保薦代表人考試題答案

1、保薦代表人考試題答案1. 根據(jù)上市公司收購管理辦法，下列不屬于簡式權(quán)益變動報告書應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容的是()。2019年11月真題本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。A. 是否有意在未來12個月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益B. 擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過上市公司已發(fā)行股份的5%或者擁有權(quán)益的股份增減變化達(dá)到5%的時間及方式C. 嚴(yán)重的證券市場失信行為D. 上市公司的名稱、股票的種類、數(shù)量和比例E. 權(quán)益變動事實發(fā)生之日前6個月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡要情況【答案】C2. 在上市公司要約收購過程中，下列與財務(wù)顧問相關(guān)的說法，錯誤

2、的是()。2019年11月真題A. 被收購公司董事會無需聘請獨立財務(wù)顧問B. 在收購人公告要約收購報告書后20日內(nèi)，收購公司董事會應(yīng)當(dāng)公告被收購公司董事會報告書與獨立財務(wù)顧問的專業(yè)意見C. 收購人在作出要約收購提示性公告的同時，可提供財務(wù)顧問出具承擔(dān)連帶保證責(zé)任的書面承諾證明其具備履約能力D. 被收購公司董事會應(yīng)當(dāng)對收購人的主體資格、資信情況及收購意圖進(jìn)行調(diào)查E. 收購人應(yīng)當(dāng)聘請財務(wù)顧問【答案】A3. 李某為甲公司的控股股東，持有其75%股權(quán)。甲公司持有某上市公司40%的股份，為該上市公司控股股東，趙某與李某達(dá)成了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，趙某受讓了李某所持甲公司全部股權(quán)。根據(jù)上市公司收購管理辦法，不考慮

3、其他因素，下列說法正確的是()。2019年11月真題A. 趙某及甲公司不配合該上市公司披露實際控制人發(fā)生變化信息的，該上市公司董事會應(yīng)當(dāng)拒絕其提交的提案或者臨時議案B. 該上市公司知悉實際控制人發(fā)生變化而未能將有關(guān)實際控制人的變化情況及時予以報告的，中國證監(jiān)會責(zé)令改正，情節(jié)嚴(yán)重的，處以超過60萬元的罰款并認(rèn)定該上市公司負(fù)有責(zé)任的董事為不適當(dāng)人選C. 趙某及甲公司未履行報告、公告義務(wù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)自知悉之次日起立即作出報告和公告D. 趙某應(yīng)當(dāng)在協(xié)議成立之日起20日之內(nèi)向所有股東發(fā)出要約E. 如趙某和甲公司指使上市公司及其有關(guān)人員不依法履行信息披露義務(wù)的，由人民法院依法進(jìn)行查處【答案】A4. 某

4、上市公司股本規(guī)模為1億股，其中甲公司為該上市公司的第一大股東并持有50%的股份，第二大股東為乙公司，持股比例小于1%。乙公司及其一致行動人擬受讓甲公司之外的股東所持有的該上市公司1500萬股的股份，甲公司與乙公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。不考慮其他因素，下列相關(guān)事項中乙公司及其一致行動人必須在權(quán)益變動報告書予以披露的是()。2018年5月真題A. 是否有意在未來12個月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益B. 前24個月內(nèi)與上市公司之間的重大交易C. 控股股東、實際控制人及其股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖D. 未來12個月內(nèi)上市公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)等進(jìn)行調(diào)整的后續(xù)計劃E. 取得相關(guān)股份的價格、所需資金額、資金來源【答案】A

5、5. 以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購的，自簽訂收購協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期。下列在上市公司協(xié)議收購過渡期內(nèi)的做法正確的是()。2018年5月真題A. 在有充分理由的情況下，收購人甲公司通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方改選了被收購上市公司董事會，被收購上市公司董事會由9名董事組成，改選后來自收購人的董事為4名B. 收購人丁公司為挽救被收購上市公司的財務(wù)危機(jī)，通過關(guān)聯(lián)方向該上市公司購買積壓存貨C. 收購人乙公司資金暫時緊張，被收購上市公司為收購人提供擔(dān)保從而使得收購人從銀行獲取貸款，支付收購款項D. 上市公司公開增發(fā)股份【答案】B6. 根據(jù)關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點注冊制的實施意見，

6、下列關(guān)于科創(chuàng)板投資者適當(dāng)性要求的說法，不正確的是()。2019年6月真題A. 個人投資者股票證券賬戶及資金賬戶持有資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)當(dāng)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)B. 個人投資者應(yīng)當(dāng)向中國證券業(yè)協(xié)會注冊，接受中國證券業(yè)協(xié)會自律管理C. 個人投資者應(yīng)具備相關(guān)股票投資經(jīng)驗和相應(yīng)的風(fēng)險承受能力D. 具體標(biāo)準(zhǔn)可由上海證券交易所制定，并可根據(jù)科創(chuàng)板運行情況作適當(dāng)調(diào)整【答案】B7. 某尚未盈利公司擬首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬股，發(fā)行后總股本為32000萬股。關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設(shè)定，根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是()。2019年6月真題A. 網(wǎng)下初始

7、發(fā)行數(shù)量為5000萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬股B. 網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬股C. 網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬股D. 網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬股【答案】B本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。8. 根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則，科創(chuàng)板上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易，可以免于按照關(guān)聯(lián)交易的方式審議和披露的是()。2019年6月真題A. 上市公司按與非關(guān)聯(lián)人同等交易條件向董事王某出售產(chǎn)品B. 上市公司乙以向關(guān)聯(lián)方提供研發(fā)技術(shù)支持為前提，獲得其對上市公

8、司的債務(wù)減免C. 上市公司丙向關(guān)聯(lián)公司采購一批原材料，采購價格為當(dāng)?shù)匦袠I(yè)協(xié)會的公開建議定價D. 控股股東以央行規(guī)定的同期貨款基準(zhǔn)利率向上市公司丁提供資金，公司以部分房產(chǎn)作為抵押【答案】A9. 發(fā)行人擬申請在上交所科創(chuàng)板上市，關(guān)于市值及財務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合的標(biāo)準(zhǔn)，說法錯誤的是()。A. 預(yù)計市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤均為正且累計凈利潤不低于人民幣5000萬元，或者預(yù)計市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于人民幣1億元B. 預(yù)計市值不低于人民幣10億元，最近一年營業(yè)收入不低于人民幣2億元，且最近三年累計研發(fā)投入占最近三年累計營業(yè)收入的比例不低于15%C. 預(yù)計市值不

9、低于人民幣20億元，最近一年營業(yè)收入不低于人民幣3億元，且最近三年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計不低于人民幣1億元D. 預(yù)計市值不低于人民幣30億元，且最近一年營業(yè)收入不低于人民幣3億元E. 預(yù)計市值不低于人民幣40億元，主要業(yè)務(wù)或產(chǎn)品需經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，市場空間大，目前已取得階段性成果【答案】B10. 符合國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點若干意見的通知相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請在上交所科創(chuàng)板上市，應(yīng)達(dá)到的市值及財務(wù)指標(biāo)是()。A. 預(yù)計市值不低于人民幣100億元B. 最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元C. 預(yù)計市值不低于人民幣50億元，或最近一年營業(yè)收入不低于人

10、民幣5億元D. 預(yù)計市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤不低于人民幣5億元【答案】A11. 關(guān)于上市公司收購中的收購價格，以下說法符合規(guī)定的有()。2012年真題A. 以要約方式回購的，要約價格不得低于回購報告書公告前20個交易日該種股票每日加權(quán)平均價的算術(shù)平均值B. 上市公司以集中競價方式回購股份的，回購價格可以是當(dāng)天漲停板價格C. 要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格D. 要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的平均價格【答案】C12. 某上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、員工擬對其所在的上市公司進(jìn)行

11、收購，下列說法不正確的是()。2017年9月真題A. 該上市公司應(yīng)當(dāng)聘請符合證券法規(guī)定的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報告B. 獨立董事應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問就本次收購出具意見，獨立董事及獨立財務(wù)顧問的意見應(yīng)當(dāng)一并予以公告C. 該上市公司董事會成員共3人，其中獨立董事的比例1人，則符合上市公司收購要求D. 應(yīng)提交該上市公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過【答案】C13. 根據(jù)上市公司收購管理辦法，以下哪一選項屬于投資者可以免于發(fā)出要約的情形?()A. 經(jīng)政府批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到25%B. 因上市

12、公司按照股東大會批準(zhǔn)的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的20%C. 因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的25%D. 控股股東已持有上市公司50%的股份，繼續(xù)增持5%，不影響該公司的上市地位【答案】D14. 根據(jù)上市公司收購管理辦法，以下投資者不可以免于發(fā)出要約的情形是()。A. 因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%B. 因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%C. 上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得

13、該公司股東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾2年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益D. 經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%【答案】C15. 投資人甲于2019年6月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5%。2020年4月1日，他通過證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了簡式權(quán)益變動報告書。則甲在()前不可再行增持該公司股票。A. 4月3日B. 4月4日C. 4月5日D. 4月6日【答案】D16. 關(guān)于在上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的注冊責(zé)任，下列說法錯誤的是()。A. 注冊申請文件或者信息披露

14、資料存在相互矛盾，證監(jiān)會可以1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的與注冊申請有關(guān)的文件B. 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未及時報告或者未及時披露重大事項的，證監(jiān)會可以采取3個月到1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的發(fā)行證券專項文件的監(jiān)管措施C. 發(fā)行人披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開作出解釋并道歉;中國證監(jiān)會可以對法定代表人處以警告D. 利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的50%的，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會在3年內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請E. 注冊會計師為利潤實現(xiàn)數(shù)為盈利預(yù)測的45%的發(fā)行人出具審核報告的過程中

15、未勤勉盡責(zé)的，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，對相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施，記入誠信檔案并公布;情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告等行政處罰【答案】C17. 下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的說法正確的是()。A. 發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價確定發(fā)行價格B. 發(fā)行人、承銷商和參與詢價的網(wǎng)下投資者，不得在詢價活動中進(jìn)行合謀報價、利益輸送或者謀取其他不當(dāng)利益C. 主承銷商可以向網(wǎng)下投資者提供投資價值研究報告，并遵守中國證券業(yè)協(xié)會關(guān)于投資價值研究報告的相關(guān)規(guī)定D. 首次公開發(fā)行股票價格(或發(fā)行價格區(qū)間)確定后，提供報價的投資者方可參與申購E. 同一網(wǎng)下投資者全部報價中的不同擬申購價格不超過5個【答

16、案】B18. 下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票發(fā)行的投資風(fēng)險特別公告的說法，正確的有()。A. 發(fā)行人和主承銷商可以在申購前至少一周發(fā)布投資風(fēng)險特別公告B. 發(fā)行人和主承銷商確定的發(fā)行價格(或發(fā)行價格區(qū)間上限)對應(yīng)的市盈率高于同行業(yè)上市公司二級市場平均市盈率的，應(yīng)當(dāng)在投資風(fēng)險特別公告中予以說明C. 發(fā)行人和主承銷商可以在投資風(fēng)險特別公告中提請投資者關(guān)注投資風(fēng)險，審慎研判發(fā)行定價的合理性，理性作出投資決策;提請投資者關(guān)注發(fā)行價格(或者發(fā)行價格區(qū)間)與網(wǎng)下投資者報價之間的差異D. 發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)在投資風(fēng)險特別公告中說明確定的發(fā)行價格(或者發(fā)行價格區(qū)間中值)超過相關(guān)法律規(guī)定的中位數(shù)、加權(quán)平均數(shù)的孰低值

17、的理由及定價依據(jù)E. 提請監(jiān)管者關(guān)注發(fā)行價格(或者發(fā)行價格區(qū)間)與網(wǎng)下投資者報價之間的差異【答案】D19. 關(guān)于上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的回?fù)?，下列說法正確的是()。A. 首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行，可以將網(wǎng)下發(fā)行部分向網(wǎng)上回?fù)蹷. 網(wǎng)上投資者申購數(shù)量不足網(wǎng)上初始發(fā)行量的，應(yīng)當(dāng)回?fù)芙o網(wǎng)下投資者C. 首次公開發(fā)行股票，網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過50倍且不超過100倍的，應(yīng)當(dāng)從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)?，回?fù)鼙壤秊楸敬喂_發(fā)行股票數(shù)量的5%;網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過100倍的，回?fù)鼙壤秊楸敬喂_發(fā)行股票數(shù)量的10%;回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行數(shù)量原則上不超過

18、本次公開發(fā)行股票數(shù)量的80%D. 根據(jù)投資者持有的市值確定其網(wǎng)上可申購額度，符合科創(chuàng)板投資者適當(dāng)性條件且持有市值達(dá)到10000元以上的投資者方可參與網(wǎng)上申購;每3000元市值可申購一個申購單位，不足3000元的部分不計入申購額度E. 每一個新股申購單位為500股，申購數(shù)量應(yīng)當(dāng)為500股或其整數(shù)倍，但最高申購數(shù)量不得超過當(dāng)次網(wǎng)上初始發(fā)行數(shù)量的千分之一，且不得超過9999.95萬股，如超過則該筆申購無效【答案】E20. A公司擬在科創(chuàng)板首次發(fā)行股票并上市，B公司為其主承銷商，且采取了超額配售選擇權(quán)，下列說法正確的是()。A. 采用超額配售選擇權(quán)的，A公司應(yīng)授予B公司超額配售股票并使用超額配售股票募

19、集的資金購買發(fā)行人股票的權(quán)利B. B公司在A公司股票上市之日起20個自然日內(nèi)，不得使用該賬戶資金外的其他資金或者通過他人賬戶交易發(fā)行人股票C. 采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行股票數(shù)量不得超過首次公開發(fā)行股票數(shù)量的20%D. B公司未購買A公司股票或者購買發(fā)行人股票數(shù)量未達(dá)到全額行使超額配售選擇權(quán)擬發(fā)行股票數(shù)量的，不得要求A公司按照發(fā)行價格增發(fā)股票E. B公司使用超額配售募集的資金從二級市場購入股票的，在超額配售選擇權(quán)行使期屆滿或者累計購回股票數(shù)量達(dá)到采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行股票數(shù)量限額的5個工作日內(nèi)，將除購回股票使用的資金及劃轉(zhuǎn)給A公司增發(fā)股票部分的資金(如有)外的剩余資金，向中國證券投資者保護(hù)基金有限

20、責(zé)任公司交付，納入證券投資者保護(hù)基金【答案】E21. 下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板戰(zhàn)略投資者的說法正確的是()。A. 戰(zhàn)略投資者參與股票配售，應(yīng)當(dāng)使用自有資金，可以接受他人委托或者委托他人參與。發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)對戰(zhàn)略投資者配售資格進(jìn)行核查B. 在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票可以向戰(zhàn)略投資者配售，首次公開發(fā)行股票數(shù)量不足1億股的，戰(zhàn)略投資者獲得配售的股票總量不得超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的30%C. 發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限等D. 戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于6個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票

21、上市之日起計算E. 發(fā)行人的高級管理人員與核心員工不得參與戰(zhàn)略配售的【答案】C本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。22. A公司擬在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票3億股并上市，準(zhǔn)備向部分戰(zhàn)略投資者配售，則()。A. A公司可以向25名戰(zhàn)略投資者配售B. B基金管理人管理的兩只證券投資基金可以同時參加此次戰(zhàn)略配售C. C公司為某大型保險公司，并具有長期投資意愿，則C公司可以參與A公司此次戰(zhàn)略配售D. A公司可與參與此次戰(zhàn)略配售的投資者D公司約定，其上市后將認(rèn)購D公司的證券投資基金E. A公司戰(zhàn)略投資者以非自有資金進(jìn)行認(rèn)購的，A公司應(yīng)當(dāng)對此情形進(jìn)行核查，以及

22、就核查事項出具承諾函并披露【答案】C23. 下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司跟投制度的說法正確的是()。A. 參與配售的保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司持有的股票鎖定期限為36個月B. 參與配售的保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司應(yīng)當(dāng)開立專用證券賬戶存放獲配股票，并與其自營、資管等其他業(yè)務(wù)的證券進(jìn)行混合操作C. 存放股票專用證券賬戶即使在公司實施配股和轉(zhuǎn)增股本的情況下也不得買入股票或者其他證券D. 保薦機(jī)構(gòu)不得向發(fā)行人、發(fā)行人控股股東及其關(guān)聯(lián)方收取除按照行業(yè)規(guī)范履行保薦承銷職責(zé)相關(guān)費用以外的其他費用E. 參與配售的保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司可以利用獲配股份取得的股東地位對發(fā)行人正常生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行改變【答案】D24. 當(dāng)上交所科創(chuàng)板出現(xiàn)發(fā)行

23、人實際控制人以及沒有或者難以認(rèn)定實際控制人時，下列發(fā)行人股東所持股票的鎖定期安排錯誤的是()。A. 發(fā)行人的股東按持股比例從高到低依次承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個月，直至鎖定股份的總數(shù)不低于發(fā)行前A股股份總數(shù)的51%B. 非發(fā)行人第一大股東且符合一定條件的創(chuàng)業(yè)投資基金股東也應(yīng)當(dāng)承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個月C. 對作為實際控制人親屬的股東所持的股份，應(yīng)當(dāng)比照實際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個月D. 對存在刻意規(guī)避股份限售期要求的，上交所將按照實質(zhì)重于形式的原則，要求相關(guān)股東參照控股股東、實際控制人的限售期進(jìn)行股份鎖定E. 員工持股計劃、持股5%以下的位列于應(yīng)予以鎖定51%股

24、份范圍的股東，不適用于36個月鎖定期【答案】B25. 根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法，下列說法錯誤的是()。A. 科創(chuàng)板試行保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司跟投制度。發(fā)行人的保薦機(jī)構(gòu)依法設(shè)立的相關(guān)子公司或者實際控制該保薦機(jī)構(gòu)的證券公司依法設(shè)立的其他相關(guān)子公司，參與本次發(fā)行戰(zhàn)略配售，并對獲配股份設(shè)定限售期，具體事宜由本所另行規(guī)定B. 承銷商應(yīng)當(dāng)向通過戰(zhàn)略配售、網(wǎng)下配售獲配股票的投資者收取不低于獲配應(yīng)繳款一定比例的新股配售經(jīng)紀(jì)傭金，承銷商因承擔(dān)發(fā)行人保薦業(yè)務(wù)獲配股票或者履行包銷義務(wù)取得股票的除外C. 承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行與承銷方案中明確新股配售經(jīng)紀(jì)傭金的收取標(biāo)準(zhǔn)、收取方式、驗資安排等事宜，并向本所報

25、備D. 設(shè)立專項資產(chǎn)管理計劃參與戰(zhàn)略配售的，專項資產(chǎn)管理計劃獲配的股票數(shù)量不得超過首次公開發(fā)行股票數(shù)量的10%E. 發(fā)行人的高級管理人員與核心員工參與戰(zhàn)略配售的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)發(fā)行人股東大會審議通過，并在招股說明書中披露參與的人員姓名、擔(dān)任職務(wù)、參與比例等事宜【答案】E26. 下列各項中，屬于會計政策變更的是()。A. 將一項固定資產(chǎn)的凈殘值由20萬元變更為5萬元B. 將一臺生產(chǎn)設(shè)備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法C. 將產(chǎn)品保修費用的計提比例由收入的2%變更為1.5%D. 將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權(quán)平均法變更為個別計價法【答案】D27. 某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價格為20元

26、。標(biāo)的股票的市場價格為25元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為1100元，則目前該可轉(zhuǎn)換債券屬于()。A. 轉(zhuǎn)換貼水B. 轉(zhuǎn)換平價C. 轉(zhuǎn)換升水D. 轉(zhuǎn)換溢價【答案】A28. 根據(jù)首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范，下列關(guān)于配售的說法正確的是()。A. 公募養(yǎng)老社保類、年金保險類有效申購不足安排數(shù)量的，發(fā)行人應(yīng)中止發(fā)行B. 公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不低于其他投資者的配售比例C. 同類配售對象獲得配售的比例可以不相同D. 主承銷商對承諾12個月及以上限售期投資者單獨設(shè)定配售比例的，公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不高于其他承諾相同限售期的投資者【答案】B29. 以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的是()。A

27、. 承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進(jìn)行B. 發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進(jìn)行路演C. 路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介D. 在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告E. 承銷商和發(fā)行人可以對投資者報價、發(fā)行價格提出建議或?qū)Χ壥袌鼋灰變r格做出預(yù)測【答案】C30. 某創(chuàng)業(yè)板公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行價格為10元，對上市首日價格描述正確的是()。A. 集合競價階段，有效申報最高價格為14.4元，最低價格為5元B. 集合競價階段，有效

28、申報最高價格為12元，最低價格為6.4元C. 連續(xù)競價階段，有效申報最高價格為14.4元，最低價格為6.4元D. 連續(xù)競價階段，有效申報最高價格為12元，最低價格為6.4元E. 連續(xù)競價階段，有效申報最高價格為12元，最低價格為8元【答案】C31. 某上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)于2017年12月22日獲得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，于2018年2月26日實施完畢，該項交易構(gòu)成重組上市。下列關(guān)于獨立財務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，正確的有()。2018年9月真題A. 自2018年2月26日起，應(yīng)當(dāng)不少于1個會計年度B. 自2018年2月26日起，應(yīng)當(dāng)不少于3個會計年度C. 自2017年12月22日起，應(yīng)當(dāng)不少于1

29、個會計年度D. 自2017年12月22日起，應(yīng)當(dāng)不少于3個會計年度【答案】D32. 根據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法，以下不屬于獨立財務(wù)顧問必須出具持續(xù)督導(dǎo)意見的事項是()。2018年9月真題A. 公司治理結(jié)構(gòu)與運行情況B. 交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況C. 管理層討論與分析部分提及的各項業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀D. 交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況E. 資產(chǎn)重組實施完畢后凈利潤的實現(xiàn)情況【答案】E33. 甲上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)導(dǎo)致控制權(quán)發(fā)生變更，并構(gòu)成重組上市。下列關(guān)于相關(guān)方所持有股份鎖定期的說法，正確的是()。2018年12月真題A. 交易完成后新的實際控制人及其控制的關(guān)聯(lián)人應(yīng)當(dāng)公開承諾，以資產(chǎn)認(rèn)購而

30、取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B. 在交易過程中，從甲上市公司原控股股東、原實際控制人及其控制的關(guān)聯(lián)人直接或間接受讓該上市公司股份的特定對象應(yīng)當(dāng)公開承諾，在本次交易完成后36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其在甲上市公司中擁有權(quán)益的股份C. 甲上市公司原控股股東、原實際控制人及其控制的關(guān)聯(lián)人應(yīng)當(dāng)公開承諾，在本次交易完成后12個月內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該上市公司中擁有權(quán)益的股份D. 除交易前后實際控制人及其關(guān)聯(lián)人以外的特定對象應(yīng)當(dāng)公開承諾，其以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的甲上市公司股份自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】B34. 某主板上市公司，2012年、2013年連續(xù)虧損。為改善業(yè)績，于201

31、4年1月重組，經(jīng)中國證監(jiān)會審核，將其全部經(jīng)營性資產(chǎn)同甲所持有乙公司股權(quán)置換;2014年9月，該重大重組實施完畢。甲公司于2013年8月全資收購乙公司(2013年凈利潤為6000萬)，重組后的該上市公司2014年凈利潤為10000萬元，若2015年、2016年凈利潤分別為12000萬元、15000萬元。假設(shè)不考慮其他因素，則該公司最早可以公開發(fā)行新股的時間為()。2016年9月真題A. 2016年1月B. 2015年1月C. 2016年10月D. 2015年10月E. 2017年1月【答案】E35. 下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司股東征集投票權(quán)的說法，錯誤的是()。2017年9月真題A. 獨立董事在股東

32、大會召開前公開向股東征集投票權(quán)的，應(yīng)當(dāng)取得全體獨立董事的二分之一以上同意B. 公司章程中不得對征集投票權(quán)提出最低持股比例的限制C. 征集股東投票權(quán)時，征集人需要向被征集人充分披露具體的投票意向D. 獨立董事可以就股權(quán)激勵計劃向所有的股東征集委托投票權(quán)E. 征集人不得采取有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票權(quán)【答案】D36. 公司申請其股票掛牌公開轉(zhuǎn)讓的，董事會應(yīng)當(dāng)依法就股票掛牌公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準(zhǔn)，股東大會決議必須經(jīng)()以上通過。A. 出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3B. 全體股東所持表決權(quán)的2/3C. 出席會議的股東所持表決權(quán)的1/2D. 全體股東所持表決權(quán)的1/2【

33、答案】A37. 關(guān)于非上市公眾公司申請定向發(fā)行行政許可的財務(wù)報告有效期，表述正確的是()。A. 最近一期截止日后6個月內(nèi)有效，最多延長1個月B. 最近一期截止日后6個月內(nèi)有效，最多延長2個月C. 最近一期截止日后12個月內(nèi)有效，最多延長1個月D. 最近一期截止日后12個月內(nèi)有效，最多延長2個月【答案】A38. 關(guān)于掛牌企業(yè)創(chuàng)新層營業(yè)收入標(biāo)準(zhǔn)，以下描述正確的是()。A. 最近兩年營業(yè)收入復(fù)合增長率必須不低于50%，營業(yè)收入可以不連續(xù)增長B. 最近兩年營業(yè)收入平均不低于6000萬元，且持續(xù)增長C. 股本不少于3000萬股D. 截止上一年度最后一個轉(zhuǎn)讓日，股本不少于2000萬股【答案】B39. 某掛

34、牌公司擬掛牌即采用做市轉(zhuǎn)讓方式，掛牌時總股本為3000萬股。關(guān)于初始做市商合計持有的股份，以下情形正確的是()。A. 初始做市商為5家，1家做市商持有30萬股，其他4家每家持有10萬股B. 初始做市商為4家，每家持有20萬股C. 初始做市商為5家，1家做市商持有60萬股，1家持有40萬股，其他3家每家持有5萬股D. 初始做市商為4家，1家做市商持有40萬股，其他4家每家持有20萬股【答案】D40. 掛牌公司財務(wù)報告被注冊會計師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見的，公司無須向主辦券商提交的文件是()。A. 董事會針對該審計意見涉及事項所做的專項說明B. 監(jiān)事會對董事會有關(guān)說明的意見和相關(guān)決議C. 負(fù)責(zé)審計的會計

35、師事務(wù)所及會計師出具的專項說明D. 股東會對董事會有關(guān)說明的意見和相關(guān)決議【答案】D41. 甲公司本期購入一批原材料，價稅合計為169.5萬元;另外支付運費1萬元，取得增值稅專用發(fā)票;保險費5000元，取得保險費增值稅專用發(fā)票。已知該公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，本期無其他事項，則本期甲公司可抵扣的增值稅進(jìn)項稅額為()。2013年6月真題改編A. 19.5萬元B. 19.62萬元C. 19.59萬元D. 20萬元【答案】B42. 以下屬于免征增值稅的有()。2011年真題改編A. 農(nóng)場銷售自產(chǎn)產(chǎn)品B. 一般納稅人提供管道運輸服務(wù)C. 農(nóng)資部門批發(fā)農(nóng)藥D. 圖書銷售【答案】A

36、43. 下列收入中，應(yīng)當(dāng)征收增值稅的是()。A. 航空運輸企業(yè)已售票但未提供航空運輸服務(wù)取得的逾期票證收入B. 月收入3萬元的增值稅小規(guī)模納稅人C. 燃油電廠從政府財政專戶取得的發(fā)電補(bǔ)貼收入D. 融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)取得的收入【答案】A44. 下列稅種中，屬于中央政府和地方政府共享收入的是()。A. 消費稅B. 個人所得稅C. 關(guān)稅D. 土地增值稅【答案】B45. 稅務(wù)機(jī)關(guān)做出的下列行政行為，納稅人不服時可以申請行政復(fù)議也可以直接向人民法院提起行政訴訟的是()。A. 罰款B. 加收滯納金C. 確認(rèn)征稅范圍D. 確認(rèn)抵扣稅款【答案】A46. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行

37、上市審核問答，以下關(guān)于期權(quán)激勵計劃的說法錯誤的是()。A. 發(fā)行人全部在有效期內(nèi)的期權(quán)激勵計劃所對應(yīng)股票數(shù)量占上市前總股本的比例原則上不得超過15%，且不得設(shè)置預(yù)留權(quán)益B. 期權(quán)的行權(quán)價格由股東自行商定確定，但原則上不應(yīng)低于最近一年經(jīng)審計的凈資產(chǎn)或評估值C. 在審期間，發(fā)行人不應(yīng)新增期權(quán)激勵計劃，相關(guān)激勵對象不得行權(quán);最近一期末資產(chǎn)負(fù)債表日后行權(quán)的，申報前須增加一期審計D. 在制定期權(quán)激勵計劃時應(yīng)充分考慮實際控制人穩(wěn)定，避免上市后期權(quán)行權(quán)導(dǎo)致實際控制人發(fā)生變化E. 激勵對象在發(fā)行人上市后行權(quán)認(rèn)購的股票，應(yīng)承諾自行權(quán)日起二年內(nèi)不減持，同時承諾上述期限屆滿后比照董事、監(jiān)事及高級管理人員的相關(guān)減持規(guī)

38、定執(zhí)行【答案】E本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。47. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答，以下說法錯誤的是()。A. 發(fā)行人財務(wù)報告審計截止日至招股說明書簽署日之間超過三個月的，在刊登招股說明書前，應(yīng)當(dāng)參照相關(guān)規(guī)定，提供經(jīng)審閱的期間季度的財務(wù)報表，并在招股說明書中披露審計截止日后的主要財務(wù)信息B. 企業(yè)在正常經(jīng)營活動中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方C. 報告期內(nèi)發(fā)行人會計政策和會計估計應(yīng)保持一致性，不得隨意變更，若有變更應(yīng)符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定D. 申請創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計

39、未彌補(bǔ)虧損的，發(fā)行人應(yīng)披露影響分析E. 首發(fā)材料申報后，如因會計未及時進(jìn)行審計調(diào)整的重大會計核算疏漏的，導(dǎo)致重大會計差錯更正的，應(yīng)視為發(fā)行人在會計基礎(chǔ)工作規(guī)范及相關(guān)內(nèi)控方面不符合發(fā)行條件【答案】A48. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則，下列說法中有誤的是()。A. 對股票首次發(fā)行上市申請，本所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)自受理之日起三十個工作日內(nèi)，通過保薦人向發(fā)行人提出首輪審核問詢B. 首輪審核問詢后，發(fā)現(xiàn)新的需要問詢事項，本所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)收到發(fā)行人回復(fù)后十個工作日內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問詢C. 發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于上市委員會審議會議結(jié)束后十個工作日內(nèi)匯總補(bǔ)充報送與審核問詢回

40、復(fù)相關(guān)的保薦工作底稿和更新后的驗證版招股說明書D. 發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)回復(fù)本所審核問詢的時間總計不超過三個月E. 自受理發(fā)行上市申請文件之日起，本所審核和中國證監(jiān)會注冊的時間總計不超過三個月【答案】A49. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則，關(guān)于上市公司利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的說法錯誤的是()。A. 上市公司披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以對上市公司給予一年內(nèi)不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請文件的紀(jì)律處分B. 上市公司披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之八十的，深交所可以對簽字保薦代表人給予三個月至

41、一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分C. 利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以對上市公司給予三年內(nèi)不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請文件的紀(jì)律處分D. 利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之五十的，深交所可以對簽字保薦代表人給予一年至三年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分E. 注冊會計師在對規(guī)定的盈利預(yù)測出具審核報告的過程中未勤勉盡責(zé)的，深交所可以對簽字注冊會計師給予一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分【答案】D50. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，以下說法錯誤的是()。A. 最

42、近三年，上市公司及其控股股東、實際控制人存在欺詐發(fā)行、虛假陳述、內(nèi)幕交易、市場操縱的，原則上視為嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益、投資者合法權(quán)益、社會公共利益的重大違法行為B. 通過非全資控股子公司或參股公司實施募投項目的，應(yīng)當(dāng)說明中小股東或其他股東是否提供同比例增資或提供貸款，同時需明確增資價格和借款的主要條款(貸款利率)C. 年度股東大會已根據(jù)公司章程的規(guī)定授權(quán)董事會向特定對象發(fā)行融資總額人民幣不超過三億元且不超過最近一年末凈資產(chǎn)百分之二十的股票的，可以申請適用向特定對象發(fā)行股票簡易程序D. 上市公司申請適用向特定對象發(fā)行股票的簡易程序，上市公司及其保薦人應(yīng)當(dāng)在董事會通過本次發(fā)行事項后的三十個工作日內(nèi)

43、向本所提交申請文件E. 上市公司申請適用向特定對象發(fā)行股票的簡易程序的，深交所收到申請文件后的兩個工作日內(nèi)決定是否受理、受理之日起三個工作日內(nèi)出具審核意見并報送證監(jiān)會注冊【答案】D51. 下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的有()。2014年6月真題A. 融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶融資金額B. 投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2日前20個交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C. 證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日(T日)前2個交易日(T-1日)日終為準(zhǔn)D. 投資者T-1日時將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效【答案】B52. 以下關(guān)于投資價值研究報告的說法正確的有()。2009年真題A. 分銷商可向詢價對象提供B. 主承銷商可在自己網(wǎng)站上披露C. 由主承銷商及承銷團(tuán)其他成員的證券分析師獨立撰寫并署名D. 由