公司主要管理制度

1、公司主要管理制度為加強(qiáng)公司的標(biāo)準(zhǔn)化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司開展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理大綱。     一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和決定。     二、公司倡導(dǎo)樹立“一盤棋思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司開展的事情。 三、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。 四、公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識

2、，為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和時機(jī)，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)、技術(shù)精的員工隊伍。 五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。 六、公司實(shí)行“崗薪制的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升時機(jī)；公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出奉獻(xiàn)者予以表彰、獎勵。 七、公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)；倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。 八、員工必須維護(hù)公司紀(jì)律

3、，對任何違反公司章程和各項(xiàng)規(guī)章制度的行為，都要予以追究。  一、人力資源部管理制度第一條 總那么本制度編寫的目的是幫助中層管理人員了解公司內(nèi)人力資源管理的原那么、宏觀政策及其管轄部門內(nèi)牽涉有關(guān)人力資源管理的功能，從而使他們對公司的企業(yè)文化、組織構(gòu)架、公司如何對待員工、人力資源問題的解決方法等有初步的認(rèn)識。本制度內(nèi)容將隨著公司業(yè)務(wù)的逐步開展和管理制度的逐步實(shí)施而進(jìn)一步完善。如有重大內(nèi)容修改，將另行制度為公布標(biāo)準(zhǔn)。 第二條 招聘管理制度一、招聘原那么： 1. 聘用培養(yǎng)高素質(zhì)員工 公司力求聘用及培養(yǎng)高素質(zhì)員工，以求到達(dá)公司對員工應(yīng)具備高水平表現(xiàn)的要求。 2. 人力資源規(guī)劃 為了增加員工在公

4、司內(nèi)開展的時機(jī)，公司會定期進(jìn)行人力資源方案與規(guī)劃工作。 3. 增加晉升時機(jī) 充滿朝氣蓬勃的企業(yè)應(yīng)不時需要補(bǔ)充新鮮血液。如有職位空缺，首先考慮公司內(nèi)部的晉升時機(jī)。假設(shè)公司內(nèi)部沒有適宜人選，不排除到公司以外招聘員工。 二、聘用程序 1. 制定人力資源需求方案 1 人力資源需求方案應(yīng)遵循嚴(yán)肅、精簡、高效的原那么。 2 各部門經(jīng)理需于每年1月初制定次年?人力資源需求方案?，報人力資源部。分公司經(jīng)理于每年12月末報方案。 3 人力資源部匯總、分析、協(xié)調(diào)各部門及分公司人力資源需求方案，提交總經(jīng)理審批。 4 人力資源部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的?公司年度人力資源需求方案?安排次年全公司招聘工作。 2、部門招聘申請 1)

5、用人部門或分公司有招聘需求時，部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理須填寫?部門/分公司增補(bǔ)員工申請表?及?招聘職位說明書?，根據(jù)審批權(quán)限規(guī)定，經(jīng)部門或分公司直屬總監(jiān)/副總經(jīng)理/總經(jīng)理審批確認(rèn)后報人力資源部。 2) 在?公司年度人力資源需求方案?內(nèi)的職位空缺招聘，人力資源部核準(zhǔn)該部門或分公司人力資源需求方案并確認(rèn)需求申請。 3) 當(dāng)員工離職需另填補(bǔ)空缺時，缺員的部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理必須填報?部門/分公司增補(bǔ)員工申請表?及?招聘職位說明書?時需明確招聘原因，由人力資源部核準(zhǔn)并確認(rèn)需求申請。 4) 當(dāng)招聘需求數(shù)量或職位超出?公司年度人力資源需求方案?時，即預(yù)算外招聘，由人力資源部報總經(jīng)理審批招聘需求申請。 3、發(fā)布

6、招聘信息 1) 對已經(jīng)確認(rèn)需求的招聘信息，人力資源部首先在公司內(nèi)部公布一星期通過網(wǎng)站、公告形式，公司內(nèi)部員工經(jīng)本部門或分公司經(jīng)理同意后可向人力資源部申請該職位，亦可推薦適合人選，對推薦被采用的公司員工將根據(jù)被錄用人的職級給予相應(yīng)的獎勵。詳見?員工內(nèi)部推薦表? 2) 同時為滿足招聘的全面需求，人力資源部將根據(jù)招聘職位的不同通過如下渠道對外發(fā)布招聘信息：專業(yè)網(wǎng)站招聘，參加人才現(xiàn)場招聘會，刊登報紙及專業(yè)雜志；委托獵頭效勞等具有針對性的方式。 3) 招聘信息內(nèi)容將根據(jù)公司組織結(jié)構(gòu)中的崗位描述，部門或分公司提供的招聘申請表等公布。 4、人力資源部初步篩選應(yīng)聘者 1) 人力資源部負(fù)責(zé)收集所有應(yīng)聘者的求職信

7、及履歷。 2) 人力資源部根據(jù)履歷對應(yīng)聘者進(jìn)行初步篩選，以減少不必要的面試次數(shù)及時間。 3) 人力資源部負(fù)責(zé)將初步篩選后的履歷分發(fā)給用人部門或分公司，用人部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理確定需面試者及確定的面試時間，由人力資源部通知應(yīng)聘者面試。 4) 對應(yīng)聘者在分公司當(dāng)?shù)氐那闆r，可由分公司直接通知應(yīng)聘者在當(dāng)?shù)孛嬖嚒?5、面試流程 1) 人力資源部負(fù)責(zé)初試，了解應(yīng)聘者一般情況，例如性格、人際技巧、應(yīng)聘動機(jī)、人事關(guān)系現(xiàn)狀等；并向接受面試人員簡單介紹公司業(yè)務(wù)，答復(fù)他們一些簡單問題。人力資源部在應(yīng)聘者填寫的?應(yīng)聘表?及?面試意見表?中的相應(yīng)位置填寫面試評價。分公司人力資源負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對當(dāng)?shù)貞?yīng)聘者的初試。人力資源部也

8、可根據(jù)情況組織統(tǒng)一的分公司當(dāng)?shù)貞?yīng)聘者面試。2) 人力資源部將初試合格者推薦給用人部門或分公司復(fù)試，用人部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理指派負(fù)責(zé)面試人選，通常為該新增職位的直屬上級，主要考核應(yīng)聘者專業(yè)方面的經(jīng)驗(yàn)及能力，并解答有關(guān)招聘職位的工作描述。如有需要，用人部門或分公司可設(shè)計筆試試題，考核應(yīng)聘者知識掌握程度。用人部門在?應(yīng)聘表?中相應(yīng)位置填寫面試評價。 3) 在錄用過程中，人力資源部僅負(fù)責(zé)提供其人力資源管理的意見，而錄用的決定權(quán)在于用人部門或分公司，其評價應(yīng)包括決定是否錄用、備選或不予考慮內(nèi)容，由人力資源部提交公司總監(jiān)副總經(jīng)理及總經(jīng)理審批。 4) 部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理以上級別員工需由公司總經(jīng)理直接復(fù)試并

9、決定是否錄用。 5) 員工級別錄用由部門總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)決定，財務(wù)、人事及涉及到公司機(jī)密的員工由總經(jīng)理決定是否錄用。 6、錄用流程1) 人力資源部人力資源負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對經(jīng)審批同意錄用的應(yīng)征者發(fā)放正式?錄用通知書?。 2) 人力資源部或分公司人力資源負(fù)責(zé)人對被錄用的員工需進(jìn)行必要的背景調(diào)查(例如履歷資料是否正確等)，填寫?面試意見表?中的社會背景調(diào)查局部，歸入員工檔案。并要求被錄用的員工到當(dāng)?shù)氐募准夅t(yī)院進(jìn)行一般體格檢查必須包含肝功、胸透、心臟、尿常規(guī)等大項(xiàng)。 3) 人力資源部或分公司人力資源負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)辦理錄用手續(xù)，在新員工到職前，將新員工需要購置的文儀器材、安排辦公位置確定。 4) 新員工到職后，填寫?員

10、工登記表?，并要求新員工提交1寸彩照3張、體檢報告、身份證、學(xué)歷證明等證件原件或復(fù)印本，核查無誤后供人力資源部填寫?新員工入職資料檢查表?存檔。 5) 凡在工作崗位中涉及到錢和物的必須由直系親屬具備本市戶口提供擔(dān)保，擔(dān)保人必須提供身份證、戶口薄、房產(chǎn)證或單位工作征明 6) 人力資源部為每位新員工建立員工個人檔案。 7) 人力資源部或分公司人力資源負(fù)責(zé)人在新員工報到一周內(nèi)與其簽定?勞動合同?。 8) 人力資源部或分公司人力資源負(fù)責(zé)人為新員工按照規(guī)定時間辦理各種統(tǒng)籌事宜，包括保險基金的轉(zhuǎn)移遷入、變更手續(xù)及檔案的調(diào)入等詳見薪資福利相關(guān)內(nèi)容。 第三條 勞動合同管理一、公司的勞動合同是根據(jù)中華人民共和國

11、勞動法和相關(guān)法律制定，員工一經(jīng)錄用均應(yīng)與公司簽署勞動合同，并履行合同規(guī)定的權(quán)利和責(zé)任。 二、 勞動合同首簽為一年期，試用期包括在內(nèi)，內(nèi)容大致包括： 1 受雇人姓名、身份證號碼、住址。 2 員工到職日期、合同起止日期。 3 職位名稱。 4辦公時間。 5保險福利待遇：享有保險、公積金及各種津貼等。 6 工作紀(jì)律。 7員工有責(zé)任及義務(wù)將公司業(yè)務(wù)內(nèi)容保密。 8勞動合同變更、解除、終止、續(xù)訂。 9經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償及勞動糾紛。 10勞方、資方及勞方見證人簽署一欄。 11?保密協(xié)議?12?擔(dān)保協(xié)議? 三、 員工在遇到人事變更、離職或合同到期時，由人力資源部負(fù)責(zé)進(jìn)行相應(yīng)的合同變更、解除、終止或續(xù)簽。 四、 員工入職時

12、應(yīng)承諾已與原單位解除勞動合同，如因個人隱瞞事實(shí)、弄虛作假導(dǎo)致勞動合同糾紛，公司概不負(fù)責(zé)。 五、公司與員工雙方續(xù)簽勞動合同均應(yīng)在原合同期滿前30天提出續(xù)簽意見，如雙方同意續(xù)簽，那么按照原合同期滿日為開始日，續(xù)簽一年，以次類推，員工在公司內(nèi)工齡以累積效勞年限計算。 第四條 人事檔案管理一、 員工應(yīng)在錄用后30個工作日內(nèi)將人事檔案調(diào)入公司指定的存檔機(jī)構(gòu)，否那么公司有權(quán)立即終止勞動合同。因?qū)嶋H困難不能調(diào)入者，應(yīng)向公司稱述合理可接受的書面理由，并附相應(yīng)證明材料，同時提供擔(dān)保人，由員工及擔(dān)保人共同填寫?擔(dān)保協(xié)議?，相關(guān)資料提交總經(jīng)理認(rèn)可，并由人力資源部歸檔。 二、 公司委托人事效勞機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理員工人事檔案

13、并交納存檔效勞費(fèi)，同時為存檔員工提供辦理畢業(yè)轉(zhuǎn)正、職稱評定、婚育證明、組織關(guān)系、護(hù)照、社會保險等事宜。 三、 離職者應(yīng)在正式離職后一個月內(nèi)將本人檔案轉(zhuǎn)出公司專戶，逾期調(diào)出者，須支付相關(guān)費(fèi)用，三個月以上不調(diào)出者，公司將其檔案轉(zhuǎn)至街道。 第五條 培訓(xùn)管理制度一、人力資源部負(fù)責(zé)安排、管理統(tǒng)一的培訓(xùn)工程及參與并參與督導(dǎo)各部門的內(nèi)部培訓(xùn)。各部門應(yīng)把每月培訓(xùn)方案及培訓(xùn)大綱與培訓(xùn)內(nèi)容提前報人力資源部備案，以便人力資源部進(jìn)行監(jiān)督與統(tǒng)一管理。二、人力資源部將把有人力資源部組織的培訓(xùn)大綱與培訓(xùn)內(nèi)容提前報人力資源部備案，各部門應(yīng)根據(jù)培訓(xùn)方案及員工的排班情況安排并通知員工參加培訓(xùn)。并把培訓(xùn)名單報人力資源部。員工應(yīng)按所

14、安排的時間參加培訓(xùn)。三、凡遲到、早退或不到者，人力資源部將比照?考勤制度?給予相應(yīng)的處分。四、每次課程結(jié)束后，人力資源部將安排考評。效果考評的形式為書面問卷結(jié)合口頭問答及崗位抽查。崗位抽查指人力資源部就所講授的課程內(nèi)容是否被學(xué)員運(yùn)用到實(shí)際工作中進(jìn)行隨機(jī)考核。五、凡每次考評不及格者，降職一級。待重考合格后，上升員職位。考評優(yōu)秀者將視情況予以獎勵。六、人力資源部將建立員工培訓(xùn)檔案，級路員工所接受的培訓(xùn)課程，考評成績等。此培訓(xùn)考評結(jié)果將作為評選優(yōu)秀員工、員工晉升、調(diào)整工資等的依據(jù)。第六條 績效管理制度一、考核對象：本制度的考核對象為公司全體員工，但不包括以下人員：1、后勤保障部保潔人員公司另有文件規(guī)

15、定；2、因公休、請假等原因，考核期間出勤率缺乏20%的員工；3、試用期員工、實(shí)習(xí)人員。二、考核工程1、對員工的績效考核包含業(yè)績考核和行為考核兩個方面。2、業(yè)績考核是對員工的工作結(jié)果進(jìn)行評估，工作結(jié)果可以是職位說明書規(guī)定的崗位職責(zé)，也可以是主管根據(jù)工作需要臨時分派的工作任務(wù)。請各部、室在?員工考核表?的根底上進(jìn)行完善和調(diào)整3、行為考核是對員工的工作過程進(jìn)行評估，是公司/部門業(yè)務(wù)開展對每一個員工素質(zhì)要求的表達(dá)。主要為團(tuán)隊協(xié)作、溝通與聯(lián)系、客戶效勞導(dǎo)向等，具體內(nèi)容見附件，行為考核內(nèi)容各部門可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，并報人力資源部備案。三、考核頻率1、各級員工績效考核每月進(jìn)行一次。如遇法定節(jié)假日，考核時

16、間順延。2、各部門于次月的月初8號以前將員工本月的月度績效考核的結(jié)果報人力資源部。四、實(shí)施考核一做好績效記錄員工的直接主管必要時也可是部門負(fù)責(zé)人在平常的工作中要做好績效記錄，為考核及考核結(jié)果反應(yīng)提供依據(jù)。二各級員工的考核1、各級員工的考核包含業(yè)績考核和行為考核兩個方面。2、考核方式采用雙項(xiàng)考核的方式，以自我評、上級評和下級評相結(jié)合的方式，具體如下：各部門一線員工的考核分值百分制，直接主管評分占90 %，個人評分占10%。各部門管理人員的考核分值百分制，部門評分占90 %，個人評分占10%。各部門負(fù)責(zé)人的考核分值百分制，公司評分占90 %，部門內(nèi)管理人員評分占10%。五、績效考核結(jié)果管理一考核資

17、料的保管：1、各部門應(yīng)指定一人對員工所有的考核資料進(jìn)行集中保管。員工個人月度考核表紙質(zhì)文檔由各部門保存。2、各部門員工月度考核匯總表一式兩份，分別以電子文檔、紙質(zhì)文檔形式由各部門保管留存一份，另一份作為員工的人事檔案由各部門報到人力資源部，由人力資源部統(tǒng)一保管。3、除管理人員因工作需要可查看員工的考核資料外，其他員工不得隨意翻看、查閱。4、人力資源部有權(quán)利查閱公司任何員工的各類考核資料，各部門應(yīng)積極配合，向人力資源部開放本部門的考核資料。5、任何接觸到考核資料的人員都有保密的義務(wù)，不得散布、傳播。6、各部門員工月度考核分值在oa上進(jìn)行公示。二考核結(jié)果應(yīng)用：1、員工的考核結(jié)果與月收入直接掛鉤；各

18、部門應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)將考核結(jié)果匯總上報人力資源部，人力資源部根據(jù)考核結(jié)果審核、統(tǒng)計員工月收入，未在規(guī)定時間內(nèi)上報考核結(jié)果的，該部門員工的月收入延期發(fā)放。2、季度考核結(jié)果作為優(yōu)秀員工評選、調(diào)薪等人事決策的參考。六、績效管理責(zé)權(quán)分工一人力資源部職責(zé)：人力資源部負(fù)責(zé)制定和修改公司統(tǒng)一的績效管理制度，監(jiān)督各部門考核工作的進(jìn)行，提供必要的咨詢，聚集、建檔和分析績效管理的有關(guān)資料，對部門的績效改善和績效考核結(jié)果應(yīng)用提出建議，應(yīng)用考核結(jié)果進(jìn)行有關(guān)的人事決策。二各部門職責(zé)：確定各級考核關(guān)系，制訂績效方案和員工提高方案，運(yùn)用考核結(jié)果進(jìn)行一定范圍內(nèi)的人事決策，組織部門內(nèi)各級考核的進(jìn)行；部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督和控制本部

19、門內(nèi)各級績效管理工作的良好運(yùn)行，負(fù)責(zé)培訓(xùn)本部門員工，提高工作績效。三考核人職責(zé)：考核人一般為部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人也可委托員工的直接上級主管對員工進(jìn)行考核?？己吮仨毰c員工進(jìn)行必要的、充分的溝通后，站在公正、公平的立場上，基于客觀事實(shí)對下屬員工的績效進(jìn)行考核；考核結(jié)束后應(yīng)及時將結(jié)果反應(yīng)給員工本人，假設(shè)與員工的意見不一致，需要耐心傾聽并做出具有說服力的解釋。七、解釋與生效一本制度的解釋、修訂、廢止權(quán)歸屬公司人力資源部。二本制度自發(fā)布之日起生效。第七條 離職管理一、離職原因 一 辭退 以下情況，公司可無償辭退員工(詳情見于?勞動合同?) 1. 不滿意員工在試用期的表現(xiàn)。 2. 嚴(yán)重違反公司的雇用紀(jì)律

20、或規(guī)章。 3. 公司因員工失職或貪污而導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p失。 4. 犯刑事罪行。公司以一個月通知期辭退員工(詳情見于?勞動合同?) 5. 工作能力缺乏；疾病及意外(非因工作引起)。 6. 對工作不勝任。 7. 周圍環(huán)境起了重大變化。 二員工辭職詳情見于?勞動合同? 1. 員工因個人理由，辭退其現(xiàn)有職位，試用期間應(yīng)提前7天通知所在部門同時通知人力資源部，轉(zhuǎn)正后應(yīng)提前30天通知所在部門同時通知人力資源部。并填寫?員工辭職申請表?。 2. 如勞動合同單獨(dú)列明經(jīng)協(xié)約的辭職通知期，應(yīng)以協(xié)約規(guī)定作準(zhǔn)。 二、離職的審批程序 一辭退 1. 有關(guān)部門或分公司直屬部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理需填寫?員工辭退申請表?，列明對特定員

21、工的辭退原因，簽字確認(rèn)后，交予人力資源部。 2. 人力資源部就申請?zhí)峁┮庖?，看是否有違勞動法，又或有更好解決方案，將意見填于表上，假設(shè)有需要，人力資源部約見員工，以便加深對事件的了解。表格交公司副總經(jīng)理及總經(jīng)理審批。 3. 審批后，人力資源部與被辭退員工做辭退面談，并通知其到辦理離職手續(xù)。 4. 人力資源部負(fù)責(zé)將?員工辭退申請表?歸入該員工個人檔案，并通知財務(wù)、行政等相關(guān)部門做相應(yīng)變更。 5. 離職結(jié)算當(dāng)日清，工作交接最多不超過3天。 二 員工辭職 1. 員工提出辭職申請,填寫?員工辭職申請表?，列明辭職原因并簽字，部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理應(yīng)與其面談了解員工辭職原因。?員工辭職申請表?經(jīng)部門經(jīng)理或

22、分公司經(jīng)理確認(rèn)簽字后，交予人力資源部。 2. 人力資源部與該員工面談，了解其辭職理由，填寫?員工離職面談記錄?，并與其部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理進(jìn)行溝通，如有必要，進(jìn)行挽留。 3. 人力資源部負(fù)責(zé)將?員工辭職申請表?歸入該員工個人檔案，并通知財務(wù)、行政等相關(guān)部門做相應(yīng)變更。 三、離職交接需知 一 離職交接手續(xù)適用于員工跨部門調(diào)動或調(diào)離本公司。 二 員工離職必須填寫?員工離職交接清單?，并獲得以下各負(fù)責(zé)人簽字。 1. 向所在部門負(fù)責(zé)人交還工作資料、實(shí)現(xiàn)銷售收入的應(yīng)收款，提交?工作交接說明?。 2. 向行政部歸還公物，并取得行政部負(fù)責(zé)人簽字,具體交接物品清單由行政部草擬。 3. 向人力資源部交還 等物品

23、和資料。具體交接物品清單由人力資源部草擬。 4. 向人力資源部交還員工胸卡，辦理個人關(guān)系轉(zhuǎn)移等。具體交接清單由人力資源部草擬。 5. 向財務(wù)部結(jié)清借款支票、借款現(xiàn)金、應(yīng)發(fā)工資等。具體交接清單由財務(wù)部草擬。 三將填寫清楚的?員工離職交接表?交予人力資源部，并由人力資源部核實(shí)無誤，即可辦理離職手續(xù)。 四 員工未能全部交還公司的物品，人力資源部應(yīng)統(tǒng)籌及通知該員工三天內(nèi)全數(shù)交還，否那么停止發(fā)放最后薪金及公司職業(yè)推薦信。如仍未能補(bǔ)償公司的損失，公司保存一切追討的法律權(quán)利。 五假設(shè)交還之物品無故損壞，公司有權(quán)酌情要求離職員工做出賠償。 注：辭退員工必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辭退第八條 人力資源管理責(zé)任及義務(wù)

24、公司所有在冊員工均應(yīng)在自身崗位的人力資源管理的責(zé)任范圍內(nèi)履行責(zé)任及義務(wù)。具體內(nèi)容均在以上人力資源相關(guān)制度中有明確描述，以下做簡要?dú)w納： 1. 公司各級員工均應(yīng)充分理解自身崗位職責(zé)，認(rèn)真履行工作任務(wù)，完成工作目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)崗位要求。結(jié)合工作履職情況，績效考核對員工有不同的人力資源安排內(nèi)容。 2. 公司各級員工均應(yīng)按照公司規(guī)定處理好各自檔案及各項(xiàng)保險帳戶的轉(zhuǎn)移和保管，否那么公司有權(quán)對其作出相應(yīng)處理。 3. 公司各級經(jīng)理都具有培養(yǎng)及指導(dǎo)下屬員工的責(zé)任及義務(wù)。此項(xiàng)內(nèi)容將作為對經(jīng)理人員考核的一項(xiàng)重要指標(biāo)。 4. 在日常人力資源管理中，各級員工均應(yīng)按照公司規(guī)定時間、內(nèi)容提交相關(guān)文件，此項(xiàng)內(nèi)容將作為員工績效考核

25、中有關(guān)團(tuán)隊精神評估的一項(xiàng)重要指標(biāo)。 5. 公司各部門經(jīng)理、分公司經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理、各總監(jiān)應(yīng)聽從并配合公司的人力資源日常管理領(lǐng)導(dǎo)及指導(dǎo)，此項(xiàng)內(nèi)容將作為對其有關(guān)管理及領(lǐng)導(dǎo)能力評估的一項(xiàng)重要指標(biāo)。二、財務(wù)管理制度 第一章：總那么第一條 為了加強(qiáng)公司的會計工作，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)開展，根據(jù)?中華人民共和國會計法?、?企業(yè)會計準(zhǔn)那么?、?內(nèi)部控制制度?和?會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)?等國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條 本制度是廣州市思銳股份工作制度之一，全體人員須嚴(yán)格遵守。單位主管會計人員在首長負(fù)責(zé)制的原那么下，負(fù)有監(jiān)督、檢查貫徹本制度的責(zé)任。第三條 公司根據(jù)有關(guān)會計法律、行政法規(guī)和本制度

26、的規(guī)定，在不違反本制度的前提下，結(jié)合本公司的具體情況，制定適合本公司的會計核算方法。第四條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，不得偽造、變造會計憑證、會計帳簿，報送虛假的會計報表。用電子計算機(jī)進(jìn)行會計核算的，對使用的軟件及其生成的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的要求，應(yīng)當(dāng)符合國務(wù)院財政部門的規(guī)定。第五條 會計核算以公司發(fā)生的各項(xiàng)交易或事項(xiàng)為對象，記錄和反映公司本身的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動。第六條 會計核算以持續(xù)、正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動為前提。第七條 會計年度采用歷年制，會計核算應(yīng)當(dāng)劃分會計期間，分期結(jié)算賬目和編制財務(wù)會計報告。會計期間分為年度、半年度

27、、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公歷起訖日期確定。半年度、季度和月度均稱為會計中期。本制度所稱的期末和定期，是指月末、季末、半年末和年末。第八條 本公司會計核算以人民幣為記賬本位幣，以元為金額單位，元以下記至分位，但單價的計算可以小數(shù)點(diǎn)計算。外幣收支及以實(shí)物計算的債券債務(wù)，應(yīng)折合成人民幣計帳。第九條 公司的會計記賬采用借貸記賬法。第十條 會計記錄的文字應(yīng)當(dāng)使用中文。第十一條 公司在會計核算時，遵循以下根本原那么：一會計核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)進(jìn)行會計確認(rèn)、計量報告和報告，如實(shí)反映企業(yè)的會計要素及其他相關(guān)信息，保證會計信息真實(shí)可靠、內(nèi)容完整。真實(shí)可靠性與內(nèi)容完整性二公司應(yīng)當(dāng)

28、按照交易或事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)進(jìn)行會計核算，而不應(yīng)當(dāng)僅僅按照它們的法律形式作為會計核算的依據(jù)。實(shí)質(zhì)重于形式三公司提供的會計信息應(yīng)當(dāng)與財務(wù)會計報告使用者的經(jīng)濟(jì)決策需要相關(guān)，有助于使用者對企業(yè)過去、現(xiàn)在或者未來的情況做出評價或者預(yù)測。相關(guān)性四公司的會計核算方法前后各期應(yīng)當(dāng)保持一致，不得隨意變更。如有必要變更，應(yīng)當(dāng)將變更的內(nèi)容和理由、變更的累積影響數(shù)，以及累積影響數(shù)不能合理確定的理由等，在會計報表附注中予以說明。可比性五公司提供的會計信息應(yīng)當(dāng)清晰明了，便于財務(wù)會計報告使用者理解和使用明晰性六公司提供的會計信息應(yīng)當(dāng)反映與企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)的所有重要交易或者事項(xiàng)七公司對交易或者事項(xiàng)進(jìn)行會計

29、確認(rèn)、計量和報告應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎性，不應(yīng)高估資產(chǎn)或者收益、低估負(fù)債或者費(fèi)用八公司對于已經(jīng)發(fā)生的交易或者事項(xiàng)，應(yīng)及時進(jìn)行會計確認(rèn)、計量和報告，不得提前或者延后第十二條 本公司按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定設(shè)置會計科目和會計帳簿。會計機(jī)構(gòu)根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證和記帳憑證，按照國家統(tǒng)一的會計制度關(guān)于記帳規(guī)那么的規(guī)定記帳。第十三條 為了正確計算損益、收入和支出應(yīng)當(dāng)堅持權(quán)責(zé)發(fā)生制、收入與相關(guān)本錢費(fèi)用配比原那么和劃分為收益性支出和資本性支出原那么，并應(yīng)保持會計處理方法前后一致性，以便分析比擬。第十四條 需要辦理會計核算的事項(xiàng)必須填制或者取得原始憑證，并及時送交會計機(jī)構(gòu)。會計機(jī)構(gòu)必須對原始憑證進(jìn)行審核，并根

30、據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記帳憑證。    第十五條 公司應(yīng)當(dāng)建立財產(chǎn)清查制度，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十六條 會計報表由單位領(lǐng)導(dǎo)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員簽名或者蓋章。 第十七條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管。會計檔案的保管期限和銷毀方法，由國務(wù)院財政部門會同有關(guān)部門制定。第十八條 考核經(jīng)濟(jì)責(zé)任，在反映經(jīng)營成果、財務(wù)狀況的根底上，分析經(jīng)濟(jì)效果，考核經(jīng)濟(jì)責(zé)任者的業(yè)績，按規(guī)定向有關(guān)部門提供信息。第十九條 凡企業(yè)經(jīng)管財產(chǎn)物資人員及會計人員在工作變動時，必須嚴(yán)格辦理交接手續(xù)后，方準(zhǔn)離職。附那么：

31、會計制度執(zhí)行時間從第八年度開始。會計制度的最終解釋權(quán)歸會計制度制定組。第二章：會計機(jī)構(gòu)和會計人員第一節(jié)：會計機(jī)構(gòu)設(shè)置第一條 公司在會計機(jī)構(gòu)中設(shè)置會計人員并指派會計主管第二條 機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)采購和應(yīng)付款組、銷售與應(yīng)收款組、工資核算組、倉庫核算組、固定資產(chǎn)核算組、本錢核算組、對外投資核算組、總帳報表組。第三條 在總帳報表組中設(shè)稽核員。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第四節(jié)：會計崗位職責(zé)第五條 采購與應(yīng)付款組責(zé)任1認(rèn)真審核材料采購憑證，分別按材料采購地點(diǎn)、類別、品種、規(guī)格、報管地點(diǎn)、供貨單位、采購本錢等進(jìn)行登記，對在途材料應(yīng)監(jiān)督催收，對已入庫未付款的，月終應(yīng)估價入賬

32、。2認(rèn)真登記應(yīng)付款明細(xì)帳，按規(guī)定對帳，及時辦理結(jié)算手續(xù)，對發(fā)票、賬本等憑證應(yīng)嚴(yán)加審查，防止錯付、重付。第六條 銷售收入與應(yīng)收賬款組責(zé)任1根據(jù)銷售憑證，正確計算銷售收入、本錢、毛利，登記有關(guān)明細(xì)賬。2對應(yīng)收賬款要及時登記，按規(guī)定對帳，催收欠款。3對發(fā)出商品應(yīng)及時結(jié)算，進(jìn)行帳實(shí)核對，保證帳帳、帳實(shí)相符。第七條 工資核算組崗位的責(zé)任1監(jiān)督工資基金的使用2計算工資和獎金3審核發(fā)放工資和獎金4負(fù)責(zé)工資分配核算，編制工資分配表5計提職工福利費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi)第八條 倉庫核算組1建立具體倉庫存貨核算方法，指定各種存貨目錄2負(fù)責(zé)各種存貨的明細(xì)核算，正確計價，定期對帳，保證帳帳、帳實(shí)相符3檢查各項(xiàng)存貨方案執(zhí)行情況，及

33、時反映儲存情況及存貨問題4按規(guī)定進(jìn)行清查盤點(diǎn)，保證帳實(shí)相符，編制存貨盤電表，認(rèn)真查明盤贏、盤虧原因第九條 固定資產(chǎn)核算組(1) 建立固定資產(chǎn)監(jiān)控與核算方法，制定固定資產(chǎn)目錄，并負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算定期對帳，保證帳、卡、物相符，編制固定資產(chǎn)增減明細(xì)表2計提固定資產(chǎn)折舊3定期清查固定資產(chǎn)，認(rèn)真審查、處理盤贏盤虧，分析固定資產(chǎn)使用效果，促進(jìn)提高使用效益4建立在建工程監(jiān)控與核算方法，負(fù)責(zé)在建工程相關(guān)賬目的定期核對，保證帳、證、卡、物相符，計算在建工程本錢，編制在建工程核算5負(fù)責(zé)核算無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)第十條 本錢核算組1嚴(yán)格按照制度要求，正確歸集和分配本錢費(fèi)用，計算產(chǎn)品本錢2負(fù)責(zé)登記本錢費(fèi)用明細(xì)帳，編

34、制本錢、費(fèi)用報表進(jìn)行本錢分析，加強(qiáng)本錢控制，促進(jìn)降低本錢3加強(qiáng)在產(chǎn)品和自制半成品的核算，建立明細(xì)帳，經(jīng)常盤點(diǎn)，保證帳實(shí)相符七對外投資核算崗位的責(zé)任1負(fù)責(zé)登記企業(yè)對外投資的核算，設(shè)置“長期投資和“短期投資總帳2按投資種類進(jìn)行明細(xì)分類核算，計算投資收益定期對帳，分析投資效果和投資風(fēng)險3及時提供投資信息第十一條 總帳報表組1編制科目匯總表，登記總帳2編制會計報表和明細(xì)報表3管理會計憑證、帳簿和報表4綜合分析財務(wù)狀況和經(jīng)營成果5編制財務(wù)情況說明書和專題分析報告6稽查員負(fù)責(zé)審查財務(wù)方案和本錢方案執(zhí)行情況，審查各項(xiàng)財務(wù)收支，審核會計報表，抽查現(xiàn)金和財產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果，揭示存在問題還有其他稽核事項(xiàng)。第三節(jié)：會

35、計人員配備第十二條 財務(wù)總監(jiān)由上級部門委派，會計主管應(yīng)有具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會計工作三年以上，并取得會計從業(yè)資格證的人擔(dān)任，會計機(jī)構(gòu)內(nèi)部會計組負(fù)責(zé)人有助理會計師以上任職條件的人擔(dān)任。第十三條 公司視具體情況可錄用1人1崗，1崗多人，1人多崗制進(jìn)行崗位分配。第四節(jié)：會計人員的主要職責(zé)第十四條 會計人員按照相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行會計核算、實(shí)行會計監(jiān)督；擬訂本單位辦理會計事務(wù)的具體方法；第十五條 參與擬訂經(jīng)濟(jì)方案、業(yè)務(wù)方案，考核、分析預(yù)算、財務(wù)方案的執(zhí)行情況；辦理其他會計事務(wù)。第五節(jié)：實(shí)施會計電算化第十六條 崗位分工1電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財務(wù)系統(tǒng)的總體運(yùn)行。 2系統(tǒng)管理：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財務(wù)系統(tǒng)的技

36、術(shù)管理工作。 3電算稽核：負(fù)責(zé)信息輸入準(zhǔn)確性、正確性、平安性。 4會計核算：平常核算。 5業(yè)務(wù)操作：負(fù)責(zé)各自領(lǐng)域內(nèi)的輸入和使用。 第十七條 崗位職責(zé) 1、電算主管： 電算分工設(shè)定和分配，細(xì)化每人每崗的職責(zé)；實(shí)施財務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行，對工作進(jìn)度安排，信息質(zhì)量，平安負(fù)責(zé)； 結(jié)合分公司業(yè)務(wù)流程、電算化要求設(shè)定分公司財務(wù)系統(tǒng)的根本需求和開展需求； 2、系統(tǒng)管理 ：根據(jù)財務(wù)軟件、業(yè)務(wù)管理軟件確定分公司系統(tǒng)的應(yīng)用模式；負(fù)責(zé)計算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行平安(技術(shù)要求)；根據(jù)財務(wù)部要求對各業(yè)務(wù)操作人員授權(quán)(書面要求雙方簽字)；負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)越級口令和系統(tǒng)管理員口令、數(shù)據(jù)庫口令等；負(fù)責(zé)日常系統(tǒng)維護(hù)、數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)。 3、電

37、算稽核 ：負(fù)責(zé)對輸入資料：(入庫、領(lǐng)用、耗用、銷售、記賬憑證、原始憑證等各業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù))的審核，并在電腦上簽字；對打印業(yè)務(wù)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)或報表確認(rèn)簽字；定期檢查手工及打印資料(憑證、賬薄)與電腦賬務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性；對各業(yè)務(wù)流程歷史數(shù)據(jù)或賬務(wù)的修改負(fù)責(zé)，應(yīng)保證各項(xiàng)數(shù)據(jù)修改有書面依據(jù)，數(shù)據(jù)修改當(dāng)應(yīng)有書面資料，須以下人員簽字：系統(tǒng)管理員、電算主管、電算稽核、業(yè)務(wù)操作人；負(fù)責(zé)電腦存儲資料的平安與保密，對儲存資料的軟盤、硬盤、光盤加強(qiáng)保管措施。定期對各業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)進(jìn)行備份和清空。 4、會計核算崗位：負(fù)責(zé)制作記賬憑證和記賬，會計核算崗位必須以有效的原始憑證為依據(jù)填制記賬憑證，所有的記賬憑證均需打印并與原始

38、憑證放在一起。 第十八條 各業(yè)務(wù)流程操作：主要指收銀操作崗、基地庫房操作崗位、辦公室操作崗、基地操作崗位。1、收銀操作崗主要負(fù)責(zé)門店領(lǐng)用、銷售、庫存、成品、原材料、消耗品的核算輸入、收入環(huán)節(jié)暫不列入本崗位職責(zé)范圍； 2、基地庫房操作崗位負(fù)責(zé)原材料、消耗品的購進(jìn)、發(fā)出、各環(huán)節(jié)的消耗及成品菜的收發(fā)錄入核算。 崗位錄入數(shù)據(jù)必須以書面有效原始單據(jù)為準(zhǔn)，各簽字人均應(yīng)與原始單據(jù)核對后，方可在電腦上審核簽字(也可直接在原始單上簽字)。3、其它操作崗位，主要指執(zhí)總辦公室、總裁辦公室、主要是收集各部門數(shù)據(jù)、產(chǎn)生各式報表。 第十九條 采用一人多崗制，電算稽核為集團(tuán)公司財務(wù)總監(jiān)執(zhí)行，系統(tǒng)管理由財務(wù)指定人與網(wǎng)事沙龍技

39、術(shù)主管共同擔(dān)任，電算主管由財務(wù)指定人擔(dān)任，會計核算設(shè)定為財務(wù)指定人，會計兩人組成，其分工同手工賬務(wù)分工。第二十條 會計人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識。國有企業(yè)、事業(yè)單位的會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員的任免應(yīng)當(dāng)經(jīng)過主管單位同意，不得任意調(diào)動或者撤換；會計人員忠于職守，堅持原那么，受到錯誤處理的，主管單位應(yīng)當(dāng)責(zé)成所在單位予以糾正；玩忽職守，喪失原那么，不宜擔(dān)任會計工作的，主管單位應(yīng)當(dāng)責(zé)成所在單位予以撤職或者免職。第二十一條 會計人員調(diào)開工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般會計人員辦理交接手續(xù)，由會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員監(jiān)交。會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員辦理交接手續(xù)，由單位領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交，必要

40、時可以由主管單位派人會同監(jiān)交。第三章：會計核算制度第一節(jié)：會計核算一般要求第一條 本公司采用科目匯總表核算形式。    第二條 公司發(fā)生的以下事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時辦理會計手續(xù)、進(jìn)行會計核算：   一款項(xiàng)和有價證券的收付；二財物的收發(fā)、增減和使用；三債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；四資本、基金的增減；五收入、支出、費(fèi)用、本錢的計算；六財務(wù)成果的計算和處理；七其他需要辦理會計手續(xù)、進(jìn)行會計核算的事項(xiàng)。第三條 會計核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致、相互可比和會計處理方法的前后各期相一致。第四條 會計年度自公歷1月

41、1日起至12月31日止。第五條 會計核算以人民幣為記帳本位幣。第六條 根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的要求，在不影響會計核算要求、會計報表指標(biāo)匯總和對外統(tǒng)一會計報表的前提下，本公司可以根據(jù)實(shí)際情況自行設(shè)置和使用會計科目。   第七條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的內(nèi)容和要求必須符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設(shè)置帳外帳，不得報送虛假會計報表。    第八條 本公司對外報送的會計報表格式由財政部統(tǒng)一規(guī)定。    第九條 實(shí)行會計電算化的單位，對使用的會計軟件及其生成的會

42、計憑證、會計帳簿。會計報表和其他會計資料的要求，應(yīng)當(dāng)符合財政部關(guān)于會計電算化的有關(guān)規(guī)定。    第十條 本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，應(yīng)當(dāng)建立檔案，妥善保管。會計檔案建檔要求、保管期限、銷毀方法等依據(jù)?會計檔案管理方法?的規(guī)定進(jìn)行。實(shí)行會計電算化的單位，有關(guān)電子數(shù)據(jù)、會計軟件資料等應(yīng)當(dāng)作為會計檔案進(jìn)行管理。   第二節(jié)：填制會計憑證第十一條 辦理公司需要核算的事項(xiàng)，必須取得或者填制原始憑證，并及時送交會計機(jī)構(gòu)。 第十二條 原始憑證的根本要求是：   一原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名

43、稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。二從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。  三凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購置實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。支付款項(xiàng)的原始憑證。必須有收款單位和收款人的收款證明。四一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。  一式幾聯(lián)

44、的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外套寫，并連續(xù)編號。作廢時應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。五發(fā)生銷貨退回的，除填制退貨發(fā)票外，還必須有退貨驗(yàn)收證明；退款時，必須取得對方的收款收據(jù)或者匯款銀行的憑證，不得以退貨發(fā)票代替收據(jù)。六職工公出借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后。收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本，不得退復(fù)原借款收據(jù)。七經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑怔附件：如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號。第十三條 原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處

45、應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。第十四條 會計機(jī)構(gòu)、會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。記帳憑證可以分為收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證，也可以使用通用記帳憑證。第十五條 記帳憑證的根本要求是：    一記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期；憑證編號；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要；會計科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；填制憑證人員、稽核人員、記帳人員、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員簽名或者蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或者蓋章。以自制的原始憑證或者原始憑證匯總表代替記帳憑證的，也必須具備記帳憑證應(yīng)有的工程。二填制記帳憑證時，應(yīng)當(dāng)對記帳憑證進(jìn)行連續(xù)編號。一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要填制

46、兩張以上記帳憑證的，可以采用分?jǐn)?shù)編號法編號：三記帳憑證可以根據(jù)每一張原始憑證填制，或者根據(jù)假設(shè)干張同類原始憑證匯總填制，也可以根據(jù)原始憑證匯總表填制。但不得將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張記帳憑證上。四除結(jié)帳和更正錯誤的記帳憑證可以不附原始憑證外，其他記帳憑證必須附有原始憑證。如果一張原始憑證涉及幾張記帳憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記帳憑證后面，并在其他記帳憑證上注明附有該原始憑證的記帳憑證的編號或者附原始憑證復(fù)印機(jī)。一張復(fù)始憑證所列支出需要幾個單位共同負(fù)擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)將其他單位負(fù)擔(dān)的局部，開給對方原始憑證分割單，進(jìn)行結(jié)算。原始憑證分割單必須具備原始憑證的根本內(nèi)容：憑證名稱、填制憑證

47、日期、填制憑證單位名稱或者填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或者蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額和費(fèi)用分?jǐn)偳闆r等。  五如果在填制記帳憑證時發(fā)生錯誤，應(yīng)當(dāng)重新填制。已經(jīng)登記入帳的記帳憑證，在當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫錯誤時，可以用紅字填寫一張與原內(nèi)容相同的記帳憑證，在摘要欄注明“注銷某月某日某號憑證字樣，同時再用藍(lán)字重新填制一張正確的記帳憑證，注明“訂正某月某日某號憑證字樣。如果會計科目沒有錯誤，只是金額錯誤，也可以將正確數(shù)字與錯誤數(shù)字之間的差額，另編一張調(diào)整的記帳憑證，調(diào)增金額用藍(lán)字，調(diào)減金額用紅字。發(fā)現(xiàn)以前年度記帳憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)用藍(lán)字填制一張更正的記帳憑證。

48、0;  六記帳憑證填制完經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)后，如有空行，應(yīng)當(dāng)自金額欄最后一筆金額數(shù)字下的空行處至合計數(shù)上的空行處劃線注銷。    第十六條 填制會計憑證，字跡必須清晰、工整，并符合以下要求：    一阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)當(dāng)一個一個地寫，不得連筆寫。阿拉伯金額數(shù)字前面應(yīng)當(dāng)書寫貨幣市種符號或者貨幣名稱簡寫和市種符號。幣種符號與阿拉伯金額數(shù)字之間不得留有空白。凡阿拉伯?dāng)?shù)字前寫有市種符號的，數(shù)字后面不再寫貨幣單位。二所有以元為單位其他貨幣種類為貨幣根本單位，下同的阿拉伯?dāng)?shù)字，除表示單價等情況外，一律填寫到角分；元角分的，角位和分位可寫“

49、00”，或者符號“；有角無分的，分位應(yīng)當(dāng)寫“0”，不得用符號“代替。三漢字大寫數(shù)字金額如零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億等，一律用正楷或者行書體書寫，不得用0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等簡化字代替，不得任意自造簡化字。大寫金額數(shù)字到元或者角為止的，在“元或者“角字之后應(yīng)當(dāng)寫“整字或者“正字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫“整或者“正字。 四大寫金額數(shù)字前未印有貨幣名稱的，應(yīng)當(dāng)加填貨幣名稱，貨幣名稱與金額數(shù)字之間不得留有空白。五阿拉伯金額數(shù)字中間有“0”時，漢字大寫金額要寫“零字；阿拉伯?dāng)?shù)字金額中間連續(xù)有幾個“0”時，漢字大寫金額中可以只寫一個

50、“零字；阿拉伯金額數(shù)字元位是“0”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個“0”、元位也是“0”但角位不是“0”時，漢字大寫金額可以只寫一個“零字，也可以不寫“零字。第十七條 實(shí)行會計電算化的單位，對于機(jī)制記帳憑證，要認(rèn)真審核，做到會計科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。打印出的機(jī)制記帳憑證要加蓋制單人員、審核人員、記帳人員及會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員印章或者簽字。第十八條 各單位會計憑證的傳遞程序應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理，具體方法由各單位根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要自行規(guī)定。 第十九條 會計機(jī)構(gòu)、會計人員要妥善保管會計憑證。一會計憑證應(yīng)當(dāng)及時傳遞，不得積壓。二會計憑證登記完畢后，應(yīng)當(dāng)按照分類和編號順序保管，不得散亂喪失。三記帳憑證應(yīng)當(dāng)

51、連同所附的原始憑證或者原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人在裝訂線封簽外簽名或者蓋章。對于數(shù)量過多的原始憑證，可以單獨(dú)裝訂保管，在封面上注明記帳憑證日期、編號、種類，同時在記帳憑證上注明“附件另訂和原始憑證名稱及編號。各種經(jīng)濟(jì)合同、存出保證金收據(jù)以及涉外文件等重要原始憑證，應(yīng)當(dāng)另編目錄，單獨(dú)登記保管，并在有關(guān)的記帳憑證和原始憑證上相互注明日期和編號。四原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時，經(jīng)本單位會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員批準(zhǔn)，可以復(fù)制。向外單位提供的原始憑證復(fù)制件，應(yīng)當(dāng)在專設(shè)的

52、登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或者蓋章。五從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。如果確實(shí)無法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由經(jīng)辦單位會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。第三節(jié) 登記會計帳簿 第二十條 本公司應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計帳簿包括總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助性帳簿。  第二十一條 現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳必須采用訂本式帳簿。

53、不得用銀行對帳單或者其他方法代替日記帳。第二十二條 實(shí)行會計電算化的單位，用計算機(jī)打印的會計帳簿必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并由記帳人員和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員簽字或者蓋章。第二十三條 啟用會計帳簿時，應(yīng)當(dāng)在帳簿封面上寫明單位名稱和帳簿名稱。在帳簿扉頁上應(yīng)當(dāng)附啟用表，內(nèi)容包括：啟用日期、帳簿頁數(shù)、記帳人員和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員姓名，并加蓋名章和單位公章。記帳人員或者會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員調(diào)開工作時，應(yīng)當(dāng)注明交接日期、接辦人員或者監(jiān)交人員姓名，并由交接雙方人員簽名或者蓋章。  啟用訂本式帳簿，應(yīng)當(dāng)從第一頁到最后一頁順序編定頁數(shù)，不得跳頁、缺號。使用

54、活頁式帳頁，應(yīng)當(dāng)按帳戶順序編號，并須定期裝訂成冊。裝訂后再接實(shí)際使用的帳頁順序編定頁碼。另加目錄，記明每個帳戶的名稱和頁次。第二十四條 會計人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的會計憑證登記會計帳簿。登記帳簿的根本要求是：一登記會計帳簿時，應(yīng)當(dāng)將會計憑證日期、編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額和其他有關(guān)資料逐項(xiàng)記入帳內(nèi)；做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。二登記完畢后，要在記帳憑證上簽名或者蓋章，并注明已經(jīng)登帳的符號，表示已經(jīng)記帳。三帳簿中書寫的文字和數(shù)字上面要留有適當(dāng)空格，不要寫滿格；一般應(yīng)占格距的二分之一。 四登記帳簿要用藍(lán)黑墨水或者碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆銀行的復(fù)寫帳簿除外或者鉛筆書寫。五以

55、下情況，可以用紅色墨水記帳：1按照紅字沖帳的記帳憑證，沖銷錯誤記錄；2在不設(shè)借貸等欄的多欄式帳頁中，登記減少數(shù)；3在三欄式帳戶的余額欄前，如未印明余額方面的，在余額欄內(nèi)登記負(fù)數(shù)余額；4根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定可以用紅字登記的其他會計記錄。六各種帳簿按頁次順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁。如果發(fā)生跳行、隔頁，應(yīng)當(dāng)將空行、空頁劃線注銷，或者注明“此行空白、“此頁空白字樣，并由記帳人員簽名或者蓋章。七凡需要結(jié)出余額的帳戶，結(jié)出余額后。應(yīng)當(dāng)在“借或貸等欄內(nèi)寫明“借或者“貸，等字樣。沒有余額的帳戶，應(yīng)當(dāng)在“借或貸等欄內(nèi)寫“平字，并在余額欄內(nèi)用“q表示?，F(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳必須逐日結(jié)出余額。八每一帳頁

56、登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本頁合計數(shù)及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“過次頁和“承前頁字樣；也可以將本頁合計數(shù)及金額只寫在下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“承前頁字樣。對需要結(jié)計本月發(fā)生額的帳戶，結(jié)計“過次頁的本頁合計數(shù)應(yīng)當(dāng)為自本月初起至本頁未止的發(fā)生額合計數(shù)；對需要結(jié)計本年累計發(fā)生額的帳戶，結(jié)計“過次頁的本頁合計數(shù)應(yīng)當(dāng)為自年初起至本頁未止的累計數(shù)；對既不需要結(jié)計本月發(fā)生額也不需要結(jié)計本年累計發(fā)生額的帳戶，可以只將每頁未的余額結(jié)轉(zhuǎn)次頁。第二十五條 實(shí)行會計電算化的單位，總帳和明細(xì)帳應(yīng)當(dāng)定期打印。發(fā)生收款和付款業(yè)務(wù)的，在輸入收款憑證和付款憑證的當(dāng)天必須打印出現(xiàn)

57、金日記帳和銀行存款日記帳，并與庫存現(xiàn)金核對無誤。第二十六條 帳簿記錄發(fā)生錯誤，不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)、刮擦或者用藥水消除字跡，不準(zhǔn)重新抄寫，必須按照以下方法進(jìn)行更正：    一登記帳簿時發(fā)生錯誤，應(yīng)當(dāng)將錯誤的文字或者數(shù)字劃紅線注銷，但必須使原有字跡仍可識別；然后在劃線上方填寫正確的文字或者數(shù)字，并由記帳入員在更正處蓋章。對于錯誤的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)全部劃紅線更正，不得只更正其中的錯誤數(shù)字。對于文字錯誤，可只劃去錯誤的局部。二由于記帳憑證錯誤而使帳簿記錄發(fā)生錯誤，應(yīng)當(dāng)按更正的記帳憑證登記帳簿。    第二十七條 各單位應(yīng)當(dāng)定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價證券、往來單位或者個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。對帳工作每年至少進(jìn)行一次。 一帳證核對。核對會計帳簿記錄與原始憑證、記帳憑證的時間、憑證字號、內(nèi)容、金額是否一致，記帳方向是否相符。二帳帳核對。核對不同會計帳簿之間的帳簿記錄是否相符，包括：總帳有關(guān)帳戶的余額