銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)監(jiān)管指引

1、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)監(jiān)管指引第一章 總則第一條 為促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立有效的激勵(lì)約束機(jī) 制，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，實(shí)現(xiàn)審慎經(jīng)營(yíng)，根據(jù)中華人民共和國(guó) 銀行業(yè)監(jiān)督管理法等法律法規(guī)，制定本指引。第二條 本指引所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是指在中華人民 共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等吸收公眾存 款的金融機(jī)構(gòu)。在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、 信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、城市信用社以及經(jīng)銀 監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)，適用本指引。 政策性銀行 和實(shí)施條線管理的商業(yè)銀行參照本指引執(zhí)行。第三條 本指引所稱績(jī)效考評(píng)，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為 落實(shí)監(jiān)管要求和實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展戰(zhàn)略，通過建立考評(píng)指標(biāo)、

2、設(shè) 定考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)考評(píng)對(duì)象在特定期間的經(jīng)營(yíng)成果、風(fēng)險(xiǎn)狀況 及內(nèi)控管理進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并根據(jù)考評(píng)結(jié)果改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的 過程。第四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以下原則：（ 一）穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)樹立穩(wěn)健績(jī)效觀， 確定穩(wěn)健的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定穩(wěn)健的績(jī)效考評(píng)目標(biāo) 和具體指標(biāo)。（ 二）合規(guī)引領(lǐng)?？?jī)效考評(píng)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)監(jiān)管要求，促進(jìn)銀 行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營(yíng)和有序競(jìng)爭(zhēng)，培養(yǎng)合規(guī)文化，維護(hù)良好市場(chǎng)秩序。（ 三）戰(zhàn)略導(dǎo)向?？?jī)效考評(píng)應(yīng)當(dāng)以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為目標(biāo)，通過科學(xué)合理的績(jī)效考評(píng)，堅(jiān)持既定市場(chǎng) 定位，執(zhí)行既定發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)差異化發(fā)展、內(nèi)涵式發(fā)展、 均衡性發(fā)展，提高服務(wù)實(shí)休經(jīng)濟(jì)的能力。（

3、 四）綜合平衡。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌業(yè)務(wù)發(fā)展與 風(fēng)險(xiǎn)防控，建立兼顧效益與風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素、 當(dāng)期成果與可持續(xù)發(fā)展的績(jī)效考評(píng)指標(biāo)體系，全面客觀地實(shí) 施績(jī)效考評(píng)。（ 五）統(tǒng)一執(zhí)行。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的考評(píng) 管理機(jī)制，注重績(jī)效考評(píng)的過程和質(zhì)量管理，強(qiáng)化績(jī)效考評(píng) 執(zhí)行力和約束力，確保經(jīng)營(yíng)管理要求逐級(jí)傳導(dǎo)的一致性。第二章 考評(píng)指標(biāo)第五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)指標(biāo)包括五大類：合 規(guī)經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)效益類指標(biāo)、發(fā)展轉(zhuǎn) 型類指標(biāo)、社會(huì)責(zé)任類指標(biāo)。第六條 合規(guī)經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)用于評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遵守 相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度、內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行的情況，包 括合規(guī)執(zhí)行、內(nèi)控評(píng)價(jià)、違

4、規(guī)處罰等方面。合規(guī)經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)中的內(nèi)控評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身或外部審計(jì)的年度評(píng)價(jià)結(jié)果相一致銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)區(qū)分內(nèi)部自查、外部檢查以及違規(guī) 程度，確定合規(guī)經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)中違規(guī)處罰的具體分值和權(quán)重。 對(duì)于外部檢查發(fā)現(xiàn)并實(shí)施監(jiān)管措施或行政處罰的，應(yīng)當(dāng)調(diào)低 績(jī)效考評(píng)等級(jí)。第七條風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)用于評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 狀況及變動(dòng)趨勢(shì)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、流動(dòng) 性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等。在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考 慮考評(píng)對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)分類、識(shí)別和計(jì)量的準(zhǔn)確性。對(duì)于發(fā)生案件的考評(píng)對(duì)象，應(yīng)當(dāng)調(diào)低績(jī)效考評(píng)等級(jí)。第八條經(jīng)營(yíng)效益類指標(biāo)用于評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng) 成果

5、、經(jīng)營(yíng)效率和價(jià)值創(chuàng)造能力，包括利潤(rùn)指標(biāo)、成本控制 指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益指標(biāo)等。在經(jīng)營(yíng)效益類指標(biāo)中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整 后收益指標(biāo)為核心，確定合理的分值和權(quán)重。采用資本計(jì)量 高級(jí)方法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)將基于高級(jí)方法得出的風(fēng) 險(xiǎn)參數(shù)作為計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益指標(biāo)的重要依據(jù)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)期限及風(fēng)險(xiǎn)延期暴 露等因素，降低中長(zhǎng)期資產(chǎn)收益對(duì)經(jīng)營(yíng)效益類指標(biāo)的貢獻(xiàn) 度。第九條發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)用于評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù) 宏觀經(jīng)濟(jì)政策、結(jié)構(gòu)調(diào)整及自身需要，推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展和戰(zhàn)略 轉(zhuǎn)型的情況，包括業(yè)務(wù)及客戶發(fā)展指標(biāo)、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整 指標(biāo)、收入結(jié)構(gòu)調(diào)整指標(biāo)等。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)考評(píng)對(duì)象的經(jīng)

6、營(yíng)地域、客戶結(jié) 構(gòu)、市場(chǎng)需求以及服務(wù)能力，合理確定發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)。對(duì)于以貸轉(zhuǎn)存、以貸收費(fèi)和轉(zhuǎn)嫁成本等不規(guī)范經(jīng)營(yíng)的考 評(píng)對(duì)象，應(yīng)當(dāng)調(diào)低發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)的考評(píng)得分。第十條 社會(huì)責(zé)任類指標(biāo)用于評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供 金融服務(wù)、支持節(jié)能減排和環(huán)境保護(hù)、提高社會(huì)公眾金融意 識(shí)的情況，包括服務(wù)質(zhì)量和公平對(duì)待消費(fèi)者、綠色信貸、公 眾金融教育等。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在社會(huì)責(zé)任報(bào)告中，披露社會(huì)責(zé)任 類指標(biāo)的總體情況。第十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管要求，結(jié)合本 行發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和市場(chǎng)定位等因素，確定績(jī)效考評(píng)的 具體指標(biāo)及其杈重。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)突出合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要 性，合規(guī)經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理類指

7、標(biāo)權(quán)重應(yīng)當(dāng)明顯高于其 他類指標(biāo)。第十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)在設(shè)臵考評(píng)指 標(biāo)、確定考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)和分解考評(píng)指標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合審慎經(jīng)營(yíng)和 與自身能力相適應(yīng)的原則，不得有下列情形：（ 一）設(shè)立時(shí)點(diǎn)性規(guī)?？荚u(píng)指標(biāo)；（ 二）在綜合績(jī)效考評(píng)指標(biāo)體系外設(shè)定單項(xiàng)或臨時(shí)性考評(píng)指標(biāo)；（ 三）設(shè)定沒有具體目標(biāo)值、單絕以市場(chǎng)份額或市場(chǎng)排 名為要求的考評(píng)指標(biāo)；（ 四）分支機(jī)構(gòu)自行制定考評(píng)辦法或提高考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)及相 關(guān)要求。第十三條 考評(píng)對(duì)象在細(xì)化績(jī)效考評(píng)指標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)與總 行（公司） 的績(jī)效考評(píng)要求總體保持一致， 全面執(zhí)行總行 （公 司）的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)理念和風(fēng)險(xiǎn)政策。第十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在計(jì)算績(jī)效考評(píng)指標(biāo)時(shí)，應(yīng) 當(dāng)使

8、用符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的相關(guān)數(shù)據(jù)。第三章 考評(píng)機(jī)制第十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)代金融企業(yè)制度 和內(nèi)部管理體制特點(diǎn)，建立科學(xué)合理的績(jī)效考評(píng)組織架構(gòu)， 完善工作制度，明確職責(zé)分工，強(qiáng)化績(jī)效考評(píng)的體制機(jī)制保 障。 第十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì) 發(fā)展?fàn)顩r、市場(chǎng)變化、自身發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素，審 批確定審慎、可行的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。 董事會(huì)及相關(guān)專門委 員會(huì)應(yīng)當(dāng)充分論證年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的科學(xué)性。第十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)按照董事會(huì) 批準(zhǔn)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定本行績(jī)效考評(píng)制度和指標(biāo)體系， 并對(duì)績(jī)效考評(píng)負(fù)最終責(zé)任。 績(jī)效考評(píng)應(yīng)當(dāng)以年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為主要依據(jù)，設(shè)定明確、可行的目標(biāo)值第十八

9、條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專門部門，負(fù)責(zé)績(jī) 效考評(píng)的制度建設(shè)、組織實(shí)施和質(zhì)量控制。第十九條 下級(jí)考評(píng)對(duì)象應(yīng)當(dāng)將績(jī)效考評(píng)方案報(bào)上級(jí)機(jī) 構(gòu)批準(zhǔn)同意后實(shí)施。第二十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的績(jī)效考評(píng)管 理流程，確?？?jī)效考評(píng)指標(biāo)體系和實(shí)施過程公開透明，并與 考評(píng)對(duì)象及其員工進(jìn)行有效溝通。第二十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立績(jī)效考評(píng)結(jié)果定 期公布制度，向全體考評(píng)對(duì)象通報(bào)績(jī)效考評(píng)結(jié)果，促進(jìn)其改 善經(jīng)營(yíng)管理。第二十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)績(jī)效考評(píng)結(jié)果的 應(yīng)用管理，建立科學(xué)合理的績(jī)效考評(píng)結(jié)果掛鉤機(jī)制?？?jī)效考 評(píng)結(jié)果的應(yīng)用至少應(yīng)當(dāng)包括以下方面：（ 一）評(píng)定等級(jí)行；（ 二）確定管理授權(quán)；（ 三）分配信貸資源

10、和財(cái)務(wù)費(fèi)用；（ 四）核定績(jī)效薪酬總額；（ 五）評(píng)價(jià)高級(jí)管理人員和確定其績(jī)效薪酬。商業(yè)銀行在核定考評(píng)對(duì)象的績(jī)效薪酬總額和確定高級(jí) 管理人員的績(jī)效薪酬時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管 指引相關(guān)規(guī)定第二十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量， 加強(qiáng)會(huì)計(jì)體系管理和信息科技平臺(tái)建設(shè)，不斷提高績(jī)效考評(píng) 的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。第二十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)培育公開透明、審慎 穩(wěn)健的績(jī)效考評(píng)文化，充分發(fā)揮績(jī)效考評(píng)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù) 發(fā)展的引領(lǐng)作用。第二十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)績(jī)效考評(píng)的管理 與監(jiān)督，指導(dǎo)考評(píng)對(duì)象依法合規(guī)做好考評(píng)工作，及時(shí)糾正各 種違規(guī)問題。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)和監(jiān)察部門應(yīng)當(dāng)對(duì)績(jī)效考評(píng)實(shí)施 情

11、況進(jìn)行檢查，對(duì)將業(yè)務(wù)費(fèi)用變相作為績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)、弄虛作假、 違規(guī)操作等問題嚴(yán)肅問責(zé)。第四章監(jiān)督管理第二十六條銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)工 作進(jìn)行監(jiān)管管理。第二十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于年初將董事會(huì)批準(zhǔn) 的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和高級(jí)管理層制定的績(jī)效考評(píng)制度報(bào)送銀 監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)。各級(jí)考評(píng)對(duì)象應(yīng)當(dāng)于年初將上級(jí)機(jī)構(gòu)考 評(píng)要求和本級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)下考評(píng)要求，報(bào)送銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在年度期間對(duì)績(jī)效考評(píng)進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)將 調(diào)整情況及時(shí)報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)。第二十八條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)年終績(jī)效考評(píng)工作完成后，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和各級(jí)考評(píng)對(duì)象應(yīng)當(dāng)于 10 日內(nèi)將考評(píng) 結(jié)果報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)。第二十九條 銀監(jiān)

12、會(huì)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)進(jìn)行監(jiān) 督管理。重點(diǎn)關(guān)注以下事項(xiàng)：（ 一）年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的審慎性；（ 二）績(jī)效考評(píng)目標(biāo)與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的吻合性；（ 三）績(jī)效考評(píng)指標(biāo)設(shè)臵與上級(jí)機(jī)構(gòu)考評(píng)要求的一致性；（ 四）業(yè)務(wù)歸屬和會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性；（ 五）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息的規(guī)范性。第三十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)實(shí)施情況納入年度 監(jiān)管評(píng)價(jià)，并與監(jiān)管激勵(lì)措施掛鉤：（ 一）與考評(píng)對(duì)象設(shè)立機(jī)構(gòu)掛鉤；（ 二）與考評(píng)對(duì)象開辦新業(yè)務(wù)掛鉤；（ 三）與考評(píng)對(duì)象高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)掛鉤。 第三十一條 對(duì)績(jī)效考評(píng)制度建設(shè)不合規(guī)、考評(píng)指標(biāo)體 系不科學(xué)、考評(píng)結(jié)果應(yīng)用不全面的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其考評(píng) 對(duì)象，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查力度。第三十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其考評(píng)對(duì)象績(jī)效考評(píng)工 作不符合本指引要求的，根據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督 管理法的相關(guān)規(guī)定責(zé)令限期整改，整改不到位的，依法實(shí) 施監(jiān)管措施或行政處罰。第五章 附則第二十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)職能部門的績(jī)效考評(píng)參照本指引執(zhí)行。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、