全國2011年7月自學(xué)考試商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營試題及答案

1、全國 2011 年 7 月自學(xué)考試商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營試題課程代碼：00072.一、單項選擇題（本大題共 20 小題，每小題 1 分，共 20 分）在每小題列出的四個備選項中只有一個是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號內(nèi)。錯選、多選或未選均無分。1.下列哪家銀行的成立標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的形成？( D )144A.漢堡銀行 B.威尼斯銀行C.法蘭西銀行 D.英格蘭銀行2.世界范圍內(nèi)采用最為廣泛的銀行外部組織形式是( A )265A.分行制 B.銀行持股公司制C.單一銀行制 D.連鎖銀行制3.巴塞爾協(xié)議規(guī)定，包括在附屬資本中的債務(wù)工具的期限必須在( C )4106A.一年以上 B.二年以上C

2、.五年以上 D.十年以上4. 銀行根據(jù)貸款質(zhì)量分類結(jié)果， 對各類貸款按照不同比例提取的呆賬準(zhǔn)備金是( C )4106A.普通準(zhǔn)備金 B.一般準(zhǔn)備金C.專項準(zhǔn)備金 D.特別準(zhǔn)備金5.我國商業(yè)銀行證券投資的主要證券類型是( D )8185A.公司債券 B.央行票據(jù)C.商業(yè)票據(jù) D.國家債券6.國際結(jié)算中運用最為普遍的支付工具是( D )9201A.支票 B.本票C.信用卡 D.匯票7.下列不屬于商 業(yè)銀行交易類存款賬戶的是( C )5129A.自動轉(zhuǎn)賬制度 B.貨幣市場存款賬戶C.儲蓄賬戶 D.可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶8.在商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上產(chǎn)生的中間業(yè)務(wù)是( B )9199A.信托業(yè)務(wù) B.結(jié)

3、算業(yè)務(wù)C.擔(dān)保業(yè)務(wù) D.代理業(yè)務(wù)9.我國發(fā)行的第一張信用卡是( B )9202A.中國工商銀行的紅棉卡 B.中國銀行的珠江卡C.中國農(nóng)業(yè)銀行的金穗卡 D.交通銀行的太平洋卡10.在一筆外匯交易中同時進(jìn)行即期和遠(yuǎn)期外匯買賣的交易是( A )10241A.外匯掉期交易 B.外匯互換交易C.外匯期貨交易 D.外匯期權(quán)交易11.能夠作為商業(yè)銀行核心資本的優(yōu)先股必須是( B )4105A.固定股息率優(yōu)先股 B.永久非累積優(yōu)先股C.累積性優(yōu)先股 D.可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股12.對商業(yè)銀行負(fù)債成本分析法中的歷史加權(quán)平均成本法評價正確的是( D )5136A.能夠考慮到未來利息成本的變動B.可以幫助銀行決定選擇哪一種資

4、金來源更合適C.能夠為銀行提供盈利資產(chǎn)定價的有用信息D.能夠評價銀行的歷史經(jīng)營狀況13.實力雄厚的銀行在進(jìn)行流動性管理時通常采用的策略是( B )6148A.進(jìn)取型策略 B.成本最低策略C.補償型策略 D.保守型策略14.銀行采取進(jìn)取型策略實行利率風(fēng)險管理時，當(dāng)預(yù)測市場利率上升，則應(yīng)采取的做法是( B )11252A.建立一個負(fù)的利率敏感性缺口 B.建立一個正的利率敏感性缺口C.建立一個等于1 的利率敏感比率 D.建立一個小于 1 的利率敏感比率15.銀行從事利率互換交易體現(xiàn)的風(fēng)險管理內(nèi)容是( B )9211A.風(fēng)險預(yù)防 B.風(fēng)險分散C.風(fēng)險抑制 D.風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁16.銀行證券投資中面臨的最主要風(fēng)

5、險是( C )8190A.流動性風(fēng)險 B.信用風(fēng)險C.市場風(fēng)險 D.操作風(fēng)險17.下列屬于商業(yè)銀行靜態(tài)財務(wù)報表的是( A )383A.資產(chǎn)負(fù)債表 B.損益表C.信貸資金平衡表 D.現(xiàn)金流量表18.在坐標(biāo)圖中，如果橫軸代表證券的市場需求量，縱軸代表證券的收益率，則證券投資收益曲線通常是( A )8192A.向右下方傾斜 B.向右上方傾斜C.向左上方傾斜 D.向左下方傾斜19.下列關(guān)于票據(jù)發(fā)行便利業(yè)務(wù)描述正確的是( C )9213A.如果票據(jù)發(fā)行人是銀行，票據(jù)通常采用銀行本票形式B.發(fā)行的票據(jù)屬中長期信用性質(zhì)，期限多在一年以上C.銀行提供票據(jù)發(fā)行便利的成本遠(yuǎn)低于組織銀團(tuán)貸款的成本D.銀行通常獨立承

6、擔(dān)大額的票據(jù)發(fā)行便利業(yè)務(wù)20.某客戶向銀行申請500 萬元的貸款信用額度，貸款利率為 8%，客戶實際使用的資金額為400 萬元，則該銀行貸款的稅前收益率是( B )7171A.8% B.10%C.12% D.15%二、多項選擇題（本大題共 10 小題，每小題 2 分，共 20 分）在每小題列出的五個備選項中至少有兩個是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號內(nèi)。錯選、多選、少選或未選均無分。21.下列屬于商業(yè)銀行決策機構(gòu)的有( BD )267A.薪酬委員會 B.董事會C.監(jiān)事會 D.股東大會E.銀行行長22.商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)包括( ABCE )6149A.同業(yè)存款 B.準(zhǔn)備金存款C.結(jié)算中

7、的在途資金 D.國庫券E.現(xiàn)金23.商業(yè)銀行風(fēng)險識別的方法包括( BE )12270A.財務(wù)報表分析法 B.德爾菲法C.普拉松分析法 D.周期期限分析法E.風(fēng)險樹搜尋法24.下列屬擔(dān)保和類似的或有負(fù)債類表外業(yè)務(wù)的有( AC )9212A.備用信用證 B.貸款擔(dān)保C.票據(jù)發(fā)行便利 D.票據(jù)承兌E.回購交易25.下列財務(wù)指標(biāo)中能夠反映商業(yè)銀行經(jīng)營效率的有( AC )388A.財務(wù)杠桿比率 B.備付金比率C.資產(chǎn)使用率 D.資本風(fēng)險比率E.銀行利差率26.20世紀(jì)70年代以來，西 方商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生的明顯變化體現(xiàn)在( BCE )11246A.存款負(fù)債的比重在上升 B.非存款類資金來源的比重逐步上

8、升C.定期存款的比重上升 D.定期存款的比重下降E.活期存款的比重下降27.下列對商業(yè)銀行關(guān)系人貸款闡述正確的是( B D )7164A.銀行不得給關(guān)系人發(fā)放貸款B.銀行不得給關(guān)系人發(fā)放信用貸款C.銀行不得給關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款D.銀行給關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款，條件不得優(yōu)于其它借款人E.銀行發(fā)放關(guān)系人貸款，對借款人的審核條件應(yīng)該更嚴(yán)格28.國際商業(yè)貸款采取的主要業(yè)務(wù)形式有( CD )10232A.進(jìn)出口押匯 B.打包貸款C.辛迪加貸款 D.代理融通E.出口信貸29.商業(yè)銀行資本的關(guān)鍵 作 用體現(xiàn)為( CDE )4102A.提供經(jīng)營所需的啟動資金 B.購買辦公設(shè)備C.作為對外借款的保證金 D.消除不穩(wěn)

9、定因素E.吸收意外損失30.商業(yè)貸款理論奠定了一些現(xiàn)代銀行經(jīng)營的重要原則，包括( ACD )11243A.銀行資金運用應(yīng)以短期自償性貸款為主B.銀行應(yīng)進(jìn)行多樣性的資產(chǎn)組合C.銀行應(yīng)根據(jù)資金來源的性質(zhì)和結(jié)構(gòu)安排資金運用D.銀行應(yīng)保持資金的高度流動性E.銀行應(yīng)進(jìn)行大規(guī)模的證券投資以保持資產(chǎn)的流動性三、簡答題（本大題共 5 小題，每小題7 分，共35 分）31.商業(yè)銀行資本內(nèi)部籌集的主要來源是什么？有何優(yōu)點？4112答：（1）資本內(nèi)部籌集的主要來源：留存盈余（2）優(yōu)點：第一，商業(yè)銀行只需將銀行的稅后凈利轉(zhuǎn)入留存盈余賬戶，即可增加銀行資本，從而節(jié)省了銀行為籌措資本所需花費的費用，簡單易行；第二，股東不

10、必為這部分收入繳納個人所得稅，同時由于不對外發(fā)行普通股股票，銀行原有的普通股股東不會因此而遭受控制權(quán)方面的損失。32.簡述商業(yè)銀行負(fù)債管理理論的主要主張并簡要評價。11246答：（1）主要主張：商業(yè)銀行可以并且是主要通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債方項目，達(dá)到銀行既定的增長目標(biāo)；通過在貨幣市場上的主動性負(fù)債，“ 購買”資金來實現(xiàn)銀行三性原則的最佳組合；（2）簡要評價：商業(yè)銀行運用負(fù)債管理策略使銀行降低了流動性資產(chǎn)的儲備水平，擴大了銀行的收益性資產(chǎn)，提高了資產(chǎn)的盈利能力。它的出現(xiàn)標(biāo)志著商業(yè)銀行擺脫了被動負(fù)債的制約，在資金管理上更富有進(jìn)取性；但是，由于“購買”資金會增加銀行的經(jīng)營成本，并且由于過于依賴市場

11、加大了銀行經(jīng)營中的不確定性，從而增加了銀行的經(jīng)營風(fēng)險，因而只有較大的銀行才有能力承受。33.商業(yè)銀行對借款企業(yè)的信用分析包括哪些內(nèi)容？7172答：我國貸款信用分析把“Sc”作為基本評價體系，主要包括：（1）借款人品格，是指企業(yè)經(jīng)營者不僅要有償還債務(wù)的意愿，還要具備承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感；（2）借款人的能力，是指借款人運用借入資金獲取利潤并償還貸款的能力，而獲取利潤的大小，又取決于借款人的生產(chǎn)經(jīng)營能力和管理水平；（3）企業(yè)的資本，是借款人財產(chǎn)的貨幣價值，它反映了借款人的財力和風(fēng)險承擔(dān)能力，并將其作為企業(yè)從銀行取得貸款的一個決定性因素；（4）貸款的擔(dān)保，企業(yè)為貸款而提供的擔(dān)保狀況，也是影響貸款信用風(fēng)

12、險的一個重要因素；（5）借款人經(jīng)營的環(huán)境條件，這是指借款人自身的經(jīng)營狀況和外部環(huán)境。34.簡述商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的形成原因。12264答：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的產(chǎn)生來自客戶的信用狀況，其 產(chǎn)生的原因有二：一 是由于在發(fā)放貸款前，商業(yè)銀行對客戶的信用狀況缺乏認(rèn)真的審查；二是貸款后客戶的經(jīng)營狀況惡化了。35.商業(yè)銀行流動性管理的方法有哪些？375答：銀行流動性管理的重心是適度，為了實現(xiàn)這一要求，銀行可以資產(chǎn)和負(fù)債兩個方面進(jìn)行操作：（1）從資產(chǎn)方面看，保持適度流動性的首要方法就是保持分層次的準(zhǔn)備資產(chǎn)，同時還可以通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的恰當(dāng)安排來解決流動性問題；（2）從負(fù)債方面看，銀行可以通過借入資金的安排來滿足現(xiàn)金

13、支付的需要，而保持其負(fù)債流動性的主要策略是增加主動型負(fù)債。如向中央銀行借款、向中央銀行再貼現(xiàn)、發(fā)行大面額可轉(zhuǎn)讓存單、同業(yè)拆借、利用回購協(xié)議，等等。四、計算題（本大題共 2 小題，每小題5 分，共10 分）36.假設(shè)某商業(yè)銀行 2009 年度末總資產(chǎn)為 50 億元，其中現(xiàn)金資產(chǎn)為 2 億元，固定資產(chǎn)為 6億元，當(dāng)年利息收入為 3.9 億元，利息支出為 2.5 億元，試計算該銀行財務(wù)比率指標(biāo)中的銀行利差率。（計算結(jié)果保留兩位小數(shù)）11250答：銀行利差率=(利息收入一利息支出)盈利資產(chǎn)=（3.92.5）/（506）=3.18%37.根據(jù)下表資料，求銀行平均可用資金成本率。（計算結(jié)果保留兩位小數(shù)）5

14、136答：加權(quán)平均成本率=（每種存款的資金來源總量×吸收該種存款的每單位平均成本）/各種存款資金來源總量之和=【3×6%+8×8%+6×10%+3×7.8%+4×22%】/【3×80%+8×95%+6×95%+3×95%+4×98%】=11.28%五、論述題（本大題共 1 小題，15 分）38.什么是資產(chǎn)證券化？試論述商業(yè)銀行開展資產(chǎn)證券化的原因、條件和程序。7177答：（1）資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動性，但能夠產(chǎn)生穩(wěn)定的、可以預(yù)見的現(xiàn)金流人的資產(chǎn)，轉(zhuǎn)換成在金融市場上可以出售和流通的證券

15、的行為，資產(chǎn)證券化是貸款創(chuàng)新發(fā)展的新趨勢。（2）原因：由于信息不對稱現(xiàn)象的存在，銀行的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓比較困難，因而貸款的流動性比較差，期限長的貸款流動性就更差。這種流動性制約是銀行不愿意發(fā)放中長期貸款，特別是類似于住房抵押貸款這樣的長期貸款。1970 年前后，美國首先推出住房抵押貸款證券，邁出貸款證券化第一步。（3）條件：第一，完善的信用評級機制；第二，完善的法律法規(guī)體系，包含有關(guān) SPV 的市場進(jìn)入、經(jīng)營和退出等方面的法律法規(guī)；第三，具 備明確的監(jiān)管機構(gòu)，負(fù) 責(zé)制定有關(guān)資產(chǎn)證券化的政策、法 規(guī)等管理制度，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督其實施；第四，允許包括商業(yè)銀行、保險公司在內(nèi)的機構(gòu)投資者購買資產(chǎn)證券，解決市場約束問題；第五，建立規(guī)范的擔(dān)保與評級中介服務(wù)機構(gòu)；第六，調(diào)整現(xiàn)行會計制度和稅收政策，根據(jù)我國現(xiàn)行的會計和稅收法規(guī)及現(xiàn)實情況，結(jié)合資產(chǎn)證券化本身的特性，制定相應(yīng)的會計和稅收制度。（4）程序：第一，組建資產(chǎn)池，選擇未來現(xiàn)金流穩(wěn)定、可靠、風(fēng)險較小的貸款