南通大學(xué)暫付款管理暫行規(guī)定試行

1、最新資料推薦南通大學(xué)暫付款治理暫行規(guī)定試行南通大學(xué)暫付款治理暫行規(guī)定試行通大處財20229號 第一條 為增強暫付款治理, 標準公用借款行為, 強化會計監(jiān)督, 保證學(xué)校資金的良性循環(huán)和平安完整,進一步提升資金使用效益,依據(jù)?中華人民共和國會計法?、?高等學(xué)校會計制度? 和?南通大 學(xué)財務(wù)治理暫行方法?,結(jié)合學(xué)校實際,制訂本規(guī)定.第二條 本規(guī)定所指暫付款是指因教學(xué)、 科研、治理等需要, 從學(xué)校預(yù)借未報的款項,包括教職工因公出差、購置設(shè)備及材料、 預(yù)付工程款、學(xué)生實習(xí)、承辦會議和零星周轉(zhuǎn)等公用性臨時借款.第三條 暫付款的發(fā)生, 必須在遵守財經(jīng)法規(guī)和會計制度的 前提下實施和執(zhí)行.任何單位和個人不得無故

2、長期拖欠和占用資金.第四條 暫付款治理原那么 一公款公用原那么.暫付款只能用于與學(xué)校事業(yè)相關(guān)的公用性開支,不得公款私 用.二預(yù)算限制原那么.暫付款金額必須在工程預(yù)算指標之內(nèi),對無預(yù)算、無資金來 源的不予辦理.三按時結(jié)算原那么.為預(yù)防長期借款而發(fā)生呆帳,影響學(xué)校資金周轉(zhuǎn),暫付款治理必須堅持一事一借、一借一清,前款不清、 后款不借.四定期清理原那么.財務(wù)部門應(yīng)指定專人負責暫付款的清理,并采取定期催報、限 期歸還,逾期扣款 的舉措,嚴格限制暫付款的總額和占用時間, 努 力提升資金使用效率.五責任共擔原那么.學(xué)校對暫付款實行由借款人 經(jīng)辦人 和審批人共同負責的 經(jīng)濟責任制.借款人對暫付款的使用、 報銷

3、、歸還以及所借款項支出的合 法性、 合理性、 真實性負直接責任, 經(jīng)費審批人負相應(yīng)的連帶責 任和領(lǐng)導(dǎo)責任.第五條借款程序一借款人辦理借款時,需填寫?南 通大學(xué)借款申請單? 一式三聯(lián),按規(guī)定程序進行審批.審批人應(yīng)認真審核借款用途及金額的真實性、合理性.二借款人憑借款申請單到財務(wù)部門辦理相關(guān)手續(xù).因特殊原因, 借款人不能親自 辦理而委托他人代辦, 代辦人 應(yīng)在經(jīng)辦人欄簽上本人的名 字.第六條 借款要求一借款人員必須是學(xué)校在職教職工, 學(xué)生和臨時工不得作為借款人.二教職工出差、 零星購置辦公用品和材料等, 原那么上 使用公務(wù)卡結(jié)算, 不再辦理借款.如特殊情況需要借款, 須說明原因, 經(jīng)財務(wù)部門負責人

4、審批 前方可辦理借款手續(xù). 最新資料推薦三預(yù)付給外單位的工程款、設(shè)備款、 材料款等, 應(yīng)附采購合同或協(xié)議,并嚴格根據(jù)合同或協(xié)議條款執(zhí)行.四學(xué)生外出實習(xí)、 社會調(diào)查等借款, 須附開支方案, 并注明時間、地點.五個人因公出國借款需附出國審批報告.六超過一萬元含一萬元 借款,須經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo) 審批前方可辦理.第七條借款期限和結(jié)算要求一借款人在相關(guān)事項辦 理完畢后,必須在一個月 內(nèi)到財務(wù)部門報賬還款.如有特殊原因,不能按時報賬者,借款人應(yīng)以書面形式說明 情況,經(jīng)經(jīng)費審批人簽字后送財務(wù)處備案.二預(yù)付給外單位的工程款, 在工程驗收結(jié)束后三個月 內(nèi) 應(yīng)辦理報賬還款結(jié)算手續(xù).需跨年度結(jié)算者,應(yīng)以書面形式說明原因

5、,經(jīng)審批人簽字后送財務(wù)處備案.三預(yù)付設(shè)備和材料款等,在貨到驗收完畢后一個月內(nèi) 到財務(wù)部門辦理報賬還款手續(xù).四周轉(zhuǎn)金借款必須在當年底前辦理沖賬還款手續(xù).五已經(jīng)辦理借款但由于方案變更等原因,不需要使用者,應(yīng)立即歸還.第八條 催結(jié)、清理要求一各部門、 學(xué)院應(yīng)重視暫 付款的治理, 有責任和義務(wù)協(xié)助財務(wù)部門做好暫付款的清理工作.二借款人調(diào)出、 辭職、 讀研辦理離校手續(xù)時,必須到財務(wù)部門結(jié)清暫付款.三財務(wù)部門要增強暫付款日 常催結(jié)和定期清理工作.根據(jù)暫付款情況,財務(wù)部門應(yīng)定期催促借款人報銷還款,每年5月、11月將未結(jié)清借款情況在學(xué)校和財務(wù)處網(wǎng)頁上公布.對未根據(jù)規(guī)定時間辦理暫付款報賬或歸還手續(xù), 且又不提供書 面說明者, 將根據(jù)?南通大學(xué)財務(wù)治理暫行方法? 規(guī)定,按月 從 借款人、經(jīng)辦人及經(jīng)費審