第三章對外貿(mào)易信貸

1、第三章第三章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸 第一節(jié) 對外貿(mào)易短期信貸的 主要形式 第二節(jié) 國際保理第一節(jié) 對外貿(mào)易短期信貸的主要形式 一、對外貿(mào)易短期信貸的含義 二、對外貿(mào)易短期信貸的主要形式一、對外貿(mào)易短期信貸的含義 是指期限在一年以內(nèi)，主要用于滿是指期限在一年以內(nèi)，主要用于滿足商品周轉(zhuǎn)快、成交金額不大的進(jìn)足商品周轉(zhuǎn)快、成交金額不大的進(jìn)出口需要的貿(mào)易融資。出口需要的貿(mào)易融資。二、對外貿(mào)易短期信貸的主要形式 （一）商業(yè)信用和銀行信用（一）商業(yè)信用和銀行信用 1.商業(yè)信用：在進(jìn)口商和出口商之間互相商業(yè)信用：在進(jìn)口商和出口商之間互相提供的信貸。提供的信貸。 2.銀行信用：是指出口商或進(jìn)口商一方

2、信銀行信用：是指出口商或進(jìn)口商一方信貸資金的獲得是由銀行或其他金融機構(gòu)提貸資金的獲得是由銀行或其他金融機構(gòu)提供的。供的。 （二）對出口商信貸和對進(jìn)口商信貸（二）對出口商信貸和對進(jìn)口商信貸 1.對出口商的信貸對出口商的信貸 （1）進(jìn)口商對出口商的信貸）進(jìn)口商對出口商的信貸 定金形式：定金形式：期限短，比重小。期限短，比重小。 信貸形式：信貸形式：期限長，金額較大。期限長，金額較大。 （2 2）經(jīng)紀(jì)人對出口商的信貸）經(jīng)紀(jì)人對出口商的信貸 無抵押采購商品貸款無抵押采購商品貸款 貨物單據(jù)抵押貸款貨物單據(jù)抵押貸款 承兌出口商匯票承兌出口商匯票 小資料小資料:匯票匯票 匯票是由匯票是由出票人出票人簽發(fā)的，

3、要求付款人簽發(fā)的，要求付款人在見票時或在一定期限內(nèi)，向收款人在見票時或在一定期限內(nèi)，向收款人或持票人無條件支付一定款項的或持票人無條件支付一定款項的票據(jù)票據(jù)。 匯票是國際結(jié)算中使用最廣泛的一種匯票是國際結(jié)算中使用最廣泛的一種信用工具信用工具。 （3 3）銀行對出口商的信貸）銀行對出口商的信貸 出口商品抵押貸款出口商品抵押貸款 憑信托收據(jù)（憑信托收據(jù)（T/R）貸款）貸款 打包放款（打包放款（Packing Credit） 出口押匯（也稱議付）出口押匯（也稱議付）信用證的一般業(yè)務(wù)流程信用證的一般業(yè)務(wù)流程 寄單索匯寄單索匯墊款議付墊款議付 償付墊款償付墊款 貨物貨物 提單提單付款贖單付款贖單通知贖單

4、通知贖單申請開立信用證申請開立信用證 開證行開出信用證開證行開出信用證交單并要求議交單并要求議付付通知信用證通知信用證貿(mào)易合同貿(mào)易合同 提單提單 發(fā)貨發(fā)貨受益人受益人(出口商出口商)開證申請人開證申請人(進(jìn)口商進(jìn)口商)輪船公司輪船公司議付行議付行/通知行通知行(出口地銀行出口地銀行) 開證行開證行(進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行)2.2.對進(jìn)口商的信貸對進(jìn)口商的信貸 （1）出口商對進(jìn)口商提供的信貸）出口商對進(jìn)口商提供的信貸 記賬信貸記賬信貸 票據(jù)信貸票據(jù)信貸(Bill Credit) 信用證信貸信用證信貸 “D/P，T/R”信貸信貸 遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)流程圖遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)流程圖付款付款提示付款提示付款付

5、款付款 收訖貸記通知書收訖貸記通知書 貨物貨物 提單提單交單交單承兌匯票承兌匯票提示匯票提示匯票 托收委托書和跟單匯票托收委托書和跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)托收申請書和托收申請書和跟單匯票跟單匯票貿(mào)易合同貿(mào)易合同 提單提單 發(fā)貨發(fā)貨委托人委托人(出口商出口商)付款人付款人(進(jìn)口商進(jìn)口商)輪船公司輪船公司托收行托收行代收行代收行（2 2）銀行對進(jìn)口商提供的信）銀行對進(jìn)口商提供的信貸貸 無抵押貸款無抵押貸款 提供信用證融資額度提供信用證融資額度 進(jìn)口押匯進(jìn)口押匯 承兌信用承兌信用第二節(jié) 國際保理 一、含義 二、產(chǎn)生與發(fā)展、 三、服務(wù)項目 四、操作流程 五、影響 六、存在的風(fēng)險及防范措施一、含義 Intern

6、ational Factoring 是指保理商從其客戶手中，購進(jìn)通是指保理商從其客戶手中，購進(jìn)通常以發(fā)票表示的對債務(wù)人的應(yīng)收賬常以發(fā)票表示的對債務(wù)人的應(yīng)收賬款，并負(fù)責(zé)信用銷售控制、銷售分款，并負(fù)責(zé)信用銷售控制、銷售分戶賬戶管理和債權(quán)回收業(yè)務(wù)。戶賬戶管理和債權(quán)回收業(yè)務(wù)。 二、國際保理的產(chǎn)生和發(fā)展二、國際保理的產(chǎn)生和發(fā)展 最早產(chǎn)生于最早產(chǎn)生于19世紀(jì)的美國，近些年很世紀(jì)的美國，近些年很快發(fā)展，業(yè)務(wù)范圍不斷擴大?？彀l(fā)展，業(yè)務(wù)范圍不斷擴大。 在我國起步較晚，一直到在我國起步較晚，一直到1992年年3月月14日，中國銀行北京分行才率先開辦了日，中國銀行北京分行才率先開辦了國際保理業(yè)務(wù)。國際保理業(yè)務(wù)。 三

7、、國際保理的服務(wù)項目 1. 進(jìn)口商的資信調(diào)查及信用評估進(jìn)口商的資信調(diào)查及信用評估 2. 債款回收債款回收 3. 銷售分戶賬管理銷售分戶賬管理 4. 信用風(fēng)險擔(dān)保信用風(fēng)險擔(dān)保 5. 貿(mào)易融資貿(mào)易融資四、國際保理的操作流程四、國際保理的操作流程 （一）國際保理的當(dāng)事人（一）國際保理的當(dāng)事人 1.1.出口商（賣方）出口商（賣方） 2.2.進(jìn)口商（買方進(jìn)口商（買方/ /債務(wù)人）債務(wù)人） 3.3.出口保理商出口保理商 4.4.進(jìn)口保理商進(jìn)口保理商 （二）國際保理的操作流程（二）國際保理的操作流程 出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商出口保理商出口保理商進(jìn)口保理商進(jìn)口保理商簽訂銷售合同簽訂銷售合同通知核準(zhǔn)信用額度或拒

8、絕通知核準(zhǔn)信用額度或拒絕應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移通知書應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移通知書轉(zhuǎn)付貨款轉(zhuǎn)付貨款申請債務(wù)人信用額度申請債務(wù)人信用額度傳遞信用額度申請書傳遞信用額度申請書資信調(diào)查和評資信調(diào)查和評估估通知核準(zhǔn)信用額度通知核準(zhǔn)信用額度簽訂國際保理合簽訂國際保理合同同應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移通知應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移通知書書融通資金融通資金催收貨款催收貨款到期付款到期付款付清余款付清余款五、國際保理業(yè)務(wù)的影響 （一）對進(jìn)口商的影響（一）對進(jìn)口商的影響 1. 通過保理商進(jìn)行支付結(jié)算通過保理商進(jìn)行支付結(jié)算 ，不用交付押，不用交付押金，減少資金積壓，降低了進(jìn)口成本。金，減少資金積壓，降低了進(jìn)口成本。 2.可迅速得到進(jìn)口物資，簡化了進(jìn)口手續(xù)?？裳杆俚?/p>

9、到進(jìn)口物資，簡化了進(jìn)口手續(xù)。 3.可以憑借公司的信譽和良好的財務(wù)表現(xiàn)獲可以憑借公司的信譽和良好的財務(wù)表現(xiàn)獲得買方信貸，無須抵押。得買方信貸，無須抵押。 4.可以避免貨物風(fēng)險?？梢员苊庳浳镲L(fēng)險。（二）對出口商的影響（二）對出口商的影響 對出口商有利處：對出口商有利處： 1、有利于擴大銷售。、有利于擴大銷售。 2、提供綜合性的服務(wù)。、提供綜合性的服務(wù)。 3、有利于其加速資金周轉(zhuǎn)，降低管理費用。、有利于其加速資金周轉(zhuǎn)，降低管理費用。 4、降低風(fēng)險。、降低風(fēng)險。 5、手續(xù)簡便。、手續(xù)簡便。 6、有利于企業(yè)的有價證券上市與進(jìn)一步融資。、有利于企業(yè)的有價證券上市與進(jìn)一步融資。 對出口商不利處： 1、保理商

10、只承擔(dān)信用額度內(nèi)的風(fēng)險，對超過、保理商只承擔(dān)信用額度內(nèi)的風(fēng)險，對超過的部分不予擔(dān)保。的部分不予擔(dān)保。 2、對于因貨物及交貨期不符等違約行為引起、對于因貨物及交貨期不符等違約行為引起的拒付、少付不予擔(dān)保。的拒付、少付不予擔(dān)保。 3、費用高，對業(yè)務(wù)量有一定的要求，使一些、費用高，對業(yè)務(wù)量有一定的要求，使一些小企業(yè)無力享受這項服務(wù)。小企業(yè)無力享受這項服務(wù)。 4、出口商必須向保理商出售全部、合格的應(yīng)、出口商必須向保理商出售全部、合格的應(yīng)收賬款。收賬款。案例1： 江蘇某進(jìn)出口公司江蘇某進(jìn)出口公司19991999年年6 6月初出口韓國女式全棉月初出口韓國女式全棉勾針衣，進(jìn)口商是勾針衣，進(jìn)口商是TRADIN

11、GCO.LTDTRADINGCO.LTD，因為對債務(wù)人，因為對債務(wù)人知之甚少，知之甚少，5 5月月2020日，江蘇公司申請保理業(yè)務(wù)，發(fā)日，江蘇公司申請保理業(yè)務(wù)，發(fā)貨前韓國銀行答復(fù)中行江蘇分行此債務(wù)人資信不貨前韓國銀行答復(fù)中行江蘇分行此債務(wù)人資信不佳，不能批準(zhǔn)信用額度，也勸告出口商不要與之佳，不能批準(zhǔn)信用額度，也勸告出口商不要與之交易。交易。 但因聽信韓商花言巧語，且貨已備好，江蘇但因聽信韓商花言巧語，且貨已備好，江蘇公司在公司在6 6月初發(fā)貨月初發(fā)貨2020萬美元，付款方式萬美元，付款方式T/TT/T收貨后收貨后1515天。天。 結(jié)果債務(wù)人到期不付貨款，反而提出貨物結(jié)果債務(wù)人到期不付貨款，反而

12、提出貨物質(zhì)量有問題，但貨物卻被提走，當(dāng)時正在出售。質(zhì)量有問題，但貨物卻被提走，當(dāng)時正在出售。 現(xiàn)出口方正在委托收賬，凈損失將至少為貨款的現(xiàn)出口方正在委托收賬，凈損失將至少為貨款的20%20%。 點評：在保理商未批準(zhǔn)信用額度的情況下，點評：在保理商未批準(zhǔn)信用額度的情況下，意味著進(jìn)口商信用風(fēng)險較大，此時不應(yīng)采用意味著進(jìn)口商信用風(fēng)險較大，此時不應(yīng)采用信用方式出口。即使出口，也應(yīng)采取其他債信用方式出口。即使出口，也應(yīng)采取其他債權(quán)保障措施，如保險、擔(dān)保、抵押等。權(quán)保障措施，如保險、擔(dān)保、抵押等。 案例2： 山東某公司向馬來西亞出口拖拉機，進(jìn)口商山東某公司向馬來西亞出口拖拉機，進(jìn)口商是是NOVAPLUSS

13、DN.BHDNOVAPLUSSDN.BHD。 以前雙方曾有過貿(mào)易以前雙方曾有過貿(mào)易往來，債務(wù)人有拖延付款習(xí)慣。山東公司申往來，債務(wù)人有拖延付款習(xí)慣。山東公司申請保理業(yè)務(wù)，通過中國銀行向馬來西亞銀行請保理業(yè)務(wù)，通過中國銀行向馬來西亞銀行申請額度。馬來西亞銀行答復(fù)此公司規(guī)模很申請額度。馬來西亞銀行答復(fù)此公司規(guī)模很小，無法批出額度。由于山東公司在對俄業(yè)小，無法批出額度。由于山東公司在對俄業(yè)務(wù)中受過損失，對馬銀行的信息十分重視，務(wù)中受過損失，對馬銀行的信息十分重視，取消所有發(fā)貨。半年后，債務(wù)人破產(chǎn)倒閉。取消所有發(fā)貨。半年后，債務(wù)人破產(chǎn)倒閉。 點評：山東公司的選擇顯得很明智。既然申點評：山東公司的選擇顯

14、得很明智。既然申請了保理業(yè)務(wù)，銀行反饋是至關(guān)重要的信息。請了保理業(yè)務(wù)，銀行反饋是至關(guān)重要的信息。因為取消發(fā)貨，公司避免了重大損失。因為取消發(fā)貨，公司避免了重大損失。（三）對保理商的影響 1. 豐富了業(yè)務(wù)品種。豐富了業(yè)務(wù)品種。 2.開拓了其金融服務(wù)的領(lǐng)域和贏利的市場開拓了其金融服務(wù)的領(lǐng)域和贏利的市場范圍。范圍。 3.獲得更多的利潤。獲得更多的利潤。 六、國際保理業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險及防范措施 （一）出口商的風(fēng)險（一）出口商的風(fēng)險 1.貨物的質(zhì)量風(fēng)險。貨物的質(zhì)量風(fēng)險。 2.進(jìn)口商聯(lián)合保理商對出口商進(jìn)行欺詐。進(jìn)口商聯(lián)合保理商對出口商進(jìn)行欺詐。 （二）保理商的風(fēng)險（二）保理商的風(fēng)險 1.進(jìn)口商信用風(fēng)險進(jìn)口

15、商信用風(fēng)險 2.出口商信用風(fēng)險出口商信用風(fēng)險（三）風(fēng)險的防范措施 1.做好對進(jìn)出口商的資信調(diào)查做好對進(jìn)出口商的資信調(diào)查 2.選擇合適的保理類型選擇合適的保理類型 3.簽訂好保理協(xié)議簽訂好保理協(xié)議浦發(fā)銀行國際保理業(yè)務(wù)為出口企業(yè)保駕護航 2008年，上海浦東發(fā)展銀行作為出口保理商，在與進(jìn)口保理商通力合作下，成功地幫助廣州一家出口公司收回了對巴西進(jìn)口商25.5萬美元的全額化肥貨款，完美演繹了應(yīng)收賬款的壞賬擔(dān)保功能，成為國際保理業(yè)務(wù)為出口企業(yè)保駕護航的又一成功案例。 在該案例的保理期間，尤其是在應(yīng)收賬款尚未到期在該案例的保理期間，尤其是在應(yīng)收賬款尚未到期前，浦發(fā)銀行已敏銳地意識到巴西遭遇嚴(yán)重旱災(zāi)、前，浦發(fā)銀行已敏銳地意識到巴西遭遇嚴(yán)重旱災(zāi)、巴西貨幣雷亞爾大幅升值的現(xiàn)狀，勢必對農(nóng)業(yè)及相巴西貨幣雷亞爾大幅升值的現(xiàn)狀，勢必對農(nóng)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成重創(chuàng)。在向出口商通報上述情況并充分關(guān)產(chǎn)業(yè)造成重創(chuàng)。在向出口商通報上述情況并充分協(xié)商后，要求境外進(jìn)口保理商啟動催款程序，在應(yīng)協(xié)商后，要求境外進(jìn)口保理商啟動催款程序，在應(yīng)收賬款到期后及時向進(jìn)口商發(fā)出了法律書函。在進(jìn)收賬款到期后及時向進(jìn)口商發(fā)出了法律書函。在進(jìn)口商履約能力喪失后，浦發(fā)銀