餐飲行業(yè)財務(wù)部職責(zé)及崗位說明書

1、三、財務(wù)部職責(zé)1、認(rèn)真理解、遵守、貫徹、運用執(zhí)行國家有關(guān)的財經(jīng)法規(guī)和規(guī)章管理制度；2、根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定公司財務(wù)戰(zhàn)略及實施計劃。3、建立健全嚴(yán)密可行的財務(wù)內(nèi)部管理制度和控制體系；4、按公司的經(jīng)營特點和管理要求，根據(jù)會計稅務(wù)法規(guī)對會計信息進行審核、歸集、加工，編制財務(wù) 報告和進行財務(wù)經(jīng)營分析；5、按管理和保密要求，提供各種內(nèi)部管理信息；6、組織編制財務(wù)預(yù)算，并定期對計劃的執(zhí)行情況進行分析、控制和調(diào)整，確保各項計劃和預(yù)算得到 有效實施；7、審核公司的各種合同并監(jiān)督其實施；8、負(fù)責(zé)營業(yè)款項的收取監(jiān)管工作。9、負(fù)責(zé)倉庫物資的盤點工作；10、制訂資金計劃和資金預(yù)算，根據(jù)公司的投資計劃、生產(chǎn)計劃及資金

2、情況等進行資金的籌集、 調(diào)配, 確保公司資金的平衡；11、加強公司的稅務(wù)籌劃工作，使公司在按章納稅的同時，能合理避稅，整體上降低稅負(fù)；12、協(xié)調(diào)財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)機構(gòu)、部門的關(guān)系，為公司營造一個良好的外部環(huán)境；13、掌握最新財經(jīng)信息，用好用足有關(guān)國家行業(yè)優(yōu)惠政策。14、跟進公司外賬報表處理及監(jiān)督。財務(wù)部/財務(wù)經(jīng)理崗位名稱：財務(wù)經(jīng)理直接上級：總經(jīng)理直接下級：主管、會計、出納崗位標(biāo)準(zhǔn)：1、 大專以上文化程度，中級以上會計職稱，30歲以上，五年以上相關(guān)職位經(jīng)驗。2、 精通餐飲業(yè)原材料采購結(jié)算流程；3、 熟練掌握辦公軟件的使用及財務(wù)管理軟件的使用；4、 熟悉銀行、稅務(wù)、海關(guān)等機構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)辦事流程；

3、5、 熟悉餐飲業(yè)相關(guān)稅收政策，熟悉國家經(jīng)濟相關(guān)法律法規(guī)。崗位職責(zé)：1、負(fù)責(zé)各項財務(wù)制度、流程的執(zhí)行，審核費用支出、貨款支付，保障銀行款項不透支，保障公司資 金流的正常流轉(zhuǎn)。2、根據(jù)公司預(yù)算方案，合理安排資金的收付，確保重點項目的資金及時足量到位；3、負(fù)責(zé)安排本部門各崗位相關(guān)工作，對下屬人員進行考核、評比、獎懲，監(jiān)督公司各部門對財務(wù)管 理規(guī)定的執(zhí)行情況。4、負(fù)責(zé)對各部門采購單、報銷單進行核算審批，對大型采購合同、經(jīng)濟合作項目協(xié)議、借款、貸款、 收支憑證進行審核批準(zhǔn)。5、協(xié)調(diào)與政府財稅職能部門及金融機構(gòu)的外部關(guān)系。6、匯總公司月度、季度、年度財務(wù)經(jīng)營分析報表，主持財務(wù)經(jīng)營分析會議；7、管理、使用及

4、保管公司營業(yè)執(zhí)行、稅務(wù)登記證、各項合同文件、公章、銀行賬戶財務(wù)專用章；8、協(xié)助總經(jīng)理及各部門經(jīng)理進行成本核算、利潤預(yù)算，提供財務(wù)方面的支持建議以供決策參考。9、參與公司制度擬定、修訂及各重大事項的決策會議，提供財務(wù)方面的專業(yè)建議以供決策參考。10、完成總經(jīng)理及董事會交付的各項臨時性工作任務(wù)。崗位權(quán)限：1、有審核各項費用支出權(quán)限；2、有評估新項目投資財務(wù)預(yù)算合理性權(quán)限；3、有代表公司財務(wù)部與財政機關(guān)進行友好溝通權(quán)限；4、有就財務(wù)報表組織召開財務(wù)分析會議，對存在問題部門/承包飯?zhí)锰岢稣囊庖娂敖ㄗh權(quán)限；5、有督促應(yīng)收賬款相關(guān)責(zé)任人及時追討應(yīng)收賬款權(quán)限；6、有督促市場部、管理部及時反饋新項目相關(guān)信息

5、權(quán)限，督促新開發(fā)項目合同/協(xié)議核簽權(quán)限;財務(wù)部/主管會計崗位名稱：主管會計直接上級：財務(wù)經(jīng)理直接下級：無崗位標(biāo)準(zhǔn)：1、高中以上文化程度，初級以上會計職稱，25歲以上，2年以上餐飲相關(guān)行業(yè)相關(guān)崗位工作經(jīng)驗;2、精通辦公軟件及財會專用軟件的操作；3、熟悉餐飲行業(yè)各業(yè)務(wù)流程；4、熟悉餐飲稅收政策；崗位職責(zé)：1、審核出納現(xiàn)金及銀行日報表；2、根據(jù)各種單據(jù)編制會計憑證；3、對收入數(shù)據(jù)的真實性進行核對，根據(jù)財務(wù)日報要求及時開出發(fā)票交領(lǐng)導(dǎo)催收款項回收，并跟進進度；4、每月定期對各承包飯?zhí)梦镔Y進行盤點核對， 每年進行一次全公司固定資產(chǎn)、周轉(zhuǎn)材料盤點核查；5、負(fù)責(zé)公司的各項財務(wù)報表單據(jù)的整理歸檔，裝訂保管。6、

6、跟進外賬報表的及時催要及統(tǒng)計監(jiān)督。崗位權(quán)限：1、有對不符合財務(wù)要求的單據(jù)報表拒收，要求退回重填重報權(quán)限；2、有對存在問題部門/承包飯?zhí)锰岢稣囊庖娂敖ㄗh權(quán)限；3、有對出納匯總單據(jù)、票據(jù)進行復(fù)核權(quán)限，存在問題及時提出并督促跟進處理；4、有對各出納員匯總單據(jù)、票據(jù)進行抽檢、盤查權(quán)限；5、有對各部門不合理支出提出意見及建議權(quán)限；財務(wù)部/出納崗位名稱：出納直接上級：財務(wù)經(jīng)理直接下級：無崗位標(biāo)準(zhǔn)：1、高中以上文化程度，相關(guān)工作崗位二年以上經(jīng)驗，25歲以上；2、有當(dāng)?shù)貞艨诨蛘哂歇毩⒚袷滦袨槟芰Φ漠?dāng)?shù)貞艏耸繐?dān)保；3、了解銀行工作流程；4、熟悉及掌握電腦辦公軟件。崗位職責(zé)：1、 保管銀行賬戶私人專用印章；2

7、、 購買保管現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等銀行結(jié)算空白單據(jù)；3、 根據(jù)手續(xù)齊全的各種應(yīng)付款單據(jù)支付款項， 并在付訖后加蓋“銀行付訖”或“現(xiàn)金付訖”章；4、 收取有關(guān)應(yīng)收款項，并加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”印章。5、 每天將昨天的有關(guān)票據(jù)歸類后移交給會計進行賬務(wù)處理，及時編制現(xiàn)金及銀行存款日支出報告,上交財務(wù)經(jīng)理。6、 按日期及業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額，月末與庫存現(xiàn)金及總賬核對，確保賬目 余額相符；7、 按日期及業(yè)務(wù)時序逐筆登記銀行存款日記賬，結(jié)出當(dāng)日余額，月未與銀行對賬單及總賬余額核 對，編制余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。8、做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。9、嚴(yán)

8、格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀 行結(jié)算業(yè)務(wù)。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。10、保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)等，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全、真 實和完整無缺，如有虛假、短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記 薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，未經(jīng)權(quán)限人員批準(zhǔn)，不得轉(zhuǎn)交他 人保管或使用。11、督促采購人員按公司規(guī)定及時報賬（采購?fù)戤?2天內(nèi)報賬）。12、根據(jù)每月考勤匯總報表，準(zhǔn)確及時地編制和發(fā)放員工工資。13、嚴(yán)格執(zhí)行賬務(wù)管理規(guī)定，

9、提高安全防范意識，強化安全預(yù)防措施?；竟ぷ髁鞒蹋?、貨幣資金核算：1.1、 辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項。1.2、 辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。1.3、 登記日記賬，保證日滿月結(jié)。1.4、 保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。1.5、 保管有關(guān)印章，登記注銷支票。2、現(xiàn)金收付：2.1、 現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。2.2、 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。2.3、 把每日收到的公司現(xiàn)金款匯入公司銀行賬戶，不得存放辦公室過夜或未經(jīng)允許擅自帶離公司。崗位權(quán)限：1、 對不符合公司報銷規(guī)

10、定的報銷部門及人員，有拒絕結(jié)款權(quán)限；2、 對不符合貨款支付流程的供貨商有拒絕支付貨款權(quán)限；3、有追討應(yīng)收賬款的責(zé)任及權(quán)限；財務(wù)部/會計崗位名稱：會計直接上級：財務(wù)經(jīng)理直接下級：無 崗位標(biāo)準(zhǔn)：1、高中以上文化程度，相關(guān)工作崗位二年以上經(jīng)驗，25歲以上，2年以上餐飲相關(guān)行業(yè)相關(guān)崗位工 作經(jīng)驗；2、精通辦公軟件及財會專用軟件的操作；3、熟悉餐飲行業(yè)各業(yè)務(wù)流程，熟悉餐飲稅收政策；4、了解銀行工作流程；崗位職責(zé)：1、負(fù)責(zé)登記財務(wù)總賬及各種明細(xì)賬目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時、賬面清楚。2、負(fù)責(zé)編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報表（月財務(wù)報表必須在次月22號前完成）。3、認(rèn)真審核原始憑證，對

11、違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入賬。4、月末做好會計憑證、賬簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查 閱妥善保管和存檔。5、定期清理往來款項，對長期掛賬的應(yīng)收、應(yīng)付款提出清理意見，采取清理措施。6、對填制的記賬憑證進行真實性、合法性、正確性復(fù)核。經(jīng)確定正確無誤后，方可交給出納人員進 行收付款，對不符合要求的原始憑證、記賬憑證有權(quán)進行處理。7、保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和總經(jīng)理同意外，不得私自向外界提供和泄露公司會計信息。8、認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)規(guī)定，按財務(wù)制度進行成本核算、利潤核算、工資核算、財產(chǎn)資金物資核算、并確 保核算結(jié)果的準(zhǔn)確、規(guī)范。9、各類賬戶設(shè)置應(yīng)做到齊全、明晰、同時設(shè)置和登記固定資產(chǎn)明細(xì)表，對盤盈、盤虧、報廢毀損、 壞賬損失，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，專項報告。10、加強財會、稅務(wù)知識的學(xué)習(xí)及培訓(xùn)，為公司合理避稅提供可操作性方案。崗位權(quán)限：1、對不符合制度規(guī)定的收支或手續(xù)不全、憑證不實的有拒絕支付權(quán)限，屬于明顯違反財經(jīng)紀(jì)律的行 為的，