4-費(fèi)用報(bào)銷制度

1、費(fèi)用報(bào)銷制度 2第一章總則 2第二章費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 2第三章費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn) 9第四章報(bào)銷支付規(guī)定 12第五章審批責(zé)任追究 13第六章附則 14附件一：?jiǎn)螕?jù)填寫具體細(xì)則指引 15附件二：B 公司云報(bào)銷操作指引 錯(cuò)誤 ! 未定義書簽。費(fèi)用報(bào)銷制度第一章總則第一條 為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條根據(jù)公司實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷分為出差費(fèi)用、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、其他費(fèi)用等。第三條本制度適用于集團(tuán)及其下屬各分子公司、各部門的全體員工。第二章費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第四條 原始憑證有效性的規(guī)定（1） 報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證（1） 印章：國(guó)

2、家稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無效。（2） 財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)。（3） 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單等。（4） 收款收據(jù)：必須加蓋開具收據(jù)的單位公章（或財(cái)務(wù)專用章）和經(jīng)辦人簽字。（2） 發(fā)票抬頭：除定額發(fā)票、過路費(fèi)發(fā)票、的士發(fā)票、公交地鐵車票、門票等外，發(fā)票上的購(gòu)貨方名稱必須為我公司的全稱，不得是簡(jiǎn)稱或有錯(cuò)別字，若是增值稅專用發(fā)票，需將公司的完整開票信息提供給到對(duì)方開具發(fā)票。（3） 發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購(gòu)貨方名稱以及其他項(xiàng)目），即使對(duì)方手工涂改后再加蓋發(fā)票專 用章也無效。（4） 增值稅專用發(fā)票：專用發(fā)票的發(fā)票

3、聯(lián)及抵扣聯(lián)均需要加蓋對(duì)方的發(fā)票專用章，當(dāng)場(chǎng)核對(duì)下發(fā)票章上的名稱及稅號(hào)是否與專用發(fā)票上的銷貨方信息一致。同時(shí)，只需將“發(fā)票聯(lián)”粘貼報(bào)銷，“抵扣聯(lián)”不得粘貼在報(bào)銷單據(jù)后面，只需用回形針或釘書針將抵扣聯(lián)附在報(bào)銷單據(jù)后面，于報(bào)銷時(shí)一并送交財(cái)務(wù)處，注意，發(fā)票時(shí)效期限為：開票之日起1 年內(nèi)，超過此期限導(dǎo)致發(fā)票不能抵扣的，相應(yīng)稅金由報(bào)銷人承擔(dān)。（5） 銷貨清單：發(fā)票開具內(nèi)容為商品、日用品等統(tǒng)稱項(xiàng)目的，報(bào)銷時(shí)請(qǐng)附購(gòu)買小票或銷貨清單，或者匯總開具的增值稅專用發(fā)票，必須有一份增值稅專用發(fā)票銷貨清單附件，否則不予報(bào) 銷。（6） 差旅住宿費(fèi)可以開具增值稅專用發(fā)票，但用于業(yè)務(wù)招待應(yīng)酬、員工福利等相關(guān)支出的費(fèi)用，可以不用

4、取得增值稅專用 發(fā)票。（7） 海外包括港澳臺(tái)地區(qū)的Invoice 、收銀小票、其他商業(yè)票據(jù)可以作為原始單據(jù)報(bào)銷。（8） 所有費(fèi)用報(bào)銷必須提前在B 公司云系統(tǒng)申請(qǐng)預(yù)算額度，有預(yù)算額度才允許報(bào)銷，預(yù)算額度不夠的，需按照預(yù)算管理制度，申請(qǐng)?jiān)黾宇A(yù)算額度后報(bào)銷；（9） 除工資外，所有費(fèi)用報(bào)銷必須在次月5 日前完成報(bào)銷，5 日后 B 公司云系統(tǒng)報(bào)銷系統(tǒng)，后續(xù)的報(bào)銷只能計(jì)入下個(gè)月。第五條 費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求（1） 報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)整潔美觀，不得隨意涂改；（2） 報(bào)銷人應(yīng)將能夠取得真實(shí)合法的原始憑證，與未取得相關(guān)真實(shí)合法的原始憑證，分別填寫費(fèi)用報(bào)銷單；（3） 報(bào)銷單據(jù)上的報(bào)銷部門，即為費(fèi)用承擔(dān)歸屬部門

5、，若費(fèi)用報(bào)銷人所在部門和費(fèi)用承擔(dān)部門不一致時(shí)，單據(jù)上的報(bào)銷部門應(yīng)填寫為費(fèi)用承擔(dān)部門，且費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人須在該報(bào)銷單據(jù)上簽字確認(rèn)。采購(gòu)人員報(bào)銷的替其他部門采購(gòu)的采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷，按以下的（四）項(xiàng)執(zhí)行。（4） 采購(gòu)款報(bào)銷單據(jù)的填寫及票據(jù)粘貼要求：（ 1） 需入庫的采購(gòu)款報(bào)銷：凡經(jīng)倉管員提交的采購(gòu)申請(qǐng)，采購(gòu)物資必須辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)由采購(gòu)員將發(fā)票、送貨單、入庫單，三單統(tǒng)一附在報(bào)銷單據(jù)后面，作為報(bào)銷憑據(jù)，財(cái)務(wù)核算時(shí)記入存貨科目；（ 2） 不需入庫，直接費(fèi)用化的采購(gòu)款報(bào)銷：除倉管員外，由其他人員提交的采購(gòu)申請(qǐng)，所購(gòu)物資不需要辦理入庫手續(xù)，直接將該筆費(fèi)用歸入申請(qǐng)部門，具體操作：報(bào)銷時(shí)由采購(gòu)員將發(fā)票、送貨單

6、、采購(gòu)申請(qǐng)單附在報(bào)銷單據(jù)后面，作為報(bào)銷憑據(jù)，同時(shí)在報(bào)銷單據(jù)上注明此筆采購(gòu)款的費(fèi)用承擔(dān)部門，財(cái)務(wù)核算時(shí)直接記入申請(qǐng)部門的費(fèi)用。具體規(guī)定，請(qǐng)參照公司的采購(gòu)管理制度。（5） 不同部門的費(fèi)用應(yīng)分別填單、分別報(bào)銷；若同一項(xiàng)費(fèi)用由不同部門共同承擔(dān)，確實(shí)無法分別報(bào)銷填單的，此情形可以只填寫一張費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，但后面須附上各部門應(yīng)承擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用金額；（6） 報(bào)銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷單大小折疊好）；（7） 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上，整份報(bào)銷單各部份厚度應(yīng)盡量保持一致；（8） 報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排

7、列；（9） 報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，應(yīng)確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；（十）報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核后擦掉；（十一）報(bào)銷單據(jù)各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，報(bào)銷單據(jù)不得涂改，票據(jù)金額小于報(bào)銷金額的不予報(bào)銷；第六條 出差費(fèi)用報(bào)銷（10） 本條所指的出差費(fèi)用：是指因工作事宜去外地（員工所在辦公地的城市以外）出差所產(chǎn)生的費(fèi)用支出。（11） 出差人員通過B 公司云系統(tǒng)提交出差申請(qǐng)流程，如有出差同行人必須寫明姓名、出差事由等，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后方可出差；若因工作需要延長(zhǎng)出差時(shí)間的，需在B 公司云系統(tǒng)中補(bǔ)提延長(zhǎng)時(shí)間段的出差申請(qǐng)流程，待公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后方為有效

8、，若因?yàn)樗绞聼o故延長(zhǎng)出差時(shí)間，公司不予報(bào)銷延長(zhǎng)時(shí)間段所產(chǎn)生的一切費(fèi)用開支。（12） 員工因公外出所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差伙食補(bǔ)貼等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)自行承擔(dān)。（13） 住宿標(biāo)準(zhǔn)及伙食補(bǔ)貼：出差住宿費(fèi)按照不超過以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出部份不予報(bào)銷；出差伙食費(fèi)按照以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)貼，不再支付相應(yīng)的餐費(fèi)報(bào)銷。第七條 辦公費(fèi)報(bào)銷（1） 辦公費(fèi)用包括印刷各種賬表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用。（2） 購(gòu)買辦公用品時(shí)，須盡量選擇可以開具增值稅專用發(fā)票的銷售方購(gòu)買。（3） 對(duì)于快遞費(fèi)，可以與快遞公司采取簽單的形式，定期開票一次，索取增值稅專用發(fā)票。（4） 辦公用品

9、的采購(gòu)及報(bào)銷相關(guān)規(guī)定，請(qǐng)參照公司的采購(gòu)管理制度執(zhí)行。第八條 招待應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷（1） 招待應(yīng)酬費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送購(gòu)物卡等開支，招待費(fèi)發(fā)票統(tǒng)一索取普通發(fā)票票，發(fā)票內(nèi)容不得出現(xiàn)“禮品、禮物”等字樣。（2） 經(jīng)理層級(jí)以下（含經(jīng)理）的人員，因公需要招待客戶，須事先以電話或微信等方式匯報(bào)直屬領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中，以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員填寫費(fèi)用報(bào)銷單并自已審批報(bào)銷。（3） 招待費(fèi)發(fā)生1 個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，每次應(yīng)酬應(yīng)分別填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并分別粘貼發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷；一次應(yīng)酬不得使用多種發(fā)票（不同開票單位、不同開票日期、不同種類發(fā)票

10、等等）進(jìn)行報(bào)銷。（4） 招待費(fèi)報(bào)銷，須在單據(jù)的空白處填寫清楚并說明招待事由，應(yīng)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、客戶人數(shù)、公司陪同人員?？蛻舴絻H需注明人數(shù)，公司陪同人員需寫姓名。（5） 由于招待費(fèi)即使開具增值稅專用發(fā)票也不能抵扣，當(dāng)產(chǎn)生招待費(fèi)時(shí)可以讓對(duì)方開具會(huì)議費(fèi)或者住宿費(fèi)的增值稅專用發(fā)票。在這種情況下提供的會(huì)議費(fèi)或住宿費(fèi)專用，用鉛筆在報(bào)銷單上的注明實(shí)際費(fèi)用性質(zhì)，便于審批后擦掉。第九條 培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷（1） 培訓(xùn)費(fèi)用由人力資源中心統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。（2） 費(fèi)用發(fā)生前受訓(xùn)部門應(yīng)按照公司相關(guān)培訓(xùn)規(guī)定進(jìn)行事前審批，申報(bào)注明員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人力資源中心總監(jiān)審批后，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（3） 費(fèi)用使用部

11、門應(yīng)按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用費(fèi)用。（4） 培訓(xùn)費(fèi)應(yīng)索取增值稅專用發(fā)票。第十條 會(huì)議費(fèi)報(bào)銷（1） 各部門因工作需要參加各種會(huì)議的，應(yīng)按照公司相關(guān)會(huì)議管理規(guī)定執(zhí)行，獲批同意后方可參加，報(bào)銷時(shí)需將“會(huì)議邀請(qǐng)函”附在單據(jù)后面，若參會(huì)時(shí)間不能當(dāng)天往返，需在參會(huì)地住宿，相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷按照“出差費(fèi)用報(bào)銷”相關(guān)規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（2） 參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，不得無故超支，厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)。（3） 會(huì)議結(jié)束后十日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告及“會(huì)議邀請(qǐng)函”。（4） 產(chǎn)生的會(huì)議費(fèi)索取增值稅專用發(fā)票，并且會(huì)議費(fèi)發(fā)票上不得出現(xiàn)餐費(fèi)字樣。第十一條會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷（1） 按月支付給到各護(hù)衛(wèi)點(diǎn)的

12、會(huì)務(wù)費(fèi)，由事業(yè)部在收到對(duì)應(yīng)月份的服務(wù)費(fèi)款項(xiàng)時(shí)，方可將此會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷單據(jù)提交給到財(cái)務(wù)管理中心的費(fèi)用會(huì)計(jì)，經(jīng)應(yīng)收會(huì)計(jì)確認(rèn)到賬情況后，財(cái)務(wù)方可給予報(bào)銷支付。（2） 按季支付給到各護(hù)衛(wèi)點(diǎn)的會(huì)務(wù)費(fèi)，待相應(yīng)季度的款項(xiàng)全部回款后，事業(yè)部方可將此報(bào)銷單據(jù)提交給到財(cái)務(wù)管理中心申請(qǐng)報(bào)銷付款。（3） 提前一次性支付半年、一年、幾年的會(huì)務(wù)費(fèi)，需由事業(yè)部提交特殊申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)同意后，將審批結(jié)果打印由來附在報(bào)銷單據(jù)后，提交給到財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款。第十二條其他費(fèi)用類型報(bào)銷（一）涉及到公司商業(yè)機(jī)密的部分費(fèi)用，由總經(jīng)理、董事長(zhǎng) 直接對(duì)接財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)銷；（二）水電氣費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、房租費(fèi)等固定費(fèi)用，需提供 租賃發(fā)

13、票、房東銀行賬戶，發(fā)票抬頭與租賃合同由租方必須一致， 由財(cái)務(wù)直接將此款項(xiàng)支付到房東銀行賬戶；第三章費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)第十三條差旅費(fèi)報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：人員交通工具報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)客運(yùn)車 大巴車火車動(dòng)車高鐵飛機(jī)董事長(zhǎng)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)總經(jīng)理實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)經(jīng)濟(jì)艙總監(jiān)事業(yè)部總經(jīng)理實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)一等座二等座經(jīng)濟(jì)艙部門主管 部門經(jīng)理實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)二等座職員實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)二等座人貝 地點(diǎn)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼交通費(fèi)補(bǔ)貼北上廣深省會(huì)城巾非省城市董事長(zhǎng)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)總經(jīng)理650550400實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)總監(jiān)事業(yè)部總經(jīng)理

14、500400350300部門主管 部門經(jīng)理400350300200職員350200250150注：來回往返機(jī)場(chǎng)至酒店的交通費(fèi)，已包括在市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)貼內(nèi)， 總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理、部門主管、部門經(jīng)理、職員不得另行報(bào)銷。 備注：（1）職員、部門主管、經(jīng)理由差需乘坐飛機(jī)，需在由差申請(qǐng) 中注明經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，方可選擇飛機(jī)由行。（2）飛機(jī)訂票，統(tǒng)一由人力資源中心在公司指定的地點(diǎn)（攜程機(jī)票、去哪兒網(wǎng)等）進(jìn)行購(gòu)票辦理。（3）乘坐火車臥鋪條件：夜間（晚 20:00-次日早6:00）由行且 連續(xù)乘車時(shí)間在6小時(shí)以上。（一）住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿費(fèi)發(fā)票及清單，實(shí)際發(fā)生 額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超

15、由標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。（二）由差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不 予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（三）不同級(jí)別的人員一同由差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的交通工具。（四）2人同性別一起由差，只能按 1人住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)*1.2報(bào)銷；3-4人同性別一起由差，按 2人住宿標(biāo)準(zhǔn)*1.2報(bào)銷，以此 類推。（五）由差人員應(yīng)在由差結(jié)束后（以由差申請(qǐng)單的結(jié)束日為 準(zhǔn)）次日起十個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)。（6） 索取發(fā)票的要求：出差時(shí)會(huì)產(chǎn)生的費(fèi)用有餐費(fèi)、住宿費(fèi)及交通費(fèi)，住宿費(fèi)可索取增值稅專用發(fā)票，餐費(fèi)、交通費(fèi)索取普票。（7） 差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)使用差旅費(fèi)報(bào)銷單填寫，而不能用一般費(fèi)用報(bào)銷單填寫。（8） 所報(bào)銷的

16、差旅費(fèi)用包括“其他”項(xiàng)目的，報(bào)銷人應(yīng)另附清單說明，以便上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門審核判定其合理性。（9） 差旅費(fèi)報(bào)銷原始單據(jù)必須與出差申請(qǐng)單上的出差日期、目的地等內(nèi)容保持一致。第十四條公關(guān)會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷（1） 公關(guān)會(huì)務(wù)費(fèi)：是指各事業(yè)部為了獲取客戶，向客戶支付的公關(guān)費(fèi)、空崗費(fèi)、客戶贊助費(fèi)等會(huì)務(wù)費(fèi)支出等；（2） 公關(guān)會(huì)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷流程、方式方法參照費(fèi)用報(bào)銷的流程；（3） 公關(guān)會(huì)務(wù)費(fèi)由事業(yè)部公關(guān)會(huì)務(wù)費(fèi)和總部公關(guān)會(huì)務(wù)費(fèi)。（4） 事業(yè)部公關(guān)會(huì)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：各事業(yè)部公關(guān)會(huì)務(wù)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)以不超過年度預(yù)算額度為標(biāo)準(zhǔn)。（5） 總部公關(guān)會(huì)務(wù)費(fèi)由總經(jīng)辦從事業(yè)部計(jì)提和使用，總部從事業(yè)部計(jì)提的標(biāo)準(zhǔn)以預(yù)算為準(zhǔn)。（6） 報(bào)銷時(shí)點(diǎn)事業(yè)部公關(guān)

17、會(huì)務(wù)費(fèi)需在事業(yè)部收回客戶的回款以后，才能報(bào)銷；總部的公關(guān)會(huì)務(wù)費(fèi)的在業(yè)務(wù)發(fā)生以后即可以報(bào)銷。第十五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷（1） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是企業(yè)為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而支付的招待費(fèi)用，包含：宴請(qǐng)或工作餐、贈(zèng)送紀(jì)念品、旅游景點(diǎn)參觀費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)等；（2） 事業(yè)部業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以預(yù)算額度為準(zhǔn)；第十六條業(yè)務(wù)禮品費(fèi)報(bào)銷（1） 業(yè)務(wù)禮品費(fèi)是企業(yè)為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)支付給客戶的禮品費(fèi)，包含： 業(yè)務(wù)應(yīng)酬禮品、客戶節(jié)日購(gòu)物卡、業(yè)務(wù)招待禮品等；（2） 業(yè)務(wù)禮品費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以預(yù)算額度為準(zhǔn)；第四章報(bào)銷支付規(guī)定第十七條報(bào)銷支付規(guī)定（1） 費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)遵循“誰經(jīng)手、誰支付、誰報(bào)銷”的原則，明確實(shí)際報(bào)銷人。由于報(bào)銷的審批權(quán)限不同，一級(jí)

18、部門負(fù)責(zé)人經(jīng)手的費(fèi)用應(yīng)以自己的名義填制費(fèi)用報(bào)銷單，不得將自己經(jīng)辦業(yè)務(wù)發(fā)生的費(fèi)用安排下屬作為報(bào)銷人替代報(bào)銷，且報(bào)銷人及領(lǐng)款人必須為同一人，不得委托別人代為報(bào)銷費(fèi)用。（2） “費(fèi)用報(bào)銷”、“付款申請(qǐng)”事先需在 B 公司云系統(tǒng)上提交申請(qǐng)，參照附件二的詳細(xì)填寫要求操作，并系統(tǒng)中審批完整情況記錄打印出來，附在報(bào)銷單據(jù)后面，提交給到費(fèi)用會(huì)計(jì)進(jìn)行紙質(zhì)單據(jù)審核，審核無誤后呈遞財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行簽批，即可給到出納進(jìn)行付款報(bào)銷。（3） 出納收到報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)檢查單據(jù)后須附上齊全的審批手續(xù)記錄，費(fèi)用會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)需在紙質(zhì)單據(jù)上簽名，大小寫金額是否一致等，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對(duì)不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單有權(quán)拒

19、絕報(bào)銷或付款，并將單據(jù)退回給到費(fèi)用會(huì)計(jì)。（4） 出納支付各事業(yè)部報(bào)銷費(fèi)用金額以事業(yè)部資金臺(tái)賬余額為基礎(chǔ)，事業(yè)部資金臺(tái)賬每周一由出納發(fā)給各事業(yè)部相關(guān)人員進(jìn)行核對(duì)；第五章審批責(zé)任追究第十八條審批責(zé)任追究（1） 審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。（2） 對(duì)報(bào)銷及付款的審批，采取“誰審批，誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、審批人要對(duì)由本人審核、審批支付的費(fèi)用及付款承擔(dān)責(zé)任，對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人、審批人對(duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。（3） 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)審核人及審批人予以追責(zé)處理。（4） 因?qū)徍诉^失造成借款人無法報(bào)賬沖銷借款或無法從工資扣回借款的，經(jīng)辦責(zé)任人（含各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（五） 費(fèi)用會(huì)計(jì)在收到單據(jù)后應(yīng)審核單據(jù)的填寫、粘貼是否規(guī)范，是否附有經(jīng)批準(zhǔn)的請(qǐng)示匯報(bào)單據(jù)，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核，經(jīng)逐級(jí)審批后交與出納付款，對(duì)不符合