工程竣工決算審核管理辦法

1、工程竣工決算審核管理辦法文件編號(hào)：GCGL 第 013 號(hào)第章總貝U 1第二章工程竣工決算審核工作的原則 1第三章 工程竣工決算審核的條件和結(jié)算資料的內(nèi)容 2第四章工程竣工決算審核程序 2第五章工程決算資料的管理 3第六章 其它 3第七章附則 4工程竣工決算扣款明細(xì)臺(tái)帳（GCGL-表50） 5委托、自審工程竣工決算臺(tái)帳（GCGL-表51） 6工程竣工決算報(bào)告審批表（GCGL-表52） 7工程竣工決算審計(jì)核定表（GCGL-表53） 9工程竣工決算付款審批表（ GCGL-表54） 11第一章總 則第 1條為加強(qiáng)公司成本核算, 降低項(xiàng)目建設(shè)成本, 提高經(jīng)濟(jì)效益, 理順工程決算工作管理程序, 結(jié)合公司

2、實(shí)際情況，制定本辦法。第 2條工程竣工決算管理是公司經(jīng)營(yíng)管理工作中的一個(gè)重要環(huán)節(jié), 本辦法所涉及到的部門和個(gè)人必須嚴(yán)格按照各自的管理范圍和管理職責(zé)實(shí)施各項(xiàng)工作, 將工程成本降低到最低限度。第 3條本辦法適用于公司內(nèi)部的工程建設(shè)成本管理工作。第二章工程竣工決算審核工作的原則第 4條依照相關(guān)法律法規(guī)及公司的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)基本建設(shè)管理，杜絕不合理的費(fèi)用支出，提高經(jīng)濟(jì)效益。第 5條工程竣工決算審核管理人員要堅(jiān)持原則，忠于職守，客觀公正，廉潔自律，不得與施工單位串通損害公司的利益。第 6條審核人員工作時(shí)態(tài)度應(yīng)力求親切，切忌凌傲或偏私。第三章工 程 竣 工 決 算 審 核 的 條 件 和 結(jié) 算 資 料

3、的 內(nèi) 容第7條工程竣工決算審核的條件。1、 單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收合格；2、 竣工圖繪制完畢并經(jīng)監(jiān)理工程師、工程管理部審核通過(guò)。第8條工程竣工決算資料的內(nèi)容。1、 單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；2、 單項(xiàng)工程竣工圖；3、 施工現(xiàn)場(chǎng)工程經(jīng)濟(jì)簽證單（GCGL-表26）和會(huì)議紀(jì)要；4、 乙方材料供應(yīng)認(rèn)價(jià)審批表（GCGL-表29）和調(diào)撥單原件或復(fù)印件;5、 工程施工合同原件；6、 投標(biāo)文件及工程竣工決算書。第四章工程竣工決算審核程序第 9條委托工程竣工決算審計(jì)審核程序（外審）。1、 工程竣工后28 天內(nèi)，施工單位將整套“工程竣工決算資料”報(bào)送監(jiān)理公司，由項(xiàng)目監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)對(duì)所報(bào)資料（主要指施工現(xiàn)場(chǎng)工程經(jīng)濟(jì)簽證單（

4、 GCGL- 表 26） 、 設(shè)計(jì)變更通知單（GCGL-表22）和會(huì)議紀(jì)要、甩項(xiàng)項(xiàng)目清單等）的完整性及正確性進(jìn)行審查，審核無(wú)誤報(bào)送工程管理部進(jìn)行審批；如存在問(wèn)題退回施工單位重新報(bào)審。2、 工程管理部對(duì)監(jiān)理公司報(bào)送的“工程竣工決算資料”進(jìn)行審核后，交付工程審算部審核，工程審算部造價(jià)師核對(duì)無(wú)誤后，委托“工程造價(jià)咨詢單位”進(jìn)行審計(jì)審核，并出具初步工程竣工決算審核報(bào)告（在提交初步審核報(bào)告前“工程造價(jià)咨詢單位”不得與施工單位私下進(jìn)行聯(lián)系）；3、 工程審算部負(fù)責(zé)“工程造價(jià)咨詢單位”審核過(guò)程中的配合、解釋、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，并對(duì)工程竣工決算審核報(bào)告的初稿進(jìn)行審查，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核；4、 如施工單位對(duì)工程竣工決算

5、審核報(bào)告提出異議，工程審算部負(fù)責(zé)組織施工單位與“工程造價(jià)咨詢單位”再次進(jìn)行對(duì)帳，若對(duì)帳后需要對(duì)工程竣工決算審核報(bào)告提出更改， “工程造價(jià)咨詢單位”應(yīng)書面提出更改理由。5、 施工單位、工程審算部對(duì)工程竣工決算審核報(bào)告均認(rèn)可后，工程審算部填寫工程竣工決算報(bào)告審批表（GCGL-表51）,按規(guī)定程序?qū)徟?、 工程竣工決算審核報(bào)告批準(zhǔn)后，工程管理部、施工單位、 “工程造價(jià)咨詢單位”需在 工程竣工決算審計(jì)核定表（GCGL-表52）簽字、蓋章認(rèn)可。第10條自審工程決算審核程序。1、 施工單位在工程竣工后的28 天內(nèi)向工程監(jiān)理單位報(bào)送一套完整的“工程竣工決算資料”；2、 監(jiān)理單位在收到施工單位報(bào)送的資料后，

6、由項(xiàng)目監(jiān)理工程師和造價(jià)工程師完成初審，初審的重點(diǎn)是“工程竣工決算資料”的正確性和完整性并提供甩項(xiàng)項(xiàng)目清單 。審核完畢后在工程竣工決算報(bào)告審批表（GCGL-表51）中簽署審核意見，連同施工單位“工程竣工決算資料”報(bào)送工程管理部審批；3、 工程管理部對(duì)“工程竣工決算資料”進(jìn)行認(rèn)真審核后，轉(zhuǎn)交工程審算部對(duì)“工程決算資料”進(jìn)行工程量審核；按照合同約定的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定審核定額子項(xiàng)目和取費(fèi)；審核結(jié)果經(jīng)施工單位的確認(rèn)后，在工程竣工決算審批表（GCGL-表51）簽署意見，按規(guī)定流程審批。第 11條 工程竣工后施工單位應(yīng)及時(shí)報(bào)送竣工資料，每拖延一個(gè)月，核減工程總價(jià)1%。第 12條工程管理部、工程審算部

7、5 日內(nèi)完成對(duì)工程竣工決算審核報(bào)告或工程決算審定單進(jìn)行復(fù)核。第13條在審批過(guò)程中，對(duì)工程竣工決算審核報(bào)告有異議，應(yīng)退回工程審算部重新審核。第14條委托工程竣工決算審核報(bào)告，在總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交由“工程造價(jià)咨詢單位”在工程竣工決算審核報(bào)告上簽章。第15條扣款項(xiàng)目在工程竣工決算審核報(bào)告封面上注明扣款單位名稱及金額轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)管理部，由財(cái)務(wù)管理部填寫工程竣工決算付款審批表，并按規(guī)定流程審批。第五章工程決算資料的管理第16條工程管理部應(yīng)在工程竣工決算中做好工程竣工決算扣款明細(xì)臺(tái)帳（GCGL-表49）和委托、自審工程竣工決算臺(tái)帳（GCGL-表50）的登記、對(duì)帳、統(tǒng)計(jì)工作。第 17條工程竣工決算審核報(bào)告一式六份

8、，分別送財(cái)務(wù)管理部、行政管理部存檔一份，工程審算部、工程管理部各留存一份，工程造價(jià)咨詢單位、施工單位各一份。第 18條工程審算部專冊(cè)進(jìn)行決算資料的收發(fā)登記。第六章其 它第 18條工程審算部是公司的成本控制中心，應(yīng)根據(jù)工程竣工決算中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題定期提出成本控制的建議，對(duì)變更和簽證較大的工程項(xiàng)目進(jìn)行定性和定量分析。對(duì)于具備成本分析條件的單項(xiàng)工程應(yīng)在結(jié)算定案一周內(nèi)填制建安成本分析表。第 19條因歷史遺留問(wèn)題施工單位在工程竣工后長(zhǎng)期（一年以上）不報(bào)竣工決算的，工程審算部應(yīng)在公開發(fā)行報(bào)刊上發(fā)布公告，通知施工單位限期報(bào)送竣工資料，限期不報(bào)的，工程審算部對(duì)未報(bào)部分按0 值處理并納入決算。第七章附 則第20條本

9、辦法由公司行政管理部負(fù)責(zé)解釋。第21條已發(fā)布的管理規(guī)定與本辦法相抵觸的以本辦法為準(zhǔn)。第22條本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，自下發(fā)之日起執(zhí)行。單位：萬(wàn)元序號(hào)時(shí)間扣款項(xiàng)目扣款原因扣款應(yīng)付單位扣款金額結(jié)算單編號(hào)備注制表人:工程管理部（審核）單位：萬(wàn)元文件 編P項(xiàng)目名稱施工單位送審價(jià)審定價(jià)核增額核減額其中 勞保審核人審核 單位備注制表人:工程管理部（審核）工程名稱開、竣工時(shí)間施工單位施工合同編號(hào)審計(jì)單位審計(jì)合同編號(hào)審計(jì)結(jié)果建筑面積m m2）工程原報(bào) 決算值（元）工程審定 決算值（元）凈審減（-）值（元）其中： 審增值（元）單位造價(jià)監(jiān)理公司審核意見（簽字）：主辦（主管工程師）工程管理部主辦意見（簽字）：校核意見

10、（簽字）：造價(jià)工程師工程審算部審核意見（簽字）：審核意見（簽字）：財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)總監(jiān)審核意見（簽字）：復(fù)核意見（簽字）：工程總監(jiān)副總經(jīng)理復(fù)核意見（簽字）：審定意見（簽字）：項(xiàng)目管理 委員會(huì)會(huì)簽：總經(jīng)理批準(zhǔn)意見（簽字）：編號(hào)：GCGL （200 ）第 號(hào)報(bào)審日期： 年 月日編號(hào)：GCGL （200 ）第 號(hào)報(bào)審日期： 年 月日工程名稱開、立芟工時(shí)間施工單位施工合同編號(hào)監(jiān)理單位監(jiān)理合同編號(hào)審計(jì)結(jié)果建筑面積m m2）工程原報(bào) 決算值（元）工程審定 決算值（元）凈審減（-）值（元）其中： 審增值（元）單位造價(jià)備注：工程管理部施工單位審計(jì)單位公章：公章：公章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人年 月日年 月日年 月日注：本表蓋章后生效編號(hào)：GCGL （200 ）第 號(hào)報(bào)審日期： 年 月日工程名稱工程編號(hào)施工單位名稱承包范圍決算值應(yīng) 扣 款甲供材主辦（主管工程師）工程管理部獎(jiǎng)罰主辦意見（簽字）：校核意見（簽字）：水電費(fèi)其它工程決算付款情況-j金額比例付款情況一一7金額（萬(wàn)元）比例（）實(shí)際付款金額 （萬(wàn)元）余額（萬(wàn)元）備