，倒推出銷售品種及數(shù)量；2、根據(jù)銷售品種及數(shù)量倒推出相關(guān)的生產(chǎn)成本；3、按銷售額及以前年度比例倒推出銷售各項費用；4、根據(jù)歷史情況算出管理費用的金額；5、根據(jù)上述數(shù)據(jù)編制預(yù)測利潤表；6、根據(jù)利潤表及歷史數(shù)據(jù)推算出資產(chǎn)負債表相應(yīng)科目7、再根據(jù)今年公司或老板的經(jīng)營意圖對上

17、述報表進行 合理修改。2 .資料的搜集。在編制財務(wù)預(yù)算以前，搜集編制財務(wù) 預(yù)算有關(guān)的資料。要充分搜集企業(yè)內(nèi)部及外部的歷史資料, 掌握目前的經(jīng)營及財務(wù)狀況以及未來發(fā)展趨勢等相關(guān)資料, 并對資料采用時間數(shù)列分析及比率分析的方法，研究分析企 業(yè)對各項資產(chǎn)運作的程度及運轉(zhuǎn)效率,判斷有關(guān)經(jīng)濟指標及 數(shù)據(jù)的增減變動趨勢及相互間的依存關(guān)系，測算出可能實現(xiàn) 的預(yù)算值。3 .匯總企業(yè)業(yè)務(wù)方面的預(yù)算。企業(yè)各部門編制的各 項業(yè)務(wù)預(yù)算，如銷售預(yù)算，生產(chǎn)預(yù)算，成本費用預(yù)算,材料、 低值易耗品采購預(yù)算，直接人工預(yù)算等，是編制財務(wù)預(yù)算的 重要依據(jù)。在編制財務(wù)預(yù)算前，應(yīng)將匯總的各項業(yè)務(wù)預(yù)算的數(shù)據(jù)及經(jīng)濟指標，加以整理、分析，經(jīng)

18、相互 勾稽確認后,作為財務(wù)預(yù)算各表的有關(guān)預(yù)算數(shù)。4.財務(wù)預(yù)算的編制程序。編制財務(wù)預(yù)算，首先以銷售 預(yù)算的銷售收入為起點，以現(xiàn)金流量的平衡為條件，最終通 過預(yù)算損益表及資產(chǎn)負債表綜合反映企業(yè)的經(jīng)營成果及財 務(wù)狀況。財務(wù)預(yù)算的一系列報表及數(shù)據(jù)，環(huán)環(huán)緊扣、相互關(guān) 聯(lián)、互相補充，形成了一個完整的體系。二、財務(wù)預(yù)算表的編制預(yù)算損益表預(yù)算損益表綜合反映企業(yè)在預(yù)算期間的收 入、成本費用及經(jīng)營成果的情況。由于整個財務(wù)預(yù)算是以 銷售收入為起點，因此，預(yù)算損益表中只有確定了銷售收入， 才能進一步對與銷售收入配比的成本費用進行規(guī)劃和測算。 銷售收入超過經(jīng)營成本的部分稱為毛利，銷售毛利額高低， 是企業(yè)盈利的關(guān)鍵，企業(yè)

19、經(jīng)營費用、管理費用、財務(wù)費用的 支出，利潤的實現(xiàn)，都依賴于毛利。預(yù)算損益表的結(jié)構(gòu)、數(shù) 據(jù)來源及平衡關(guān)系如下:項目數(shù)據(jù)來源a銷售收入銷售預(yù)算及預(yù)測b經(jīng)營成本成本預(yù)算及預(yù)測c毛利等于a-bd銷售費用銷售費用預(yù)算及預(yù)測e管理費用管理費用預(yù)算及預(yù)測f財務(wù)費用預(yù)算現(xiàn)金流量表中“發(fā)生籌資費用及償付 利息所支付的現(xiàn)金” g投資收益被投資企業(yè)的財務(wù)預(yù)算或 者通過對被投資企業(yè)歷年經(jīng)濟效益及投資回報的資料分析 h利潤等于c-d-e-f + gi所得稅等于hx稅率j凈利潤等于h-i預(yù)算現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量預(yù)算是以經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動產(chǎn) 生的現(xiàn)金流入及流出量，反映企業(yè)預(yù)算期間現(xiàn)金流量的方向、 規(guī)模和結(jié)構(gòu)。以現(xiàn)金

20、流入、流出的凈值反映企業(yè)的支付能 力和償債能力。通過編制現(xiàn)金流量預(yù)算，合理地安排、處理 現(xiàn)金收支及資金調(diào)度的業(yè)務(wù)，保證企業(yè)現(xiàn)金正常流轉(zhuǎn)及相對 平衡。編制現(xiàn)金流量預(yù)算，以企業(yè)期初現(xiàn)金的結(jié)存額為基點, 充分考慮預(yù)算期間的現(xiàn)金收入，預(yù)計期末的理想現(xiàn)金結(jié)存額, 確定預(yù)算期間的現(xiàn)金支出。相互的關(guān)系可用公式表示為： 期初現(xiàn)金結(jié)存額+預(yù)算期間的現(xiàn)金收入-預(yù)算期末理想的現(xiàn)金結(jié)存余額=預(yù)算期間的現(xiàn)金支出1 .期初現(xiàn)金結(jié)存數(shù)據(jù)，來源于預(yù)算資產(chǎn)負債表貨幣資 金的期初數(shù)。2 .現(xiàn)金收入由以下三個方面組成：經(jīng)營活 動、投資活動、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入。經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入,主要來源于銷售商品或提供 勞務(wù)的現(xiàn)金收入，租

21、金收入，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的收入。 它等于銷售收入及其他經(jīng)營收入，加、減應(yīng)收、預(yù)收帳款的 期末與期初的差額。投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入,主要來源于對外資收到的回 報，收回投資，處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收 到的現(xiàn)金。對外投資收到的現(xiàn)金，等于預(yù)算損益表的投資收 益，加、減:有關(guān)應(yīng)收、預(yù)收帳項的期末與期初的差額。收 回投資收到的現(xiàn)金,根據(jù)董事會收回投資的決議，預(yù)計長期 投資、短期投資的減少數(shù)，加、減：有關(guān)應(yīng)收、預(yù)收帳項的 期末與期初的差額。處置固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)收到的現(xiàn)金， 等于處置固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的凈收益，加、減有關(guān)應(yīng)收、預(yù)收帳項的期末與期初的 差額?；I資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入,等于吸收權(quán)益

22、性投資收到的 現(xiàn)金、發(fā)行債券收到的現(xiàn)金、借款收到的現(xiàn)金。吸收權(quán)益 性投資收入的現(xiàn)金，等于增資配股金額，加、減有關(guān)應(yīng)收、 預(yù)收帳項的期末與期初的差額。借款收到的現(xiàn)金，等于預(yù)算 期間的現(xiàn)金支出與現(xiàn)金收入及期末與期初貨幣資金的差額。3 .現(xiàn)金支出包括經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金支出。經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出，包括購買商品或接受勞務(wù)支付的 現(xiàn)金,支付職工工資以及為職工支付的金，經(jīng)營租賃所支付 的現(xiàn)金，支付稅金及其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。在確定購買商品支付的現(xiàn)金時，以材料、低值易耗品采 購預(yù)算為基礎(chǔ)，要分清現(xiàn)購和賒購，分析賒購的付款時間及 金額。購買商品及接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金，等于采購商品物資 及接受勞務(wù)

23、金額，加、減應(yīng)付、預(yù)付帳款的期末與期初的差 額。支付職工工資以及為職工支付的現(xiàn)金，可在分析往年實 際支付直接生產(chǎn)人員、銷售人員、管理人員、其他間接人 員工資、獎金及其他各種補助，往年實際為職工支付的住房 公積金、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、應(yīng)付福利費等支出金額的 基礎(chǔ)上,調(diào)整有關(guān)的數(shù)據(jù)，計算出本期支付職工工資以及為職工支付的現(xiàn)金。它等于預(yù)算期間應(yīng)付職工工資及為職工支 付的住房公積金、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險等現(xiàn)金支岀，加、減 應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費及其他應(yīng)付款期末與期初的差額。經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金,等于合同或協(xié)議確定的應(yīng)付租金的 金額，加、減應(yīng)付款的期末與期初的差額。支付稅金的現(xiàn)金,等于預(yù)算期間應(yīng)付增值稅、營

24、業(yè)稅、所得稅和其他稅金及附加，加、減應(yīng)付稅金及應(yīng)付稅金附加的期末與期 初的差額。投資活動的現(xiàn)金支出，包括購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和 其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金，企業(yè)權(quán)益性投資及債權(quán)性投資支 付的現(xiàn)金，其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金等支出。它等于投資 預(yù)算確定的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)投資額，加、 減涉及投資活動的應(yīng)付及預(yù)付帳項變動數(shù)?；I資活動的現(xiàn)金支出，包括分配股利或利潤所支付的現(xiàn) 金、支付利息所支付的現(xiàn)金、支付其他與籌資活動有關(guān)的 現(xiàn)金。支付利息及支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金支出，等 于貸款的期初與期末的平均數(shù)或籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入 乘以利率。分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金，等于董事會或股 東大會

25、決議確定的應(yīng)分配利潤金額，加、減應(yīng)付股利期末與 期初的差額。我們將企業(yè)現(xiàn)金流入、流出的項目和金額，參 照現(xiàn)金流量表的格式填列，即編制成預(yù)算現(xiàn)金流量表。預(yù)算資產(chǎn)負債表預(yù)算資產(chǎn)負債表反映企業(yè)在預(yù)算期末的資產(chǎn)、負債和 所有者權(quán)益的全貌及財務(wù)狀況。編制預(yù)算資產(chǎn)負債表以資產(chǎn)負債表期初數(shù)為基點，充分 考慮預(yù)算損益表、預(yù)算現(xiàn)金流量表的相關(guān)數(shù)據(jù)對資產(chǎn)、負 債、所有者權(quán)益期初數(shù)的影響，采用平衡法加以增減后計得。 其公式可表示如下：資產(chǎn)及負債的期末數(shù)=期初余額+預(yù)算期增加數(shù)-預(yù)算 期減少數(shù)所有者權(quán)益期末數(shù)二期初余額+預(yù)算期增資數(shù)-預(yù)算期分紅數(shù)我們按資產(chǎn)負債表的分類和順序，把資產(chǎn)、負債和所有 者權(quán)益的期末數(shù)據(jù)，予以

26、適當(dāng)排列后，即編制成預(yù)算資產(chǎn)負 債表。財務(wù)預(yù)算編制是建立在一系列預(yù)算的假設(shè)及管理者的 經(jīng)驗判斷的基礎(chǔ)進一步做好計劃用款工作的通知：承德恒億建筑公司 各項目部、承德莊鋪房地產(chǎn)開發(fā)公司：為了更加合理的安 排、調(diào)度、使用資金，加強資金計劃管理，要求各部門在 月底前填報下月的預(yù)測收入計劃：；和下月用款計劃交財務(wù)部。由建筑公司財務(wù)、房地產(chǎn)公司財務(wù) 匯總報財務(wù)總監(jiān)和劉總。計劃內(nèi)容包括：1、收入計劃：房地產(chǎn)公司各開發(fā)項目預(yù)期銷售收入計劃；建筑公司 各建設(shè)項目按合同、工程結(jié)點應(yīng)撥款計劃。2、支出用款計劃，計劃內(nèi)容包括：房地產(chǎn)開發(fā)項目， 建設(shè)施工項目用款用途、金額、用款時間。，特此通知！承德莊普房地產(chǎn)公司、承德

27、恒億建筑公司篇二：各部門周用款計劃須知發(fā)送給：采購部、倉儲 物流部、人事行政部、安徽區(qū)域、廣州區(qū)域、深圳區(qū)域、 外圍區(qū)域抄送：總經(jīng)辦發(fā)送自：財務(wù)部主題：fin-memol5 03 - 各部門周用款計劃須知日期：xx-3 -31根據(jù)潘總指示，為 了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金 的安全，提高貨幣資金的使用效率，結(jié)合公司的實際情況，特制 定本須知。周用款計劃僅指資金使用計劃，它是根據(jù)公司 未來一定時期的采購、開發(fā)市場、職工工資、職工培訓(xùn)、基本建設(shè)等，預(yù)計這一時期內(nèi)貨幣資 金的使用狀況，并進行貨幣資金綜合平 衡的計劃。本須知所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存 款。一、本須知適

28、用于公司各部門。二、為了加強公司現(xiàn)金流管理，公司各部門都應(yīng)樹立 資金使用事前有計劃、事中有控制的管理思想，各部門依 據(jù)各自分管工作計劃編制資金使用計劃，財務(wù)部負責(zé)資金 使用計劃的審核、匯總。三、資金計劃編制程序1）公司各部門每周六前根據(jù)各自部門工作計劃編制本 部門周資金使用計劃并報公司財務(wù)部。2）財務(wù)部根據(jù)各部門提供的周用款計劃金額，至下周 的資金支出時給予該部門最大限度的工作支持，以保證該 部門的正常運作。除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外，對不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的超計劃付款原則上不予支付。3）公司各部門在編制周用款計劃金額時，要依據(jù)該部 門未來一周的用款金額，計劃金額可上下浮動5%o在實際 付款金額

29、上下浮動大于10%時，則該部門周用款計劃不 合格。4）假如某部門沒有提供周用款計劃給財務(wù)部，財務(wù)部 也會預(yù)留5萬元作為該部門的運作費用。預(yù)算外資金的使 用由該部門申請，公司領(lǐng)導(dǎo)、主要負責(zé)人共同批準后，財務(wù)處方可辦理；與此同時公司銀行存款余額不足以 支付該款項時，即使所有領(lǐng)導(dǎo)人共同批 準，此款依然不給于支付。四、資金計劃控制1）財務(wù)部每月5日前發(fā)送上月月報，此月報含匯總編 制各部門資金使用計劃和實際付款金額并生成各部門實付率，保證各部門用款 有計劃，加強公司現(xiàn)金流管理。2）財務(wù)處根據(jù)每月資金收支計劃執(zhí)行情況，對各部門 資金收支計劃兌現(xiàn)率進行檢查、通報，對計劃兌現(xiàn)率出現(xiàn) 重大偏差，嚴重影響公司現(xiàn)金

30、流的，給予一定的考核。3）自發(fā)布之日起一個月內(nèi)財務(wù)部會提醒相關(guān)部門提供 周用款計劃，一個月之后財務(wù)部不在提醒，請各部門自覺 提供。五、本須知由財務(wù)部負責(zé)解釋、修訂。六、本須知自xx年4月10日起發(fā)布執(zhí)行。篇三：x x 年度用款計劃申報x x年度用款計劃申報工作安排一、用款計劃申報期間：自11月18 0-11月20日下 午5:30前。二、報送部門：財務(wù)中心趙慧瓊同志處，提報紙質(zhì)、 電子版二種。三、本次預(yù)算采用“零基預(yù)算法+定期預(yù)算法”編制。四、本次申報用款的范圍：包括費用用款計劃、釆購 用款計劃。五、提報xx年費用計劃注意事項1、公司所屬各中主心、各部門及各生產(chǎn)廠均需提報xx 年度費用計劃。2、

31、各生產(chǎn)廠、各部門每年、每季、每月的費用總額做 到按預(yù)算控制；3、所稱費用是指除上交的稅費款、支付的采購款項以及基建工程用款以外，為公司經(jīng)營活動以貨幣支付或財產(chǎn) 交換方式所發(fā)生的相關(guān)費用。支付的采 購款項以及基建工程用款另行提報。4、費用按性質(zhì)分為變動費用、固定費用及專項費用三 大類。？變動費用：特指可以通過有關(guān)部門和管理人員進行 控制的費用，具體包括以下幾項：差旅費：包括交通費、 住宿費、出差補貼及相關(guān)雜費等；辦公費：包括辦公用 品，如紙張、筆、紙杯、紙袋、文件夾等；日常辦公費用, 如刻章、印制名片、報紙雜志訂閱、書費等，總經(jīng)辦統(tǒng)一 提報交際應(yīng)酬費：包括招待就餐、非促銷禮品及領(lǐng)用公 司產(chǎn)品等；

32、通訊費：包括手機話費、辦公用固定話費及 網(wǎng)絡(luò)費等；低值易耗品：指單位價值2000元以下的或單 位價值雖然在2000元以上，但預(yù)計使用年限不足一年的，不能作為固定資產(chǎn)的工具、管理用具,如墨盒、色帶、硒鼓、u盤、飲水機、辦公桌柜、電腦配件、電話機、接線板、計算器 等；修理費：維護和修理機器、電子設(shè)備、經(jīng)營場地以 及相關(guān)輔助設(shè)施而發(fā)生的費用，車輛修理發(fā)生的費用不記入本項目，而在“車輛費用” 反映；郵遞運輸費：特指商品的郵寄及委托貨運公司配 送的費用。車輛費用：包括車輛的汽油費、修理費、過 路費、過橋費、保險費等；會議費：涉及會議的相關(guān)費用，包括租用會議場所、租用車輛、 購置會議用具、會議住宿費用等；

33、其他變動費用：未納 入以上項目的其他變動費用。？固定費用：主要指相對于可 控費用來說變動性相對較小，費用大小一般取決于機構(gòu)、人員、資產(chǎn)、經(jīng)營的規(guī)模，可控性較差的費用，主要 包括以下種類：工資及相關(guān)費用：所有人員的工資、獎 金等，以及按工資計提的社保費用等；租賃費：因租賃 辦公、倉儲、設(shè)備等發(fā)生的相關(guān)費用；保險費：財產(chǎn)保 險相關(guān)費用；折舊費：按固定使用年限計提的固定費用, 由財務(wù)中心分部門統(tǒng)一提報；其他費用：未納入以上項 目的其他固定費用。？專項費用：主要指專業(yè)性較強、發(fā)生 時間不均勻、金額一般較大、需要進行專項控制的費用。主要包括以下種類：審計咨詢費：進行外 部審計、評估等相關(guān)費用；外部法律、

34、技術(shù)、戰(zhàn)略、管理 等專家咨詢發(fā)生的相關(guān)費用； 廣告與促銷費用：促銷禮品費、報紙、雜志、電視 等媒體上的廣告費用，制作、運輸、儲存廣告用品的費用，以及公司展示、企業(yè)文化宣傳 等的費用；財務(wù)費用：包括利息、擔(dān)保費、購置憑證、 銀行手續(xù)費及財務(wù)顧問費等；財務(wù)中心提報;出國人員經(jīng)費：員工前往國外進行商務(wù)活動發(fā)生的 交通、住宿、補貼等相關(guān)費用；箱包與服裝費用不予報銷；總經(jīng)辦統(tǒng)一提報；培訓(xùn)費: 由公司人力資源部門統(tǒng)一辦理或各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要的專 業(yè)培訓(xùn)發(fā)生的費用；裝修費：辦公、生產(chǎn)等場地的裝修 裝飾費；其他專項費用：未納入以上項目的其他專項費 用,各部門提報。5、變動費用控制差旅費：按公司出差費用報銷管理

35、規(guī)定執(zhí)行， 由各部門提報。辦公費：不具體限定單筆報銷標準，嚴 格按預(yù)算總額由總經(jīng)辦負責(zé)控制； 書報費：報紙雜志訂閱由各部門申請，總經(jīng)辦根據(jù) 需要與否統(tǒng)一審核訂閱。 通訊費：辦公室固定電話：不具體限定每月報銷標準，但嚴格 按預(yù)算總額控制。手機話費：根據(jù)行政崗位的不同分類核 定報銷標準，具體詳見人力資源中心福利管理 制度，各部門提報：網(wǎng)絡(luò)費：指公司辦公場所的網(wǎng)絡(luò)相關(guān)費用低值易耗 品。低值易耗品不具體限定單筆報銷標準，嚴格按預(yù)算總 額控制。由各部i j提出、總經(jīng)辦統(tǒng)一提報、采購。修理費、郵遞運輸 費不具體限定單筆報銷標準，按預(yù)算總額控制，各部門提 報。車輛費用：由總經(jīng)辦統(tǒng)一管理、提報。會務(wù)費：公司內(nèi)

36、部會議原則上須利用公司內(nèi)部會議場所，并不 得以各種名義發(fā)放紀念品等。大型會議如董事會、年終總 結(jié)大會、客戶年會等，會前須編制會議籌備詳細方案，呈 報總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行，各部門提報，總經(jīng)辦匯總。其他變動費用的具體內(nèi)容，以公司財務(wù)中心確定為準， 各部門提報。6、固定費用控制工資及相關(guān)費用。人力資源中心會同相關(guān)部門核定 員工數(shù)量、工資標準，按月向財務(wù)部提交工資表及其匯總 表，具體按工資表編制審核流程規(guī)定辦理，由人力資源中心統(tǒng)一管理、提報。租 賃費。租賃行為應(yīng)綜合考慮公司經(jīng)營情況、租賃價格等諸 多因素，本著節(jié)約、比價的原則，嚴格控制，各部門提出、總經(jīng)辦統(tǒng)一提報。財產(chǎn)保險費。應(yīng)綜合考慮保險的類另u、收

37、益、保費率等因素，合理確定投保金額，通過對比分析，盡可能選擇信譽好、費率較低的保險公司投保，由財務(wù)中心統(tǒng)一管理、提報。 其他固定費用的具體內(nèi)容，以公司財務(wù)中心確定為準，各 部門提報。7、專項費用控制審計咨詢費。由公司財務(wù)中心統(tǒng)一聘請中介機構(gòu)進 行報表審計、資產(chǎn)篇四：xx年幼兒園財務(wù)部門工作計劃x x年*幼兒園財務(wù)部門工作 計劃新學(xué)年即將開始，為了能更好地做好日常財務(wù)核算， 加強財務(wù)管理工作。做到財務(wù)工作有計劃性、科學(xué)性的開展。使財務(wù)工作在規(guī)范化、制 度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特 擬訂財務(wù)部門工作計劃及具體執(zhí)行方法如下： 財務(wù)工作1、根據(jù)發(fā)改委的最新收費政策及上級有關(guān)指示精神， 做好新一階

38、段的收費工作。統(tǒng)計幼兒人數(shù)，每月制作幼兒收費明細表，打發(fā)票，按要求 代收幼兒保險費，較好的完成幼兒收費工作。做好幼兒發(fā)票的留存上繳與核銷工作。每月按 要求收取內(nèi)部職工伙食費，工會經(jīng)費與 黨費并及時存入銀行或上繳。2、做好日常出納工作，按照財務(wù)規(guī)定領(lǐng)用并使用支票。 不簽發(fā)空頭支票。按照流程每月提取備用金報銷，簽章齊全方可報銷，不拖沓。清點現(xiàn)金，做到不超出財務(wù)制度規(guī)定的金額。每月按要求認真檢查原始發(fā)票，粘貼整齊，錄憑證。做好現(xiàn)金與銀行日記賬的手工登記，打印銀行與現(xiàn)金日記賬與資金日報表，做到日清月結(jié)。及時核對銀行賬戶余額與賬面余額，查詢已支付的支票是否劃走，最后進行對賬，制作銀行余額調(diào)節(jié)表。及時核查

39、支付令的使用情況，財政零余額授權(quán)支票的使用進度，確保零余額賬戶資金支出的有效性和及時性。3、定期檢查廚房燃氣使用情況，到燃氣公司購買燃氣。幼兒伙食費、內(nèi)部職工伙食費按每月規(guī)定時間結(jié)賬，由保健醫(yī)對賬完畢領(lǐng)導(dǎo)簽字方可結(jié)賬，做到不拖拉。不錯款。做好幼兒園日常開銷的結(jié)賬 等事宜。4、繼續(xù)加強財會業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，認真學(xué)習(xí)上級下發(fā)的最新政策文件，對于不懂或不熟悉的問題，及時向教委財務(wù)科、審計科和其他幼兒園的資深 財務(wù)人員請教。積極參加財務(wù)人員培訓(xùn)，提高認識，不斷加強自身的業(yè)務(wù)水平。了解新準則體 系框架，掌握和領(lǐng)會新準則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務(wù)處理5、做好年度預(yù)算和

40、決算的審核、檢查監(jiān)督、上報工作。 根據(jù)上學(xué)期在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的情況，通過計算比例增加的方法，再結(jié)合新時期幼兒 園的實際需求和項目安排等，編制新一年的年預(yù)算。嚴格按照xx年批復(fù)的預(yù)算,并結(jié)合實際安排使用項目資金支出等，確保項目 按照計劃進行相關(guān)審計驗收工作。6、完善財務(wù)會計各項工作制度。隨著新情況、新問題 的出現(xiàn)，原有的財務(wù)制度已不符合當(dāng)下新時期的要求，需要結(jié)合新政策、新情況進行完善，以便于今后財務(wù)工作正常有序的開 展。7、按照上級有關(guān)規(guī)定和幼兒園的實際需求，做好每季 度零余額用款賬戶基本支出用款計劃的編報工作，以及每月的項目用款計劃的編報工作 和財政追加的其他資金的用款計劃編報工作，確保各項資金的使用效益，保障各項用款計劃 執(zhí)行進度得到落實。8、嚴格按照財政的要求和流程，編制每一