費(fèi)用報(bào)銷管理制度(2017修訂版).doc

1、文件編碼PIN-ZJ(BX)-20170823001A密級(jí)普通山東派艾奈新能源科技有限責(zé)任公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度1目錄第一章 總則4第二章 審批權(quán)限和報(bào)銷程序4第三章 規(guī)范性要求8第四章 差旅費(fèi)11第五章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)19第六章 其他報(bào)銷費(fèi)用22第七章 補(bǔ)充規(guī)定23第八章 罰 則24第十章 附則252山東派艾奈新能源科技有限責(zé)任公司制度管理辦法修訂記錄版次生效日期修訂內(nèi)容A/02017.09.01首次頒布實(shí)施3第一章 總則第一條為規(guī)范公司的費(fèi)用報(bào)銷，合理控制公司的支出，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定和公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況制定本制度。第二條本制度所稱費(fèi)用指各種行政管理費(fèi)用。主要

2、包括招待費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi),辦公費(fèi)等和其他需報(bào)請(qǐng)上級(jí)核銷的行政管理費(fèi)用。第三條本制度適用于山東派艾奈新能源科技有限責(zé)任公司。第二章 審批權(quán)限和報(bào)銷程序第四條公司費(fèi)用開支實(shí)行授權(quán)審批制度，各級(jí)人員在各自的權(quán)限和職責(zé)范圍內(nèi)按規(guī)定的報(bào)銷程序進(jìn)行審核和批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)籌安排支付；嚴(yán)禁將費(fèi)用報(bào)銷化整為零，一旦發(fā)現(xiàn)，將視為嚴(yán)重違紀(jì)，并追究費(fèi)用報(bào)銷人員和相關(guān)審核、審批人員的責(zé)任。第五條公司董事和總經(jīng)理因工作需要發(fā)生的費(fèi)用，提供相應(yīng)的發(fā)票和表單，可以實(shí)報(bào)實(shí)銷，其他員工的費(fèi)用報(bào)銷按以下表格從左到右進(jìn)行報(bào)銷：4表 21 公司總部部門負(fù)責(zé)人以下員工費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限報(bào)銷金額部門負(fù)責(zé)人

3、中心負(fù)責(zé)人公司財(cái)務(wù)部公司負(fù)責(zé)人出納500元審核審核審批審查、支付500元審核審核審核審批審查、支付表 22公司總部部門負(fù)責(zé)人費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限報(bào)銷金額中心負(fù)責(zé)人公司財(cái)務(wù)部公司負(fù)責(zé)人出納800元審核審批審查、支付800元審核審核審批審查、支付表 23公司總部中心負(fù)責(zé)人費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限報(bào)銷金額公司財(cái)務(wù)部公司負(fù)責(zé)人出納不限審核審批審查、支付第六條地區(qū)公司負(fù)責(zé)人的費(fèi)用報(bào)銷由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，公司負(fù)責(zé)人審批，其他員工費(fèi)用報(bào)銷按以下表格從左到右進(jìn)行報(bào)銷：表 24地區(qū)公司負(fù)責(zé)人費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限報(bào)銷金額公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人公司負(fù)責(zé)人出納不限審核審批審查、支付5表 25 地區(qū)公司部門負(fù)責(zé)人以下員工費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限

4、報(bào)銷金額部門負(fù)中心負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人地區(qū)公司負(fù)責(zé)人公司負(fù)責(zé)人出納責(zé)人審查、支500元審核審核審核審批付500元審核審核審核審核審批審查、支付表 26 地區(qū)公司部門負(fù)責(zé)人費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限報(bào)銷金額中心負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部地區(qū)公司負(fù)責(zé)人公司負(fù)責(zé)人出納負(fù)責(zé)人800元審核審核審批審查、支付800元審核審核審核審批審查、支付費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限,依公司管理要求做相應(yīng)的調(diào)整.6第七條費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)人員按職責(zé)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：1、費(fèi)用經(jīng)辦人：應(yīng)自覺控制、壓縮費(fèi)用，提供記載費(fèi)用真實(shí)發(fā)生的合法、有效單據(jù)；費(fèi)用發(fā)生后按本規(guī)定填寫有關(guān)的表單和履行費(fèi)用報(bào)銷審批程序并提供審批記錄，對(duì)單據(jù)的真實(shí)性、審批程序記錄的真實(shí)性負(fù)責(zé)；如弄虛作假，虛

5、報(bào)費(fèi)用，將視為嚴(yán)重違紀(jì)，公司將視情況予以通報(bào)批評(píng)或開除，涉及違法犯罪的，將移交政府司法部門處理。2、部門負(fù)責(zé)人：在部門工作安排中主動(dòng)控制、壓縮費(fèi)用，對(duì)本部門總體費(fèi)用水平的合理性負(fù)責(zé)；對(duì)本部門員工報(bào)銷的各項(xiàng)費(fèi)用的必要性、合理性、真實(shí)性進(jìn)行審核；如由于審核不嚴(yán)謹(jǐn)，造成公司損失，公司將視情況，予以通報(bào)批評(píng)或認(rèn)定為失職，并承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。3、公司中心負(fù)責(zé)人：審核例常性費(fèi)用的支付，確認(rèn)這些費(fèi)用發(fā)生的必要性和合理性。4、公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：批準(zhǔn)所管轄部門 500 元及以下例常性費(fèi)用的支付，審核超過 500 元以上例常性費(fèi)用的支付，確認(rèn)這些費(fèi)用發(fā)生的必要性和合理性。5、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和地區(qū)公司財(cái)務(wù)部負(fù)

6、責(zé)人：維護(hù)本規(guī)定的正常執(zhí)行，組織公司的費(fèi)用預(yù)算，負(fù)責(zé)監(jiān)控公司的費(fèi)用報(bào)銷，對(duì)重大開支發(fā)表意見，審核非例常費(fèi)用、組織費(fèi)用報(bào)銷工作和信息通報(bào)工作；審核報(bào)銷憑證的合法性、金額數(shù)字的準(zhǔn)確性、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定；如由于審核不嚴(yán)謹(jǐn)，造成公司損失，公司將視情況，予以通報(bào)批評(píng)或認(rèn)定為失職，并承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。6、出納：負(fù)責(zé)審查付款手續(xù)的完備、正確付款，對(duì)于審批手續(xù)不全、涂改金額和收款人的單據(jù)，不得支付款項(xiàng)。7、地區(qū)公司負(fù)責(zé)人：批準(zhǔn)所管轄公司權(quán)限范圍內(nèi)例常性費(fèi)用的支付，確認(rèn)這些費(fèi)用發(fā)生的必要性和合理性；8、公司負(fù)責(zé)人：批準(zhǔn)公司中心負(fù)責(zé)人和地區(qū)公司負(fù)責(zé)人的費(fèi)用報(bào)銷，批準(zhǔn)公司中心負(fù)責(zé)人和地區(qū)公司負(fù)責(zé)人以下

7、員工權(quán)限審批范圍內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷，批準(zhǔn)對(duì)外捐款和預(yù)算外費(fèi)用，具有立項(xiàng)權(quán)和否決權(quán)。第三章 規(guī)范性要求第八條各級(jí)員工在費(fèi)用發(fā)生時(shí)，應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或省級(jí)財(cái)政監(jiān)制收據(jù)或其他符合財(cái)務(wù)制度的原始單據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷聯(lián)，用存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報(bào)銷憑證，取得的發(fā)票應(yīng)是機(jī)打票或定額發(fā)票。根據(jù)業(yè)務(wù)情況，原則上應(yīng)提供增值稅專用發(fā)票。8第九條 發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致。抬頭必需按公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的公司名填寫。報(bào)銷公交車票、計(jì)程車票除 2 人及以上同行外均不得連號(hào)。第十條 報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證（1）有效發(fā)票至少需要印有兩個(gè)章：國(guó)家或地方稅務(wù)局監(jiān)制章

8、+發(fā)票專用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無(wú)效。（2）財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單第十一條從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機(jī)票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負(fù)，原則上不予報(bào)銷。但有相關(guān)證明和擔(dān)供有效證據(jù)，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的除外。第十二條費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須真實(shí)地填寫費(fèi)用報(bào)銷表單，以便領(lǐng)導(dǎo)審批。第十三條 各類費(fèi)用原始單據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人(或當(dāng)事人)分類整理后，整齊地粘貼(一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上角對(duì)齊橫向依次粘貼。對(duì)粘貼不整齊、達(dá)不到裝訂憑證及檔案管理要求的，財(cái)務(wù)管理部有權(quán)要求重新粘貼，并注明單據(jù)張數(shù)和各類費(fèi)用金額，準(zhǔn)確填列在報(bào)銷單上

9、, 費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、費(fèi)用報(bào)銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷單大小折疊好）；3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 94、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；5、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；7、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報(bào)銷單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報(bào)銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫金額不符

10、，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。9、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；第十四條如購(gòu)置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項(xiàng)列示的，必須同時(shí)提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報(bào)銷。郵資報(bào)銷應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證。10第四章差旅費(fèi)第十五條差旅費(fèi)是除外派員工外，公司員工出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。第十六條 中心負(fù)責(zé)人因工作需要出差不用申請(qǐng)，需告知公司負(fù)責(zé)人。其他員工因工作需要到外地出差，應(yīng)事前填寫申請(qǐng)表單，按表 51 審批后執(zhí)行，如果來不及事前申請(qǐng)，應(yīng)通過 OA、郵件、短信、電話等方式及時(shí)補(bǔ)申請(qǐng)，

11、最遲不得遲于出差返回后第三個(gè)工作日：表 51 公司總部員工出差審批權(quán)限出差申請(qǐng)人部門負(fù)責(zé)人中心負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人以下員工審核審批部門負(fù)責(zé)人審批第十七條員工出差途中，因工作需要臨時(shí)增加出差行程到新的出差地點(diǎn)，經(jīng)出差審批人書面、短信或郵件確認(rèn)后執(zhí)行。第十八條 審批人應(yīng)根據(jù)工作需要確定出差人數(shù)、地點(diǎn)和時(shí)間，嚴(yán)格控制差旅費(fèi)用，非本公司業(yè)務(wù)需要的會(huì)議、學(xué)習(xí)等，審批人不得批準(zhǔn)出差。11第十九條公務(wù)完成返回公司后，須在 5 個(gè)工作日內(nèi)填寫報(bào)銷單，注明出差時(shí)間，并附上報(bào)銷票據(jù)、出差申請(qǐng)單和出差費(fèi)用明細(xì)表申請(qǐng)報(bào)銷。第二十條出差申請(qǐng)人需提前借款的，應(yīng)確認(rèn)已結(jié)清以前借款，才能申請(qǐng)借款，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核通過后，予以借支

12、，出差的借款額度應(yīng)以出差申請(qǐng)所列預(yù)算為依據(jù)。第二十一條交通費(fèi)用報(bào)銷1、在公司所在地級(jí)市內(nèi)因公務(wù)外出，公司盡量安排公司車輛出行，如無(wú)法安排時(shí)，則應(yīng)盡量乘坐公共汽車、鐵路。如有時(shí)間限制的緊急任務(wù)、攜帶公司貴重物品或簽約文件、大量或大件宣傳資料、電腦等演示設(shè)備等特殊情況的，可乘坐計(jì)程車，并需在發(fā)票背面注明往返地址、時(shí)間及理由。2、員工所選交通工具應(yīng)以節(jié)省時(shí)間和節(jié)約費(fèi)用為原則，一般情況下應(yīng)以火車或汽車作為出行交通工具，路途較遠(yuǎn)的省外出差，可選乘飛機(jī)。出差選擇往返交通工具不得超過以下標(biāo)準(zhǔn)：12表 52員工出差交通標(biāo)準(zhǔn)單位職級(jí)輪船火車動(dòng)車或高鐵飛機(jī)總經(jīng)理、董事會(huì)成員一等艙軟臥商務(wù)座商務(wù)艙公司總部中心負(fù)責(zé)人

13、、部門負(fù)責(zé)人二等艙軟臥二等座經(jīng)濟(jì)艙部門負(fù)責(zé)人以下人員二等艙硬臥二等座經(jīng)濟(jì)艙公司負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人二等艙軟臥二等座經(jīng)濟(jì)艙地區(qū)公司部門負(fù)責(zé)人二等艙硬臥二等座經(jīng)濟(jì)艙部門負(fù)責(zé)人以下人員二等艙硬臥二等座經(jīng)濟(jì)艙3、員工乘坐交通工具時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照崗位級(jí)別所對(duì)應(yīng)的交通工具票種等級(jí)執(zhí)行，否則不予以報(bào)銷。如有情況特殊，須在報(bào)銷單上注明詳細(xì)原因。4、到公司各公司出差時(shí)，到達(dá)當(dāng)?shù)氐能囌尽⒋a頭或機(jī)場(chǎng)，各公司應(yīng)安排車輛接送，如各公司沒安排車輛接送，應(yīng)盡量乘地鐵、公共汽車等公共交通車輛，其次則選擇計(jì)程車。到其它城市出差時(shí)，在條件允許的情況下應(yīng)盡量乘坐當(dāng)?shù)氐墓步煌ㄜ囕v，其次選擇計(jì)程車。5、因接送客戶需要租車的，須提前填寫租

14、車申請(qǐng)，報(bào)本部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報(bào)行政管理部簽批，方可租用。租車申請(qǐng)單將作為借款及費(fèi)用報(bào)銷憑據(jù)。6、出差報(bào)銷的士費(fèi)或餐費(fèi)時(shí)，請(qǐng)上傳相對(duì)應(yīng)的出差交通票據(jù)（火車票或機(jī)票），以備核查。13第二十二條住宿費(fèi)用報(bào)銷1、公司總部員工出差到各地區(qū)公司，酒店一律由當(dāng)?shù)毓矩?fù)責(zé)預(yù)訂和報(bào)銷。2、如無(wú)工作特殊要求，公司在當(dāng)?shù)赜袇f(xié)議酒店時(shí)，應(yīng)盡量入住協(xié)議酒店，如無(wú)協(xié)議酒店時(shí)，應(yīng)盡量選擇就近的經(jīng)濟(jì)連鎖類型酒店住宿。3、因公務(wù)出差到其它地區(qū)，董事會(huì)成員、總經(jīng)理的住宿費(fèi)提供票據(jù)，可據(jù)實(shí)報(bào)銷。其他員工出差按實(shí)際發(fā)生天數(shù)報(bào)銷住宿費(fèi)，不得超過以下限額報(bào)銷住宿費(fèi)（含各類服務(wù)費(fèi)用）：表 53員工出差住宿標(biāo)準(zhǔn)單位職級(jí)港澳地區(qū)省會(huì)城市、

15、特區(qū)其他地區(qū)中心負(fù)責(zé)人600元(港幣)/晚300300公司總部部門負(fù)責(zé)人500元(港幣)/晚150130部門負(fù)責(zé)人以下人員400元(港幣)/晚150130公司負(fù)責(zé)人600元(港幣)/晚300300地區(qū)公司中心負(fù)責(zé)人、500元(港幣)/晚150130部門負(fù)責(zé)人及以下人員400元(港幣)/晚1501304、如果多人同時(shí)出差同一個(gè)地方的，非部門負(fù)責(zé)人的員工應(yīng)安排同性別的兩人同住一間雙人房。5、下級(jí)陪同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)出差時(shí)，食宿可參照上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。146、經(jīng)審批通過的員工，出差人員外地參加會(huì)議、學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)等，由組織者統(tǒng)一安排住宿和交通工具的，根據(jù)公司公司相關(guān)授權(quán)逐級(jí)審批后，費(fèi)用可據(jù)實(shí)報(bào)銷。7、住宿費(fèi)必

16、須列明住宿天數(shù)，對(duì)單價(jià)、住宿日期等項(xiàng)目?jī)?nèi)容不全的、手續(xù)不完整、有涂改現(xiàn)象的單據(jù)，一律不予以報(bào)銷。第二十三條出差誤餐補(bǔ)助1、在本市工作到本市其他地方辦事的，不視為出差，不發(fā)出差誤餐補(bǔ)助。2、出差到各地區(qū)公司的，無(wú)宴請(qǐng)情況下原則上在當(dāng)?shù)毓臼程镁筒汀?、員工因公務(wù)出差到其它地區(qū)，或到各地公司出差時(shí)，當(dāng)?shù)毓緵]有安排就餐，按如下標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助餐費(fèi)：港澳臺(tái)地區(qū)早餐每人補(bǔ)助20 元，中、晚餐每人補(bǔ)助 50 元/餐；市外城市地區(qū)早餐每人補(bǔ)助 10元，中、晚餐每人補(bǔ)助 30 元/餐。4、司機(jī)市內(nèi)出車的，原則上不產(chǎn)生誤餐費(fèi)，特殊情況產(chǎn)生的誤餐費(fèi)由行政人事中心負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷；跨市且在以下時(shí)間段出車的： 7:30 之

17、前出車；11:30 前出車，13:30 后回公司；17:00 前出車，18:30之后回公司，可參照本制度標(biāo)準(zhǔn)對(duì)相應(yīng)的時(shí)間段發(fā)放誤餐補(bǔ)助。司機(jī)出車過程中，因故意拖延時(shí)間產(chǎn)生餐費(fèi)等差旅費(fèi)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其當(dāng)天所有差旅費(fèi)用報(bào)銷，并視為嚴(yán)重違紀(jì)，公司將按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。155、國(guó)內(nèi)出差按照往返車票（機(jī)票或船票）出發(fā)/抵達(dá)計(jì)算出差時(shí)間，港澳臺(tái)及出境出差按照出入境記錄來計(jì)算出差時(shí)間。對(duì)于出差人出差期間包含周六、周日，且在出差當(dāng)?shù)赜凶≈返那闆r，可根據(jù)實(shí)際情況確定是否計(jì)算為出差時(shí)間。6、出差人員購(gòu)買車站餐車、茶座的費(fèi)用一律自理。7、員工領(lǐng)取出差補(bǔ)助，必須有正規(guī)的餐飲發(fā)票、出差申請(qǐng)表等票據(jù)，特殊情況公司負(fù)責(zé)人

18、批準(zhǔn)后可予以報(bào)銷。第二十四條差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)1、員工趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后就近回家探親辦事，其繞道車、船票，扣除出差直線單程車、船費(fèi)，多開支的部分由個(gè)人自理?？鄢龢?biāo)準(zhǔn)：火車按快車（包括特快）票價(jià)計(jì)算，符合乘坐硬席臥鋪條件的，按硬席中鋪計(jì)算。如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車、船票按實(shí)報(bào)銷，不發(fā)給繞道和在家期間的出差伙食費(fèi)、住宿費(fèi)，并不予報(bào)銷繞道期間的市內(nèi)交通費(fèi)。2、出差員工自帶交通工具，不報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)。3、員工參加在外地召開的各類會(huì)議，由主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷，不再計(jì)發(fā)食宿補(bǔ)貼，交通費(fèi)憑票在限額內(nèi)報(bào)銷。凡會(huì)議主辦單位出具食宿費(fèi)

19、自理證明的，回各單位按差旅費(fèi)用報(bào)銷原則憑票報(bào)銷。公司內(nèi)部會(huì)議按會(huì)議統(tǒng)一安排，據(jù)實(shí)報(bào)銷。164、員工出差進(jìn)行特別商務(wù)活動(dòng)，住宿費(fèi)需超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以及需異地租車的，須向公司負(fù)責(zé)人請(qǐng)示和財(cái)務(wù)管理部備案才可開支，由公司負(fù)責(zé)人審批后據(jù)實(shí)報(bào)銷，不計(jì)入包干費(fèi)用，但租車后扣除租車當(dāng)日的市內(nèi)交通補(bǔ)貼。5、員工到公司內(nèi)部單位出差，如由內(nèi)部單位免費(fèi)安排食宿的，不再享受出差食宿補(bǔ)貼、但享受市內(nèi)交通補(bǔ)貼。6、因工作原因需在出差地請(qǐng)客的或隨請(qǐng)的，請(qǐng)客一次當(dāng)天伙食補(bǔ)貼按 50%計(jì)發(fā)，請(qǐng)客兩次當(dāng)天不發(fā)放出差補(bǔ)助。7、因工作需要派駐外地的常駐人員，另行規(guī)定。8、員工到公司內(nèi)部所屬單位出差，其住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)等費(fèi)用在離開時(shí)應(yīng)

20、全部結(jié)清，不允許簽單，財(cái)務(wù)管理部亦不能代為結(jié)賬。9、公司司機(jī)出市外長(zhǎng)途車，以實(shí)際天數(shù)按一般員工長(zhǎng)途出差的住宿、伙食標(biāo)準(zhǔn)包干執(zhí)行，非特殊情況不享受市內(nèi)交通補(bǔ)貼。10、員工出差期間，要提高警惕性，保管好車票、單據(jù)，如發(fā)生遺失，需有相關(guān)證明人或擔(dān)供有效證據(jù)，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)管理部審批，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方能報(bào)銷。11、公司員工隨同高級(jí)別人員一同出差，其出差標(biāo)準(zhǔn)可按高級(jí)別人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。公司員工隨同中心總以上級(jí)別人員一同出差，原則上不予發(fā)放誤餐補(bǔ)助和交通補(bǔ)貼。12、各部門負(fù)責(zé)人對(duì)差旅費(fèi)借支應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間、本人差費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等因素控制借支額度，出差員工必須在返回公司后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)管理部報(bào)賬并退回余

21、款，無(wú)故拖延不報(bào)的，財(cái)務(wù)管理部有權(quán)從本人當(dāng)月工資中扣回借款，在尚未扣清之前不得重復(fù)借款。18第五章業(yè)務(wù)招待費(fèi)第二十五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)具體包含交際住宿安排、接待用餐、文娛活動(dòng)、贈(zèng)送禮品等費(fèi)用支出。第二十六條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出應(yīng)以“厲行節(jié)約，合理開支，嚴(yán)格控制，超標(biāo)自負(fù)”為原則。第二十七條業(yè)務(wù)招待堅(jiān)持對(duì)口接待的原則。公司總部部門負(fù)責(zé)人及以上人員、地區(qū)公司負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人，由辦公室統(tǒng)一安排接待；地區(qū)公司部門負(fù)責(zé)人及一般工作人員，由對(duì)口職能部門與辦公室會(huì)商后安排接待；外部單位一般人員，由各公司對(duì)口職能部門或業(yè)務(wù)部門安排接待，外部單位重要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)與辦公室會(huì)商接待。第二十八條 各類業(yè)務(wù)招待，接待部門應(yīng)適當(dāng)從緊控

22、制陪同人員，陪同人員一般不應(yīng)超過需接待人員的 3 倍。若需接待人員為 1 人， 3 倍的陪同人員數(shù)量限制可以有所放寬，但最多不能超過 6 倍。陪同人數(shù)超過 3 倍必須事先經(jīng)中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，該書面批準(zhǔn)文件作為費(fèi)用報(bào)銷必備附件。19第二十九條接待標(biāo)準(zhǔn)：具體見下頁(yè)表 6-1表 61接待標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目接待對(duì)象接待最高標(biāo)準(zhǔn)備注本市的外單位客人原則上不安排住房由客人自理的應(yīng)按客人的要求非本市的外單位客人安排公司安排單間或套房的由行政管理部報(bào)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)董事會(huì)成員、公司總經(jīng)理按需安排住房中心負(fù)責(zé)人、標(biāo)準(zhǔn)分公司負(fù)責(zé)人協(xié)議酒店，但價(jià)格不能超過規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)公司部門負(fù)責(zé)人及分公司中心負(fù)責(zé)人公司部門負(fù)責(zé)人以原則上住員工宿舍

23、，如需安排單間或標(biāo)間的， 按快捷酒店標(biāo)下人員、分公司中心負(fù)責(zé)人以下人員準(zhǔn)安排，由行政中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)項(xiàng)目接待對(duì)象接待最高標(biāo)準(zhǔn)備注公司部門負(fù)責(zé)人及以上有食堂按工作餐標(biāo)準(zhǔn)盡量在食1、 以上標(biāo)準(zhǔn)既包含從公司領(lǐng)人員，分公司中心負(fù)責(zé)堂就餐，不配備食堂的每餐接用酒，也包含外購(gòu)酒及飲料人及以上人員待標(biāo) 準(zhǔn)為 100 元/人等。使用高檔煙酒須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2、午餐招待原則公司部門負(fù)責(zé)人以下人有食堂按工作餐標(biāo)準(zhǔn)盡量在食上不飲用酒類，確有需要時(shí)也員，子公司、分公司中堂就餐，不配備食堂的每餐接應(yīng)適量控制；接待所需煙酒原用餐心負(fù)責(zé)人以下人員待標(biāo) 準(zhǔn)為 60 元/人則上自備。3、 如未配備食堂，標(biāo)準(zhǔn)外單位一般職員每餐

24、 60 元/人接待用餐一般 應(yīng)由行政管理部統(tǒng)籌安排，就近安 排飯店由行政管理部和辦公室會(huì)商后招待。陪客人員不得隨意提外單位重要領(lǐng)導(dǎo)高就餐標(biāo)準(zhǔn)，超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)部分自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。文娛活動(dòng)、原則上不安排文娛活動(dòng)，不贈(zèng)送貴重禮品、 紀(jì)念 品，贈(zèng)送特殊情況應(yīng)事先報(bào)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。禮品標(biāo)準(zhǔn)20第三十條業(yè)務(wù)招待費(fèi)嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算計(jì)劃額度控制和事前審批制度，各部門突破預(yù)算總額指標(biāo)或費(fèi)用計(jì)劃總額、單次招待標(biāo)準(zhǔn)后的支出應(yīng)報(bào)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。各部門執(zhí)行交際業(yè)務(wù)前，應(yīng)填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)行政審核，由行政復(fù)核招待標(biāo)準(zhǔn)并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可執(zhí)行。第三十一條原則上杜絕無(wú)票的費(fèi)用開支。如工

25、作業(yè)務(wù)需要開支無(wú)票費(fèi)用（如娛樂費(fèi)、洗理費(fèi)等），500 元以上需事前先請(qǐng)示公司負(fù)責(zé)人同意后再執(zhí)行。對(duì)此類無(wú)票費(fèi)用，需提供相關(guān)聯(lián)的有效證明，才可報(bào)銷。每月開支的無(wú)票費(fèi)用， 需以文字報(bào)告的形式報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批后，方可進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。第三十二條交際應(yīng)酬客人發(fā)生的禮品費(fèi)報(bào)銷，200元以上必須出具購(gòu)貨單位（商場(chǎng)、酒店等）的電腦打印明細(xì)清單，否則財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷。第三十三條所有招待費(fèi)用開支原則上至少有兩人經(jīng)手，由職務(wù)高者負(fù)責(zé)接待和報(bào)賬，出具發(fā)票和本次用餐菜單明細(xì)，否則不予報(bào)銷。如發(fā)現(xiàn)亂報(bào)、虛報(bào)、 多報(bào)等違紀(jì)現(xiàn)象，經(jīng)證實(shí)后不論金額大小扣除半個(gè)月工資。21第三十四條專程陪客旅游，須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，經(jīng)辦人在公

26、司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的定額內(nèi)控制費(fèi)用。第三十五條各部門分別設(shè)置各部門交際應(yīng)酬費(fèi)臺(tái)帳，中心負(fù)責(zé)人及以上人員單設(shè)個(gè)人交際應(yīng)酬費(fèi)臺(tái)賬，財(cái)務(wù)管理部應(yīng)按部門、費(fèi)用項(xiàng)目建立明細(xì)賬，各項(xiàng)交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷后，各部門須按真實(shí)原則逐筆記錄交際時(shí)間、地點(diǎn)和具體內(nèi)容， 按月送交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后簽字。各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)臺(tái)賬根據(jù)需要提交部門、中心、公司負(fù)責(zé)人審閱。第六章其他報(bào)銷費(fèi)用第三十六條員工因加班或外出市內(nèi)辦事所發(fā)生的交通費(fèi)用可據(jù)實(shí)報(bào)銷。 報(bào)銷票據(jù)須為當(dāng)月票據(jù)，必須有票號(hào)，不得用連號(hào)或隔號(hào)連號(hào)票，更不得用互相交換連號(hào)票、過期票據(jù)及市外客車票據(jù)報(bào)銷，違者取消當(dāng)月交通費(fèi)的報(bào)銷。第三十七條公司員工因加班誤餐，不進(jìn)行誤餐報(bào)銷。第三十八條享受汽車補(bǔ)貼的，由本人提供有關(guān)汽車費(fèi)用的有效發(fā)票在財(cái)務(wù)部門按批準(zhǔn)金額報(bào)賬。22第三十九條享受通訊費(fèi)用報(bào)銷的人員，每月按公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷一次，通訊費(fèi)的報(bào)銷只能是本人使用的當(dāng)月一臺(tái)手機(jī)費(fèi)用，不得用第二臺(tái)手機(jī)或家用電話費(fèi)報(bào)賬。第四十條汽車費(fèi)用的報(bào)銷，行政管理部和財(cái)務(wù)管理部應(yīng)嚴(yán)格按照公司的規(guī)定審核各項(xiàng)費(fèi)用（包括汽車維修費(fèi)